税金 - ページ 7

クレジットはセルフケアができない人でも利用でき、半年以上住んでいて、免除額以上の総収入を持っているか、共同申告をするか、あなたの扶養家族ではありません誰かの帰還に依存していると再主張.育児費用に対する連邦税の控除について知っておくべきことはすべてここにあります.適格な費用仕事または仕事の資格を得るために子供または扶養家族に支払うすべての費用。1人の適格な個人に対して最大3,000ドル、または2人以上の適格な個人に対して最大6,000ドル.各子供の世話のために支払われる金額は等しくする必要はありません。たとえば、1人の子供に2,500ドル、もう1人の子供に3,500ドルを支払い、合計6,000ドルを介護費用として使用できます。雇用主から非課税の児童手当または扶養家族手当を受け取る場合、クレジットを計算する前に費用からその金額を差し引く必要があります.親relativeや扶養家族に関しては、誰がケア提供者になれるかにはいくつかの制限があります。介護提供者は、あなたの配偶者、資格のある個人の親、19歳未満の子供、またはあなたまたはあなたの配偶者があなたの納税申告書に依存していると主張するかもしれない人にはなれません.クレジット額の計算方法クレジットはあなたの収入と介護を受ける資格のある個人の数によって異なります。収入の増加に応じて、費用の35％から費用の20％までの範囲になります。あなたの収入はこのクレジットの計算に使用されます.計算が複雑になる可能性があるため、2人の子供と年間7,000ドルの育児費用がある家族の例を使用してみましょう。対象となる費用の最大額は6,000ドルであるため、その金額のクレジットのみを受け取ることができます。ただし、いずれかの親の収入が6,000ドル未満の場合、低い方の収入が適格経費の計算に使用されます。最大クレジットは$ 6,000の35％、つまり$ 2,100です。.調整後総収入（AGI）が0ドルから43,000ドルになると、クレジットの割合は2,000ドルごとに変わります。次の表を参照してください。収入超過しかし、終わっていない10進数の乗数015,000.3515,00017,000.3417,00019,000.3319,00021,000.3221,00023,000.3123,00025,000.3025,00027,000.2927,00029,000.2829,00031,000.2731,00033,000.2633,00035,000.2535,00037,000.2437,00039,000.2339,00041,000.2241,00043,000.2143,000制限なし.20クレジットの請求方法フォーム2441でクレジットの金額を計算し、合計クレジットをフォーム1040に転送します。.フォーム2441のパートIでは、ケア提供者の名前と住所、社会保障番号（SSN）または雇用者識別番号（EIN）、およびその年に提供者に支払った金額を入力します。一部の州では、プロバイダーの電話番号も必要です.パートIIでは、ケアが提供された個人の名前、SSN、およびケアの年間費用を提供します。ケアの費用は合算されますが、合計は1人の個人で3,000ドル、または2人以上の個人で6,000ドルです。.次に、あなたの稼いだ収入を入力し、あなたが共同でファイリングしている場合、あなたの配偶者の稼いだ収入を入力します。 3つの数値を比較し、最も低い数値を選択して、その数値を資格のあるケア費用として使用します。 AGIは、フォーム1040、行8bで見つけることができます。潜在的なクレジットの量を得るために、その表にある小数でコストを乗算します.次に、この番号を、フォーム2441の指示の5ページにあるクレジット制限ワークシートの納税義務と比較します。小さい数字はクレジット額です。言い換えれば、あなたの納税義務が潜在的なクレジットよりも高い場合、あなたは完全なクレジットを取ることができます。潜在的なクレジットがあなたの納税義務よりも高い場合、あなたはあなたのクレジットのために納税義務を主張することに制限されます.あなたの配偶者が身体障害者である場合、または税年度中の5暦月の一部についてフルタイムの学生である場合、あなたの配偶者の稼得収入に関する特別な規則があります。これらの場合、IRSはあなたの配偶者の収入はフルタイムの学生である月ごとに250ドル、または2人以上の子供が世話されている場合は月ごとに500ドルであるとみなします。配偶者も学生時代に働いていた場合は、その月の稼いだ収入または250ドル（2人以上の人が世話されている場合は500ドル）のうち大きい方を使用します.パートIIIは、雇用主が税引き前の介護給付を提供している従業員向けです。この金額は、W-2のボックス10に記載されています。パートIIIの計算は、雇用主が提供する給付が実際のデイケア費用よりも高いため、収入に含める必要があるかどうかを判断するために使用されます。手順はやや難解なので、パートIIIを完了する際には注意してください。パートIIIの計算を行ったら、27〜31行目を入力して、パートIIの3行目に入力する金額を決定します。その後、上記のクレジット計算を続行します。.プロのヒント：税準備ソフトウェアで税金を申告している場合 TurboTax または H＆Rブロック, この税額控除を申請するプロセスをご案内します。さらに、途中で質問がある場合は、CPAとチャットできます.最後の言葉セルフケアができない子供や家族に有能で思いやりのあるケアを見つけるのは難しいことです。ほとんどの州ではケアプロバイダーのライセンスを取得していますが、ライセンスプロバイダーは最低限の基準しか満たしていないことを忘れないでください。信頼できる友人や家族からの紹介やプロバイダーとのインタビューは、選択の際に大きな役割を果たすはずです。子どもと扶養家族のクレジットは、負担を軽減するための小さなジェスチャーです.他の問題に関するヘルプについては、「税務ガイド」をご覧ください。.扶養家族に使用した他のクレジットと控除?

税額控除と税額控除は税法案を減らす簡単な方法ですが、議会が税法を変更するにつれて、それらは行き来する傾向があります。立法措置を除いて、毎年関連性を維持する税法案をトリミングするいくつかの方法を次に示します.税金を安く払う方法（合法的に）1. 401（k）、403（b）、または457プランに貢献する 収入が少ないほど、税金は低くなります。しかし、税金を下げるために必ずしもお金を稼ぐ必要はありません.調整後総収入（AGI）は、課税所得を計算するためのベースラインです。 AGIが高ければ高いほど、借りることが期待できます。ここでのキーワードは「調整済み」です。これは、総収入を減らす方法がいくつかあるという事実を指します。 1つの方法は、401（k）退職プラン、403（b）退職プラン、または457プランに税引前拠出を行うことです。.税引前退職口座に寄付すればするほど、AGIと税金の支払い額を減らすことができます。 2020年の最大401（k）の拠出額は$ 19,500です。 50歳以上の場合、6,500ドルの追加の「キャッチアップ」寄付を行うことができ、合計401（k）の寄付制限を26,000ドルにできます。 403（b）と457プランの制限は同じです.これらの計画に貢献することの税制上のメリットは2つあります。まず、寄付を行う年の課税所得を引き下げます。第二に、退職時にそれらを撤回するまで、退職プランの投資収益に所得税を支払う必要はありません。 70½歳になる年から、必要な最小分布を取得する必要があります。したがって、退職金が必要になるまで、あなたのお金は非課税になります.プロのヒント：雇用主が401（k）を提供している場合は、チェックアウトしてください ブルーム, 退職口座を分析するオンラインロボアドバイザー。アカウントを接続するだけで、リスク、多様化、および支払っている手数料など、現在の状況をすぐに確認できます。さらに、あなたの状況に投資するための適切な資金を見つけることができます. 無料のBlooom分析にサインアップする.2.学生ローンの支払い Institute for College Access＆Successによると、2018年に公立および私立の非営利大学を卒業した大学のシニアの約65％が学生ローンの借金を抱えていました。学生ローンの借金をせずに大学に支払うことができることを行うことは常にお勧めですが、学生ローンを借りる必要がある場合、あなたが支払う利息は税の時にあなたに利益をもたらします.1年あたり最大2,500ドルの学生ローンの利子を「超過額」控除として差し引くことができます。つまり、控除を項目化しない場合でも請求できます。ただし、収益が多すぎると、控除が制限されるか、なくなる可能性があります。 2019年の場合、変更されたAGIが70,000〜85,000ドル（結婚している場合は140,000〜170,000ドル）の場合、控除は段階的に廃止されます。変更したAGIが85,000ドル以上（共同申告の場合は170,000ドル以上）または結婚して配偶者とは別に申し立てている場合、控除を請求することはできません。変更されたAGIは、IRAの寄付、資格のある授業料、学生ローンの利子などの特定の控除が追加されたAGIに似ています.22％の税率の範囲内にいる人にとって、2,500ドルの控除全額を請求すると、税金が550ドルも減る可能性があります.3.家を買う 住宅の購入を検討している場合、住宅ローンの利子と固定資産税は控除可能であるため、その購入で税金を節約できます.2018年から2025年の税年度については、最大750,000ドルの住宅ローン債務の利子を差し引くことができます（夫婦が別に提出する場合は375,000ドル）.また、固定資産税、州所得税、売上税など、州税および地方税を最大10,000ドル控除できます。夫婦が別々に申請する場合、その制限は5,000ドルまで下がります.ただし、スケジュールAで控除を項目化しない限り、これらの制限は問題になりません。念のため、標準控除または項目別控除のいずれか大きい方の税制上の優遇措置を請求できます。 2019年の標準控除額は、シングルファイラーで12,200ドル、夫婦で24,400ドルです。申告ステータスの標準控除を超えるほど十分な項目別控除がない場合、家を購入しても税法案にはまったく影響しません.4.正しいファイリングステータスを選択します 申告率は、税率と標準控除額の両方を決定するため、税務状況に大きな影響を与えます.たとえば、2019年の税年度の場合、標準控除額は、単一の申告者では$ 12,200ですが、世帯主の申告ステータスを主張する納税者では$ 18,350です。世帯主の税制も単一申告者よりも寛大です。.状況に応じて、2つの異なるファイリングステータスから選択するオプションがあります。.5つの利用可能なファイリングステータスは次のとおりです。シングル. このステータスは、結婚していない納税者、または州法に基づいて離婚または法的に分離されている納税者向けです。.既婚出願. 既婚納税者は、配偶者と共同申告することができます。配偶者が税年度中に死亡した場合、その年の共同申告を提出できる場合があります.婚Fil届. 夫婦は2つの別々の納税申告書を提出することを選択できます。ただし、この申告ステータスを選択しても、税額が低くなることはめったにありません。.世帯主. このステータスは、一般的に、自分自身と扶養の子供や親などの別の適格な人のために家を維持する費用の半分以上を支払う未婚の納税者に適用されます.扶養中の子供との未亡人. このステータスは、配偶者が課税年度中に、または扶養児童がいる2つ前の課税年度中に亡くなった納税者が利用できます。.これらの出願ステータスには追加の条件が適用されるため、完全な規則についてはPublication 501をご覧ください。複数の申告ステータスの資格がある場合は、両方の方法で申告書を準備し、どちらが低い税額になるかを確認することをお勧めします.5.学校に戻る 常に大学の学位を取得したい、キャリアの見通しを改善できるコースを受講したい、または学問的な興味を探求したいですか？コースカタログを引き出してクラスにサインアップすると、税額を下げることができます.教育機会費用の多くは、アメリカの機会税額控除（AOTC）や生涯学習クレジットを含む税控除の対象となります。 AOTCは学部教育の最初の4年間のみ利用可能であり、学位取得プログラムに少なくとも半時間は登録する必要があります。資格がある場合、AOTCは学生1人あたり最大2,500ドルの価値があります。クレジットがあなたが支払うべき税額をゼロにする場合、残りのクレジットの最大40％（最大1,000ドル）が返金されます.生涯学習クレジットははるかに広いです。申請できる年数に制限はありません。学位プログラムに登録したり、仕事のスキルを向上させるクラスを受講する必要はありません。生涯学習クレジットは、納税申告書ごとに最大2,000ドルの価値があります。.教育に対する税制上の優遇措置に関する完全な規則と制限については、IRS Publication...

4人に3人の申告者が払い戻しを受けたとしても、誰も所得税の時間が好きではありません。ただし、エクスペリエンスを多忙でなく、耐えやすくする方法があります.より簡単に所得税申告書を提出する方法独自の税金を申告する場合でも、プロの作成者を使用する場合でも、満足のいく、緊張のない結果を得るための鍵は組織です。ネズミの巣状の領収書、キャンセルされた小切手、証券取引明細書、およびその他のさまざまな情報を理解しようとすると、イライラし、時間がかかります。混乱は、専門の税務申告書作成者を使用している場合、あなたに時間と不必要な費用を追加します.また、納税義務を誤って計算する可能性が高くなります。支払いが少なすぎると、税務調査と追加の罰則の対象になる場合があります。支払いが多すぎると、政府に事実上寄付をしていることになります。これらのヒントに従うことにより、このようなトラブルを回避します.1.適切な収入と支出の情報を収集する毎年1月の終わり頃に、雇用主、ベンダー、金融機関などが、申告に関連するさまざまな税務フォームと情報を準備して転送します。一連のファイルを作成します-それが大きなマルチポケットアコーディオンファイル、大きなマニラエンベロープのグループ、またはハードドライブ上のデジタルファイリングシステムであるかどうか-次のカテゴリのいずれかにデータを分類および分離します。個人情報. この情報には、あなたの配偶者とすべての扶養家族の法的な名前だけでなく、あなたの法的な名前を含める必要があります。また、社会保障番号と生年月日も必要です。銀行口座情報と銀行口座番号も保持しているので、状況に応じて直接預金の払い戻しをリクエストできます.所得. 一般的な形式には、雇用主からのW-2が含まれます。自営業、投資、退職金分配など、他のタイプの収入のための1099フォーム。そして、あなたが参加しているパートナーシップのK-1。セキュリティトランザクション用に別のフォルダーを用意して、購入日と売却日から保有期間を迅速に決定できるようにして、可能な限りキャピタルゲイン処理の対象となるようにします.個人的な費用（控除）. IRAのフォーム5498とベンダーからの健康貯蓄口座の寄付、および住宅ローンの利子控除のフォーム1098を受け取ります。ただし、小切手帳、キャンセルされた小切手、銀行取引明細書、クレジットカード明細書などの他の財務書類から、営業費用などの許容される控除を文書化する情報のほとんどを収集する必要があります。各クレジットカードの前年の取引の概要をダウンロードして印刷し、各取引を確認して、それが控除可能かどうかを判断します。マーカーを使用して、後で簡単に識別できるように、ファイリングに影響する可能性のあるトランザクションを強調表示します。キャンセルされたチェックに同様のカリングプロセスを使用できます。.ビジネス情報. あなたが中小企業を所有している、フリーランスの仕事をしている、または他の副収入がある場合、あなたはあなたの個人情報とは別にあなたのビジネスの収入と費用の項目を保つ必要があります。一部の費用は、事業者に対して控除可能ですが、個人申告者に対しては控除できません。保存する情報の種類について質問がある場合は、フォーム1040のスケジュールCを確認してください。.2.前年からの税務申告を確認するほとんどの人にとって、ある税年度から次の税年度への変化は比較的わずかです。過去の納税申告書は、利子や配当金、キャピタルロスの繰越残高、使用頻度の低い控除など、簡単に見落とすことができる分野の優れたリマインダーです。.毎年の収入と支出を詳細に説明する4つのスプレッドシートに加えて、紙のコピーと過去数年間の返品のスキャンコピーを保管しています。 1つのスプレッドシートにはフォーム1040の情報が含まれ、他のスプレッドシートにはスケジュールA、C、およびDのデータが以前に提出されています。これにより、収入項目または費用項目を見落としているかどうか、また、年額の変動.たとえば、前年度に特定の証券保有から配当を受け取ったり、特定の銀行から利子を受け取ったが、その年の金額が不足しているか大幅に変更された場合、その前に省略、増加、または減少の理由を確認する必要がある納税申告を完了する.3. IRAとSEPの許容限度への資金提供雇用主が後援する個人401（k）プラン、403（b）退職プラン、またはその他の適格退職プランに参加する場合、寄付の締め切りは12月31日です。ただし、4月15日までIRAに資金を供給することはできます。あなたは50歳未満で2019年税年度に6,000ドル未満の寄付をしたか、50歳以上で7,000ドル未満の寄付をした場合、2020年4月15日までに2020年の非課税ベースでお金を投資する必要があります.あなたの収入の一部または全部が自営業によるものである場合は、延長を含め、納税申告の期日までに簡易従業員年金（SEP）IRAを設定し、自営業収入の最大25％を拠出することができます。.所得税を支払うか退職金を支給するかを選択する機会があれば、それは簡単な決断です。 Roth IRAの寄付は控除できませんが、IRAとSEPの寄付は、収入、申請状況、雇用主計画への参加に応じて完全に控除できます。退職プラン内の収入-IRA、SEP、または401（k）のいずれか-あなたがそれを撤回するまで課税されません.プロのヒント：401（k）またはIRAがある場合は、必ず Blooomから無料のポートフォリオ分析にサインアップする. アカウントを接続するだけで、リスク、多様化、支払い手数料など、現在の状況をすぐに確認できます.4.税計算と申告の自動化または外部委託IRSは、納税申告書を簡素化し、納税申告の時間と複​​雑さを軽減する努力を行ってきましたが、特に1年に1回しか発生せず、多くの場合ストレスが多いため、困難な作業です。幸いなことに、企業のような TurboTax そして H＆Rブロック ファイラーが迅速かつ比較的安価にタスクを完了できるように、洗練された税務ソフトウェアプログラムを提供する.IRSは、調整された総収入が69,000ドル以下の納税者向けの無料の税申告ソフトウェアも提供しています。フリーソフトウェアの資格があるかどうかを判断するには、フォーム1040の2018年バージョンの7行目に表示される調整後総収入（AGI）の昨年のリターンを確認してください.収入が$ 69,000を超える場合、IRSは電子ファイリング用の無料ファイル記入可能フォームを提供します。ただし、これらのフォームは基本的なガイダンスのみを提供するため、税金を自分で行う方法を知っておく必要があります。ほとんどのファイリングプログラムでは、未払いの払い戻しを追跡し、希望する支払い方法を選択することができます-直接預金、小切手、または次の税年度の払い戻しの保留と適用.プロの作成者またはソフトウェアプログラムのどちらを使用するかを決定するときは、収入、収入の複雑さ、収入または支出に大きな影響を与える異常な出来事、および税務監査に関する懸念を考慮してください.私の経験では、より優れたソフトウェアプログラムと、入居税務署の典型的な作成者との間に大きな違いはありません。最新の税務ソフトウェアは非常に洗練されており、金額と適切な税務処理を確認するための一連の詳細な質問を案内します。典型的な店頭の準備者は、税準備のトレーニングが会社が提供する指導の数時間に制限されるかもしれない季節的な、パートタイムの従業員です。どちらの場合でも、仕事の質は、勤勉さと以前の準備の結果として彼らに提供する情報に依存します.次の場合は、今年申告する前に経験豊富な税務専門家に相談してください。総収入が150,000ドルを超える税制優遇のある、またはパートナーシップや民間企業を通じて管理されている複雑な投資に参加する前年中に収入または費用の大幅な変化、または配偶者やパートナーの死亡、離婚、結婚、破産、扶養家族の数や地位の変更、退職などの人生を変える出来事を経験したフルタイムまたはパートタイムのビジネスの開始または終了、家の購入または売却、家または部屋のレンタル、または税年度中の訴訟に関連する多額の罰金または罰金の受領または支払い納税申告がIRSの精査と監査の可能性を引き起こすことを懸念している正確かつ完全に独自の税計算を完了することに懸念があるこれらの説明のいずれかを満たしている場合、公認会計士または税理士からのアドバイスの費用は安心です。.5.（少し）研究を行う税法と解釈は絶えず変化しているため、可能な限り情報を得るようにしてください。税務顧問を使用している場合でも、最良の決定を下すことができるように、できる限り徹底的にあなたに影響を与える税の問題と治療法を理解することは賢明です.特定の課税対象の状況または相対的な条件を調査するために、1〜2時間オンラインで調査することは難しくありません。たとえば、検索エンジンに「フリーランス所得税」という単語を入力すると、フリーランス所得の税務処理と申告に関する多くの情報源が明らかになります。 「家賃収入税」という言葉を検索すると、家賃収入の扱いについて同様の数の情報源が得られます。所得税についてあまり知ることはできません。結局のところ、納税義務を最小限に抑えることによってあなたが保持するのはあなたのお金です.6.早期ファイルできるだけ早くファイリングを完了する3つの理由があります。すぐに利用できる情報. 雇用主、ベンダー、および金融機関は、1月31日までに必要なW-2および1099-Rを郵送する法的義務があります。混乱、緊張、文書の置き忘れを防ぐために必要な情報がすべて揃ったら、税を完了します。.出願は避けられない. 税金を申告することは毎年やらなければならないことです。あなたの後ろにそれを取得すると、他のことに集中する時間を与えます.できるだけ早く払い戻しを投資できます. あなたのお金は政府の現金に興味を持たないでしょう。今すぐ返品を提出し、返金を投資してお金を最大限に活用しましょう.申告を4月15日まで延期する理由の1つは、税金を支払う必要があるためです。納税義務がある場合、最良のアプローチは計算を完了し、必要なフォームにすべて記入しますが、実際の申告は4月15日まで延期します。未払いの残高を提出して送金しても、ペナルティや利子は請求されません。その時.7.来年の納税申告の準備今年の税法案に影響を与えるには遅すぎますが、来年の負債を減らす可能性のある計画と変更を開始するのに早すぎません.年末に未払いの税金が大量にある場合、異常に多額の払い戻しが予定されている場合、または今年度中に収入の大幅な変動が予想される場合は、源泉徴収手当を減らして、雇用主が給料からより多くのお金を源泉徴収することを検討してください年。逆に、源泉徴収手当を増やして、各支払期間により多くのお金を分配することができます。一部の人々は、支払い期間ごとの持ち帰り収入のわずかな増加よりも、より大きな払い戻し小切手を取得することを好みます。.雇用主が医療、育児、または通勤の費用に柔軟な支出アカウントを提供している場合、年初にそれらを活用してください。これにより、これらの費用を税引き後ドルではなく税引き前ドルで支払うことができます.今年度の申告システムを維持し、来年の所得税申告に役立つ領収書やその他の情報を一年中保存します。そして、税制面であなたに影響を与える可能性のある投資や変更についてのニュースに遅れずについていくことに熱心なままです。事前に警告されている.最後の言葉税金の準備と納税は面倒なことではありません。これらのヒントに従うと、郵便局の前で渋滞するのではなく、素敵な食事の後、4月15日の夜を自宅でテレビの前で過ごすことができます。.今年初めに納税申告書を提出したいと思いますか？税務申告を簡単にするために他にどのような提案がありますか?

2019年の納税申告書にどのように影響するか疑問に思っていますか？皆の税の状況は独特ですが、ほとんどの納税者に影響を与えるいくつかの変更を考慮する必要があります.プロのヒント：大金を使わずに税金が正確に行われるようにするには、次のような税準備ソフトウェアを使用します TurboTax. 彼らは行ごとのレビューを行うことができる本当の公認会計士を持っているので、あなたが100％正確なリターンを提出しているという安心感が得られます.今年の税制改革はあなたの税金にどのように影響するか1.利用可能な標準控除が終了しました納税申告書を提出する際には、項目別控除額を計算するか、IRSによって事前に決定された申告額に基づいて標準控除を受けるかを選択できます。通常、利用可能な標準控除額が明細控除額よりも高い場合、標準控除を請求することを選択します.2017年の標準控除額は、1人の納税者が6,350ドル、共同で申告する夫婦が12,700ドルでした。 2018年、税制改革により、すべての申告ステータスの標準控除がほぼ2倍になり、単一申告者が12,000ドル、共同申告する夫婦が24,000ドルに引き上げられました.2019年のリターンでは、インフレに対応するために標準的な控除額が増加しました。 2019年の新しい標準控除額は次のとおりです。シングル：12,200ドル既婚 Filing J軟らかい：24,400ドル既婚 Filing S別々に：$ 12,200の頭 H世帯：$ 18,350昨年、多くの納税者は、以前は控除の明細化に慣れていましたが、標準控除を主張することでより大きな税控除を受けることに気付きました。あなたが昨年カスプに正しかった場合、あなたは両方の方法で納税申告書を計算したいかもしれません-一度項目化して、再び標準控除を使用して-2019のより低い税法案を与えるどれを見るために.心配しないで。税準備ソフトウェア TurboTax （TurboTax Reviewを参照）計算を処理できます.2.控除できる州税および地方税の額には制限があります項目ごとの控除額を加算している間、税制改革により州および地方の税額控除に上限が設けられていることを忘れないでください.以前の規則では、納税者は次のすべてを控除できました。州および地方の固定資産税州の所得税または売上税のいずれか2018年の収益から、州税と地方税の控除（SALT控除として知られています）の上限は$ 10,000です.これは、カリフォルニア州、コネチカット州、メリーランド州、ニュージャージー州、ニューヨーク州などの高税州の納税者にとって大きな変化です。ただし、所得税と固定資産税が比較的低い州に住んでいる場合、違いにまったく気付かないことがあります.3.住宅ローンの利子控除が制限される場合があります住宅ローン、ホームエクイティローン、またはホームエクイティのクレジットラインに利子を支払う場合、税制改革は控除できる利子の額に影響を与えた可能性があります.TCJAの前に、納税者は最大100万ドルの住宅ローン債務の利子を差し引くことができました。納税者は、ホームエクイティローンまたはクレジットラインの収入をどのように使用したとしても、最大100,000ドルのホームエクイティ債務の利子を差し引くことができます。 2018年の返品以降、政府は最大750,000ドルの負債に対して支払った利息で住宅ローンの利子の控除を制限します.税制改革により、ホームエクイティの負債に支払われる利子の控除も廃止されました。ただし、ホームエクイティローンまたはクレジットラインを使用して家を「購入、建設、または大幅に改善」した場合でも、利子の支払いを差し引くことができます。 $ 750,000の上限は、最初の住宅ローンとホームエクイティの負債の合計に適用されます.住宅ローンの支払いと一緒に民間住宅ローン保険（PMI）を支払った場合、2020年の連結歳出法は、昨年見逃したかもしれない古い税控除を復活させました。住宅所有者がPMIを差し引くことを許可する税条項は2017年末に失効しました。しかし、2019年の最後の日に可決された新しい法律は2020年まで控除を延長しました。また、2018年に遡及しました。昨年のリターンでこの控除、以前に提出したリターンを修正することができます. 4.その他の項目別控除を失った税制改正前、納税者は、その他の項目別控除額の合計が調整後総収入の2％を超えている限り、その他の項目別控除額を請求できます。.この2％のフロアの対象となるその他の項目別控除には、以下が含まれます。税務準備料投資費用求職費用趣味の費用セーフティボックス料金未払いの従業員費用多くの納税者は、この2％のしきい値を満たし、控除の恩恵を受けるのに十分な控除を持っていませんでした。ただし、これらの控除の損失は、ホームオフィスを持つ従業員または仕事に個人用車両を使用する従業員にとって重大な不利益でした。 TCJAのもとでは、自営業者は、事業費としてホームオフィスの費用と労働距離を引き続き差し引くことができます。しかし、従業員は、これらの自己負担の作業費用に対して税控除を受け取らなくなりました.適格な災害による損失やギャンブルの損失を含む、その他の控除がいくつか残っています。利用可能なその他の項目別控除の詳細については、スケジュールAのIRS指示を参照してください。.5.個人免除はなくなりましたが、児童税額控除はより寛大です2018年の税年度の前に、IRSは納税者が自分自身および子供などの資格のある扶養家族に対して個人的な免除を請求することを許可しました。 2017年には、各免除額は4,050ドルの価値がありました。税制改革により個人の免除は廃止されましたが、子供の税額控除が拡大され、他の扶養家族に別の税額控除が追加されました.児童税控除は、17歳未満の扶養児童1人あたり1,000ドルの価値がありました。2018年からは、現在、最大3人の子供に対して1人あたり2,000ドルの控除があります。子税控除の最大1,400ドルも払い戻し可能になりました。つまり、納税義務をゼロにすると、支払った税を超えて税還付の形で最大1,400ドルを取得できます。この控除は、子供が17歳になる年.他の扶養家族の控除は、大学生や扶養親など、子供の税額控除の資格がない扶養家族が利用できます。クレジットは、資格のある扶養家族ごとに最大500ドルの価値があります。.子どもや高齢の親にサポートの半分以上を提供する場合は、扶養家族を主張するための規則をよく理解してください。 4,050ドルの免除を請求することはできませんが、これらの税額控除の1つは2019年の税額を下げるのに役立つ可能性があります.6.移動費用を差し引くことはおそらくできない過去1年間に仕事のために長距離移動しましたか？あなたが現役軍人でない限り、今年の税制優遇を期待しないでください.税制改革の前に、新しい仕事に引っ越した納税者は、旅費、家庭用品の輸送や私物を含む移動費用を差し引くことができました。雇用主がこれらの費用を払い戻した場合、IRSはそれらを従業員の課税所得にカウントされない非課税の福利厚生とみなしました.2018年の収益から、移動費用の控除と移動費用の払い戻しに対する税制上の優遇措置の両方が、米軍の現役メンバーを除くすべての人のためになくなりました. 最後の言葉最終的な税法案は多くの要因に依存するため、TCJAの変更が2019年の税法案にどのように影響するかを正確に言うのは困難です。多くの納税者は、各項目別控除を追跡し、文書を維持し、スケジュールAを提出する必要がなくなるため、より高い標準控除を使用することで時間と費用を節約できます。独自の税準備ソフトウェアのような TurboTax 税の専門家を雇う代わりに.税制改革が昨年の税務申告にどのような影響を与えたかに驚きましたか？ 2019年の運賃はどうだと思いますか?

動機が何であれ、あなたが未婚のカップルの一部である場合、税法があなたに影響を与える方法とあなたの税負担を軽減する方法を理解することは良い考えです.未婚のカップルは税額をどのように減額できるか税法は、未婚のカップルにはない結婚したカップルにいくつかの利点を提供しますが、税額を引き下げて、次のヒントから利益を得ることができる場合があります.1.依存関係を賢く割り当てる一緒にサポートする子供はいますか？所得の高いパートナーは、世帯主の申告ステータスを主張し、子供を扶養家族として主張することにより、より大きな税控除を受けることができます.IRSでは、扶養家族としての資格がない限り、パートナーの子供を自分の子供として主張することはできません。そのため、子供が生物学的または法的に1人のパートナーにのみ属している場合、もう1人は、扶養家族であると主張するために、ほぼすべての子供のサポートを提供しなければなりません。両方の両親が子供の出生証明書または養子縁組記録に記載されている場合、いずれかのパートナーは、子供を経済的に支援する場合、子供を控除として請求することができます.また、あなたが両方とも働いており、両方が親としてリストされている限り、あなたの子供をどちらかのパートナーに扶養家族として「割り当てる」ことができます。これは、片方のパートナーの収入が非常に少ないため、税金を支払う必要がない場合に有効です。たとえば、片方のパートナーが在宅の親である場合です。言い換えれば、そのパートナーがとにかくほとんど税金を払わない場合、税の特典を「無駄にする」ことには意味がありません.反対に、調整総所得（AGI）が高い納税者の場合はクレジットの額が下がるため、高収入のパートナーがクレジットを放棄し、結果として他の親にそれを渡すことは理にかなっている可能性がありますより大きなクレジット.世帯主として申し立てるために家に住んでいる子供がいる必要があり、子供と扶養家族のクレジットを請求できるように育児費用を支払わなければなりません。したがって、在宅パートナーがいて、未成年の子供がいない場合は、両方をシングルとして登録する必要があります.2.住宅ローンの利子控除を利用するあなたとあなたのパートナーが一緒に家を所有している場合、両方とも住宅ローンに記載されており、両方にお金を払っている場合、住宅ローンの利子控除を分割するか、住宅ローンの主要な借り手として記載されているパートナーに割り当てるかを選択できます.IRSは、住宅ローンの利子を差し引くために、住宅ローン会社が送信したフォーム1098に社会保障番号が記載されているパートナーを期待していることに留意してください。他のパートナーが住宅ローンの利子控除またはその一部を主張している場合、IRSから控除を疑う手紙を受け取ることを期待してください。 IRS通知に応答し、控除を裏付ける文書を送信する必要がある場合があります。プロの税務申告書作成者と仕事をしている場合、IRSの混乱を避ける方法で利息を報告できる場合があります.また、住宅ローンの利子は項目ごとの控除であることに注意してください。控除を項目化するか、標準控除を請求することができます。どちらでも、より良い税制上の優遇措置が得られます。 2019年の標準控除額は、単一申告者に対して$ 12,200です。医療費、住宅ローンの利子、州税、地方税、慈善控除などを含む、項目ごとの控除額に応じて、標準控除を請求する方が良いかもしれません.3.あなたがあなたの家を売るとき利益を分けるあなたとあなたのパートナーが共同所有している家を売却しましたか？単一の納税者は、収入から最大250,000ドルまでの主要住宅の売却益を除外することができます。.たとえば、あなたとあなたのパートナーが2011年に15万ドルで家を購入し、2019年に65万ドルで販売したとしましょう。各パートナーは、販売で500,000ドルの利益のうち250,000ドルを請求し、取引に税金を支払うことはできません.もちろん、税の優遇措置と同様に、注意すべきルールがあります。除外の資格を得るには、あなたは家を所有し、販売前の5年のうち少なくとも2年間はあなたの主たる住居として使用しなければなりません。.また、家の売却前の2年間に別の家の売却による利益を除外した場合、除外を利用することはできません。完全なルールと制限については、Publication 523をご覧ください.4.養子縁組を忘れないでください養子縁組の両親は、養子縁組費用、裁判所費用、弁護士費用、旅費、および養子縁組に直接関連するその他の費用を含む、養子縁組費用の支払いに対して、子供1人あたり最大14,080ドルのクレジットを請求できます。あなたが両方とも養子縁組費用に貢献し、両方が養父母としてリストされている場合、クレジット額はパートナー間で分割することができます.2019年に修正調整総所得（MAGI）が211,160ドルに達すると、クレジットは段階的に廃止されます。251,160ドルを超えるMAGIの納税者は、クレジットを一切請求できません。.5.受益者としてお互いに名前を付ける結婚した配偶者は通常、問題をほとんどまたはまったく伴わずに退職した資産を相互に移転できますが、通常、未婚のカップルにはより多くの労力が必要です。そのため、パートナーをアカウントの受益者として指定することが非常に重要になります.遺言状や受益者が退職口座に記載されていない状態で誰かが亡くなった場合、資産は遺言検認に入り、次の親族を決定するのは州次第です。ただし、退職口座の受益者としてパートナーに名前を付けると、遺言なしで死亡した場合でも、これらの資金は検認プロセスをスキップします.いずれにせよ、すべてのアカウントの受益者を定期的に確認することをお勧めします。あなたが数年前に他の誰かに名前を付けた場合-例えば、元の配偶者、親、または兄弟-あなたの受益者を変更していない場合、あなたがパスした場合、あなたは数年前に名前を付けた人はまだあなたのIRAまたは401（k）の残高を受け取ります今日離れて.これらはほんのいくつかの考慮事項であり、不動産計画は複雑なトピックです。亡くなったときに資産に何が起こるかを管理したい場合は、不動産プランナーに連絡して特定の状況について話し合ってください.6.贈与税を避ける既婚カップルは税の影響なしでお互いに無制限の贈り物をすることができますが、裕福なパートナーが他のパートナーにお金を移すと、1人の裕福なパートナーと1人の裕福でないパートナーを持つ未婚のカップルが贈り物税の問題に遭遇する可能性があります。食料品や住宅の改修など、相互に利益のある家計費を送金した場合でも発生する可能性があります.2019年と2020年の年間贈与税の除外額は15,000ドルです。つまり、この基準額を下回っている限り、贈与税申告書を提出して移転金額を報告する必要はありません。.共同銀行口座をお持ちの場合、収益の高いパートナーが行った預金や、他のパートナーが引き出した銀行預金もギフトと見なされる場合があります。問題を回避するには、収益の高いパートナーが相互に有益な購入の大部分を行うか、少なくともより高価な購入を行う方が良い.最後の言葉財政上の問題を処理し、税規則に対処することは、未婚のカップルにとっては既婚のカップルよりも難しい場合があります。しかし、少し努力するだけで、さまざまな減税措置を活用し、アンクルサムの過払いを避けることができます.未婚のカップルとして財政を扱うことに関して、あなたの最大の課題は何でしたか？法律上および財務上の理由のみで結び目を作ることを検討しますか?

しかし、12月は実際に税金について考え始める絶好の時期です。年末までに、税金を引き下げて、おそらく次の年にもっとお金を貯めるためにできることがたくさんあるからです。 12月31日までに行うことができる5つの動きは次のとおりです。.1. 401（k）の貢献を最大化する 2019年の税年度（2020年に申告）の場合、401（k）退職プランへの最大拠出額は50歳未満の個人の場合は19,000ドルです。50歳以上の人は追加の6,000ドルの「追いつき」拠出を行うことができます合計25,000ドル.401（k）プランへの自発的な寄付を行うことにより、課税所得が減少するため、寄付金が増えるほど、税額を引き下げることができます。.これらの規則は、403（b）計画（非営利団体、宗教団体、学区、政府機関の401（k）相当）、ほとんどの457計画（州および地方政府の従業員）、および政府の節約貯蓄計画にも適用されます。寄付を調整する必要がある場合は、会社の人事担当者に連絡し、寄付を増やしたいと伝えてください。寄付をまだ上限に達していない場合、年末に向けた戦略の1つは、財政的な苦労が生じない場合は、最終給料全体を401（k）に入金できるかどうかを尋ねることです。.401（k）の寄付は税引き前のドルで行われるため、追加のIRSフォームを提出する必要はありません。雇用主は、W-2のBox 12（コードD）に寄付を報告します。出金を開始すると、ディストリビューションにのみ課税されます.退職プランへの自発的な寄付のボーナスは、一般的にセーバーのクレジットと呼ばれる退職貯蓄寄付クレジットの資格を得ることができるということです。クレジットは、収入に応じて、寄付の10％、20％、または50％の価値があり、最大クレジット額は2,000ドル（既婚者が共同で提出する場合は4,000ドル）です。 2019年に収入が次の金額を超えると、クレジットは完全に廃止されます。結婚申告を共同で行う場合は64,000ドル世帯主であれば48,000ドル他のすべてのファイリングステータスに対して32,000ドルプロのヒント：401（k）が退職後の目標に向かっていることを確認してください. Blooomから無料の401（k）分析にサインアップ. アカウントを接続するだけで、リスク、多様化、支払い手数料など、現在の状況をすぐに確認できます.2. IRAの貢献を最大化する 2019年のRothまたはTraditional IRAへの最大拠出額は、50歳未満の場合6,000ドルです。50歳以上の人は、追加の「キャッチアップ」寄附金1,000ドル、最大7,000ドルの拠出金を支払うことができます。できれば、納税期限までにできる限りIRAに寄付してください.従来のIRAを使用すると、拠出した年の税控除を受ける資格がある場合がありますが、退職後の引き出しには税金を支払うことになります。 Roth IRAを使用すると、今すぐ税控除を受けることはできませんが、退職時の引き出しは免税です.トラディショナルまたはロスIRAに貢献するかどうかにかかわらず、2020年4月の提出期限までに2019税年度の控除を行う必要があります.ロスIRAの制限残念ながら、すべての人がRoth IRAに最大限の貢献をする資格がないわけではなく、一部の高額所得者はまったく貢献する資格がありません。申請状況と収入に応じて段階的に廃止される範囲があります。 2019の場合、これらの範囲は次のとおりです。シングル：122,000ドルから137,000ドル既婚出願：193,000ドルから203,000ドル婚Fil届：0ドルから10,000ドルつまり、独身で2019年に修正調整総所得（MAGI）が122,000ドル未満の場合、50歳未満の場合は6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）を寄付することができます。 MAGIが122,000ドルを超え、137,000ドル以下の場合、寄付は制限されます。 MAGIが137,000ドルを超える場合、Roth IRAに寄付する資格はまったくありません.IRS Publication 590-Aには、MAGIを計算し、減らされたロスIRA貢献限度を決定するためのワークシートがあります。.従来のIRAの制限ロスIRAに貢献するには多すぎる場合は、代わりにトラディショナルIRAに貢献できます。ただし、職場での退職プランもカバーしている場合、寄付金は税控除の対象にならない場合があります。 2019年の従来のIRA拠出に適用される段階的廃止の範囲は次のとおりです。シングル：64,000ドルから74,000ドル既婚出願：103,000ドルから123,000ドル婚Fil届：0ドルから10,000ドルこれは、結婚していて、配偶者と共同で申告し、仕事で退職プランを立て、123,000ドルを超えるMAGIを持っている場合、従来のIRAに寄付することはできますが、帰国時に控除することはできません。 MAGIが103,000〜123,000ドルの場合、控除は制限されます。 MAGIが103,000ドル以下の場合、全額控除を請求できます。.これらの制限は、あなたとあなたの配偶者（結婚している場合）が職場での退職プランの対象になっていない場合にのみ適用されます。現在、税額控除を受けていない場合、従来のIRAへの寄付はどうなりますか？彼らはあなたのIRAの「基礎」になります.従来のIRAの基礎IRAに対して非控除の寄付を行う場合、寄付の非控除部分はアカウントの「基本」とみなされ、税引き後のドルで支払ったかのように扱われます。簡単に言えば、退職時にお金を引き出し始めるとき、引き出しの基本部分は課税されません.複雑になるのは、控除できない寄付を追跡することです。 IRSはあなたのためにそれをしませんし、あなたのIRAカストディアンもしません-あなたのIRAを保持する銀行、信用組合、信託会社または他のエンティティ。フォーム8606の追跡ベースはあなたの責任です.控除不可の寄付を行う場合はいつでも、フォーム8606に記入してIRAの基本部分を報告する必要があります。その後も、毎年控除不可の寄付を行わない場合でも、フォーム8606の提出を続けて根拠を記録する必要があります。毎年同じ税務申告書を使用するか、毎年同じオンライン税務申告ソフトを使用する場合、フォームは自動的にロールオーバーされます。ただし、税務申告書作成者またはソフトウェアを変更する場合は、基準が引き継がれることを再確認してください.基礎を追跡しなければ、退職後の分配はすべて課税対象となり、そのお金に対して2回税金を支払うことになります。一度課税されるだけで十分なので、あなたの基盤を追跡することを優先事項にしてください.過剰なIRAの貢献寄付額6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）は、特定の年にすべてのIRA（トラディショナルおよびロス）に寄付できる最大額です。最大額を超えて寄付すると、IRSは寄付と収益に対して6％のペナルティを課します.フォーム5329でこのペナルティを計算します。ペナルティは、アカウントに超過分が残っている年ごとに適用されます。このペナルティを回避するには、返品を提出する前に余分な寄付を撤回してください.3.損失を削減する 投資に対するキャピタルゲイン税が心配ですか？ポートフォリオのパフォーマンスがあまり良くないことを確認する.ポートフォリオ内の株式と投資信託の価格が基準を下回ると、年末までにそれらを売却できます。発生する損失は、価値が増加した株式の販売から実現した利益を相殺する場合があります.ただし、戦略的にタックスロスハーベストを使用することを忘れないでください。この方法を使用して相殺できるキャピタルゲインの量に制限はありませんが、利益よりも損失が多い場合は、賃金や利息などの他の収入を相殺するために使用できるのは、3,000ドルの損失（結婚申告の場合は1,500ドル）だけです。 3,000ドルを超える損失は繰り越して、将来適用することができます.一般的に、損益は決済日ではなく販売日で決定されます。決済日は数日後になる場合があります。また、12月31日に販売する場合は翌年になります.対象となる損失を発生させるには、12月31日までに販売する必要がありますが、急いで販売しないでください。年末までに投資顧問とのアポイントメントを設定して、どの投資が本当に不振で、どの投資が維持する価値があるかを話し合います.返品を準備するとき、キャピタルゲインとキャピタルロスをフォーム8949およびフォーム1040、スケジュールDで報告します。.プロのヒント：投資が次の場合 改善, 彼らはあなたの税金負債を最小限に抑えるためにあなたのアカウントで自動的に減税の収穫を実行します.4.慈善寄付をする 資格のある慈善団体に寄付する場合は、通常、スケジュールAの項目別控除として寄付の100％を請求できます。年末以降に寄付する場合は猶予期間がないので、12月31日までに寄付を行ってください。.また、返品時にすべてを明細化する必要があるため、寄付の領収書を必ず取得してください。ドキュメントの要件は次のとおりです。250ドル未満の寄付：キャンセルされた小切手、クレジットカードの明細、領収書または銀行の明細250ドル以上の寄付：慈善団体からの同時の書面による承認75ドル以上の寄付に加えて、交換で何かを受け取った（チャリティイベントのチケットなど）：書面による受領書または確認書。あなたが与えたものと受け取ったものとの違いを差し引くことができます5,000ドルを超える非現金寄付：資格のある鑑定士が作成した鑑定車両の寄付：IRS Publication...

控除可能な費用は、IRS Publication 535、Business Expensesで、「通常で必要な」ものとして定義されています。これに関連して、「通常」とは、業界にとって一般的かつ受け入れられている費用を意味します。たとえば、モバイルコンピューターの修理担当者がオシロスコープを合法的に購入する場合がありますが、会計士は通常そうしません。一方、「必要」とは、費用がビジネスに役立つ適切なものに対するものであることを意味します。必須という意味ではありません.多くの費用-事務用品、簿記、給与、プリンター用紙とトナー、郵送費用、広告、保険、および走行距離など-は、ほとんどの企業に共通しています。これらの費用を追跡するのは面倒または面倒に思えるかもしれませんが、そうすることで、あなたの税金を減らすことで報われる.以下は、中小企業を所有している人や自営業者に役立つ5つの控除です。.フリーランサーおよび事業主に対する税額控除1.広告チラシ、郵送、印刷広告、名刺など、ほとんどの形態の広告費用は控除可能です。さらに、あなたのビジネスの宣伝のために発生したテーブル料金またはその他の小企業費用も広告費用として差し引かれる場合があります。たとえば、オンラインプレゼンスに関連する広告に対してYelpまたはGoogleに支払う料金も控除可能です.2.ウェブサイト費用あなたがビジネスのウェブサイトを持っている場合、それを作成し、維持することに関連する費用も控除可能なビジネス費用です。このようなコストには、ホスティング料金、ドメイン名、ウェブサイトのデザイン、ソフトウェア、使用する画像のライセンス料などが含まれます。これらが事業の独占的使用である限り、完全に控除可能です.「その他の費用」に頻繁にリストされていますが、インターネットアクセス料金とルーターレンタルのビジネス利用部分も控除可能です（2ページのスケジュールC、行27a、およびパートVを参照）.3.ホームオフィスの費用自宅や財産の一部をビジネスで使用し、それを独占的かつ定期的にビジネスで使用する場合、ホームオフィスに関連する費用を控除できる場合があります。 2つの要件は次のとおりです。それはあなたの主要な事業所ですあなたはそれを定期的にそしてビジネスのために排他的に使用控除を計算する方法は2つあります：簡易法と通常法.簡略化された方法Revenue Procedure 2013-13で指定されたSimplified Methodを使用して、オフィスまたはビジネスエリアの面積（300平方フィート以下）に1平方フィートあたり5ドルを掛けて、控除額を決定します。控除は、ビジネスの純利益と計算されたオフィス控除のうち小さい方です.たとえば、オフィスエリアが200平方フィートの場合、控除の可能性は200 x 5ドル= 1,000ドルです。ただし、純利益が800ドルの場合、控除は800ドルに制限されます。未使用の200ドルは、次の税年度に繰り越すことはできません。詳細については、内務省控除の簡易オプションをご覧ください。. 簡易法の利点は次のとおりです。最小限の記録保持、ビジネス利用エリアの面積だけ住宅ローンの利息や固定資産税などのその他の家計費は、スケジュールA（項目控除）で全額控除されます。減価償却は許可されていないため、資産の売却時に再取得する必要はありません。通常の方法通常の方法は計算がより複雑ですが、より大きな控除につながる可能性があります。在宅勤務の控除を理解するには、いくつかの手順があります。まず、ビジネス用の面積を測定し、それを家の総面積で割ります。結果の10進数に100を掛けると、ビジネス使用の割合がわかります。たとえば、オフィスが200平方フィート、家が1,600平方フィートの場合、割合は200 / 1,600 x 100 = 12.5％です.次に、直接費用を決定します。これらは、オフィスの塗装費用など、オフィスのみに適用される費用です。直接費用がない場合があります.第三に、家の年間費用を決定します。あなたが家を所有している場合、これには住宅ローンの利子、固定資産税、光熱費、保険、修理とメンテナンス、減価償却費が含まれます。賃貸する場合、これは、たとえば、賃貸料、ユーティリティ、保険などです。芝生の手入れやオフィスではない部屋の塗装など、無関係な費用は間接費用ではなく、控除できません.その年の直接費用と間接費用を組み合わせる.総コストを総面積で割り、オフィスの面積で掛けます。合計費用が16,000ドルだったとします。控除額は16,000ドル/ 1,600平方フィートx 200平方フィート= 2,000ドル.通常の方法の欠点は次のとおりです。計算はより複雑で、フォーム8829を追加する必要があります.記録保持は、減価償却の追跡を含め、詳細かつ徹底的である必要があります.減価償却の計算に減価償却を含めなかった場合でも、家を売却するときに減価償却を再取得する必要があります-要件は減価償却を「許可または許容」することです。 「減価償却」という見出しの下にある出版物587、「あなたの家のビジネス利用」を参照してください。通常の方法を計算して文書化することはより困難ですが、例からわかるように、単純化された方法よりも大きな控除になりました。通常の方法では、フォーム8829を返却する必要があります。フォーム8829の説明には、役に立つかもしれない詳細があります。.Office-in-Homeの控除に関する同様の制限が、通常の方法と単純化された方法に適用されます。つまり、純利益は、在宅勤務の計算された控除額以上でなければなりません。ただし、通常の方法では、ビジネス控除の適用方法を決定する順序付けの原則があります。この順序は、出版物587「あなたの家のビジネス利用」で綴られていますが、減価償却は最後に適用されることに注意してください.最後の1つ：控除を項目化する場合、ビジネス使用率に割り当てられていない住宅ローンの利子や固定資産税などの控除可能費用は、項目Aの控除としてスケジュールAで控除できます。この例では、ビジネス使用率が12.5％であるため、たとえば、住宅ローンの利息と固定資産税のその他の87.5％は、スケジュールAで控除できます。IRS内務省税控除-規則と計算機も参照してください。.4.出張あなたがビジネス目的のために町を旅行する場合、費用の一部またはすべてが事業費として控除される場合があります。旅行の飛行機、電車、バス、またはレンタカーの費用は控除可能です。宿泊も控除可能です。ビジネス向けの食事は50％控除可能.その他の手荷物料金、タクシー料金、ドライクリーニングとランドリー、ビジネスコール、速記者料金、コンピューターのレンタルまたはインターネットアクセス料金も控除可能です。ヒントは、記載されている項目のいずれかと一緒に支払われます。公共交通機関を利用するのではなく、自分の車を運転する場合は、2019年の1マイルあたり0.58ドルで関連するビジネスマイレージを差し引くことができます。駐車料金と通行料を差し引くこともできます。詳細については、Tax Topic 511-Business Travel Expensesをご覧ください。.車両をビジネス目的で使用する場合、実際の費用を差し引くか、ビジネスマイルの標準的なマイル数を差し引くかを選択できます。実際の費用には、ガス、石油、修理、タイヤ、保険、登録料、ライセンス、および減価償却費（またはリース料）の費用が含まれます。年間のこれらの費用の合計は、業務利用に応じて比例配分されます.たとえば、1年間に運転する20,000マイルのうち、4,000マイルがビジネス用である場合、ビジネス利用は4,000 / 20,000 x 100...

授業料は高く、増加は避けられないようですが、経済的負担を軽減する方法があります。連邦税法では現在、税額控除と控除が提供されており、税務時にその現金の一部を回収するのに役立ちます。.教育関連の税額控除と大学の授業料と費用の控除について知っておく必要があるすべてがここにあります。その他の問題については、完全な税務ガイドをご覧ください.大学経費の税額控除税額控除は、あなたが支払うべき税金の額を1ドル削減します。次の2つの税額控除は、大学の費用に適用されます。そのうちの1つは払い戻し可能でもあります。つまり、税金がゼロになると、その年に支払った税額以上の払い戻しを受けることができます。.1.アメリカの機会税額控除最大2,500ドルの税額控除と最大1,000ドルの払い戻し。学部教育の最初の4年間のみ使用できます.American Opportunity Tax Credit（AOTC）を請求するには、あなた自身、あなたの配偶者、または中等後教育の最初の4年間の対象となる中等後教育機関の扶養家族のいずれかに教育費を支払わなければなりません。費用には、授業料、手数料、大学の教科書、およびその他の必要なクラス用品が含まれます.AOTCは、対象となる費用の最初の2,000ドルに対する1ドルのクレジットです。その後、次の2,000ドルの対象費用の25％を最大2,500ドルのクレジットまで回収できます。クレジットが納税義務をゼロに引き下げた場合、最大1,000ドルの払い戻しを受けることができます.留意すべき主なルールは次のとおりです。周波数. AOTCは、学生ごとに1年に1回請求できます。複数の生徒がいる場合、同じ年にそれぞれの生徒に単位を請求できます.所得適格性. 完全なクレジットの資格を得るには、修正調整総所得（MAGI）が独身者または世帯主として提出する場合は80,000ドル未満、結婚している場合は160,000ドル未満でなければなりません。これらの金額を超えると、請求できるクレジットの金額は段階的に廃止されます。収入が90,000ドル（結婚して共同で提出する場合は180,000ドル）を超える納税者は、クレジットの対象とはなりません。.例外. 結婚して配偶者とは別に申告する場合、このクレジットを請求することはできません.払い戻し. 払い戻しの場合、このクレジットの最大40％が払い戻し可能で、最大1,000ドルの払い戻しが可能です。.入学要件. あなたがクレジットを主張している学生は、少なくともハーフタイムに登録されていなければならず、重罪の薬物有罪判決を受けていない必要があります.計算. 控除は、現在の年度の学期または翌年の最初の3か月以内に開始される学期に支払われる費用に限定されます。つまり、今後数年間は授業料を前払いして、より大きなクレジットを請求することはできません。たとえば、2020年1月に始まるクラスに対して2019年12月に費用を支払った場合、それらの費用はクレジットの対象となります。ただし、2020年5月に始まるクラスに対して2019年12月に費用を支払った場合、2020課税年度までそれらの費用のAOTCを請求することはできません.2.生涯学習クレジット返品ごとに最大2,000ドルの税額控除、返金不可。無制限の年数で請求できます.ライフタイムラーニングクレジットでは、資格のある教育機関で受講したクラスの授業料、料金、必要な書籍と必需品の税額控除を取得できます。 AOTCとは異なり、この単位を取ることができる年数に制限はありません。学生は学位プログラムに取り組む必要はなく、資格を得るために少なくとも半時間は登録する必要はありません。.入学または出席の条件として教育機関にこれらの費用を支払わなければならない限り、あなた自身、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族に支払われた費用のクレジットを請求することができます。.留意すべき主なルールは次のとおりです。払い戻し. 生涯学習クレジットは返金されません。クレジットにより税額が0未満になると、支払った税金を超えて払い戻しを受けることはできません.対象費用. 最大2,000ドルの特典には、ご自身、配偶者、および扶養家族に支払われる資格費用が含まれます。世帯の学生数に関係なく発生した費用に基づいています。複数の人がクラスを受講している場合は、AOTCからより多くのメリットを得ることができます。AOTCは学生ごとに申請できます。支払額は、その年の学期または翌年の最初の3か月以内に開始された期間に適用される必要があります.制限事項. 同じ学生のAOTCと生涯学習クレジットの両方を請求することはできません。ただし、世帯の2人のメンバーが適格な教育費を持っている場合、1人の学生にはAOTCを、もう1人の学生には生涯学習クレジットを請求できます。 MAGIが$ 57,000〜$ 67,000の場合、クレジットは段階的に廃止されます（共同で申請する夫婦では$ 114,000〜$ 134,000）。これらの上限を超えると、クレジットは利用できません。既婚申告として個別に提出する場合、このクレジットを請求することはできません.大学経費の税額控除税額控除は課税所得を減らします。実際の節税額は税率によって異なります。たとえば、24％の所得税区分に含まれる人の場合、1,000ドルの税額控除は約240ドル、つまり1,000ドルの24％減額されます。大学の費用に適用される2つの税控除があります.3.学生ローンの利子控除申告ごとに最大2,500ドルの税額控除.学生ローンの利子控除により、対象となる学生ローンの年間に支払った利子に対して最大2,500ドルを控除できます。この控除を主張するために項目化する必要はありません。フォーム1040のスケジュール1の「所得への調整」です.あなたは、あなた自身、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族のために、適格な教育ローンの利子を差し引くことができます。ただし、控除を受けるには、法的にローンの返済義務があります。寛大な家族があなたの学生ローンを返済したが、法的にそれを返済する義務がない場合、あなたはあなたの家族ではなく控除を得る.さらに、他の誰かがあなたの返品に依存していると主張する場合、あなたは学生ローンの利子を控除する資格がありません。たとえば、あなたの子供を扶養家族として主張し、あなたの子供が学生ローンの支払いを行っている場合、あなたのどちらも控除を受けることができません。あなたの子供はローンを返済する義務がありますが、あなたの扶養家族なので、彼らは利子控除を請求することはできません。あなたはローンを返済する義務がありませんので、あなたは控除を請求することはできません.他にも注意すべきルールがいくつかあります。所得制限. MAGIが65,000ドルを超えている場合（共同申請する夫婦で135,000ドル）、この控除は廃止されます。 MAGIが80,000ドルを超える納税者に対する控除はありません（結婚して共同で申告する場合は165,000ドル）.制限事項. 親relativeや雇用主からのローンに対する利子を差し引くことはできません。ローンは、授業料、料金、書籍、または住宅費の支払いに使用されている必要があります。住居費は、大学での住居と食事の実際の費用、または教育機関が決定し、連邦政府の財政援助の決定に含まれる金額までの対象となります。大学の定められた住宅手当よりも高価な住宅をカバーするために余分なローンを借りると、それらの超過額は適格な費用ではなく、利子を請求することはできません.機関の資格. 機関の適格性は、貸付が行われたときに決定されます。機関がその後適格性を失っても、それはあなたのローンの利子を差し引くことができるかどうかには影響しません。適格な学校は、一般に、米国教育省が管理する学生支援プログラムに参加する資格がある公認、公立、非営利、または私立の大学、大学、専門学校、またはその他の中等後教育機関です。.その他の資格費用. また、ローンが行われた時点でローン組成手数料を差し引くことができます。また、クレジットカードが適格な学費のみに使用されている場合は、クレジットカードの利子を差し引くことができます。ファイリングステータスが個別に既婚ファイリングである場合、学生ローンの利子を差し引くことはできません.これは税額控除としてはいいのですが、財務状況全体を理解することが重要です。 SoFiのような会社からの学生ローンの借り換えがあなたの支払利息を減らすなら、それはほとんどいつもこのクレジットの一部を放棄する価値があるだろう.雇用関連の控除いくつかの教育関連の税控除は、あなたが生計のために何をするか、または雇用主がそこで雇用されたという特典として教育費を賄うかどうかに関係しています。雇用に関係する教育税の優遇措置を見てみましょう.4.教育者経費控除初等または中等教育を提供する学校の学年で少なくとも900時間、K-12教師、インストラクター、カウンセラー、校長、または補佐官である場合、フォーム1040のスケジュール1の所得調整の資格があります。 10行目.対象となる教育費は、以下に対する払い戻しされない費用です。専門能力開発、書籍、および消耗品コンピューター機器および関連ソフトウェアまたはサービス教室用のその他の機器と補足資料控除の最大額は250ドルです（結婚して共同で提出する場合は500ドルですが、両方が幼稚園から高校までの教育者である場合は、配偶者あたり250ドル以下）。この控除のさらなる制限については、税トピック458を参照してください.5.雇用主が提供する教育支援2017年減税・雇用法（TCJA）の前に、従業員が仕事関連の教育費を支払った場合、それらの費用をその他の項目別控除として差し引くことができる場合があります。 TCJAは、その他の項目別控除のほとんどを排除したため、控除は利用できなくなりました。ただし、雇用主が教育給付を提供している場合は、引き続き減税を受ける場合があります.雇用主は、教育支援プログラム（EAP）を作成できます。これは、会社の従業員に利益をもたらすように設計された計画書です。計画では、会社は従業員に最大5,250ドルの教育支援を提供し、その支援を従業員の課税所得から除外することができます。.たとえば、仕事で役立つMBAプログラムのコースを受講するとします。雇用主は、毎年最高5,250ドルのMBAプログラムの費用を賄うことができます。彼らはそれらの費用の控除を請求できますが、5,250ドルを課税所得として報告する必要はありません.最後の言葉同じ費用を使用して異なるクレジットや控除を請求することはできないことを理解することが重要です。たとえば、同じ費用でLifetime Learning CreditとAOTCを請求することはできません。ただし、適格な学生ローンの利子と同様に適格な教育費用を支払った場合、同じ税年度中に学生ローンの利子控除と教育クレジットを受け取ることができます。以下のような経験豊富な税務申告書作成者に相談してください H＆Rブロック, 教育費の税控除の最大化に支援が必要な場合.過去1年間に教育費を支払いましたか？どの教育関連の税控除を申請できますか?