より多くのお金を節約するための5つの年末の税務計画戦略

しかし、12月は実際に税金について考え始める絶好の時期です。年末までに、税金を引き下げて、おそらく次の年にもっとお金を貯めるためにできることがたくさんあるからです。 12月31日までに行うことができる5つの動きは次のとおりです。.

1. 401（k）の貢献を最大化する

2019年の税年度（2020年に申告）の場合、401（k）退職プランへの最大拠出額は50歳未満の個人の場合は19,000ドルです。50歳以上の人は追加の6,000ドルの「追いつき」拠出を行うことができます合計25,000ドル.

401（k）プランへの自発的な寄付を行うことにより、課税所得が減少するため、寄付金が増えるほど、税額を引き下げることができます。.

これらの規則は、403（b）計画（非営利団体、宗教団体、学区、政府機関の401（k）相当）、ほとんどの457計画（州および地方政府の従業員）、および政府の節約貯蓄計画にも適用されます。寄付を調整する必要がある場合は、会社の人事担当者に連絡し、寄付を増やしたいと伝えてください。寄付をまだ上限に達していない場合、年末に向けた戦略の1つは、財政的な苦労が生じない場合は、最終給料全体を401（k）に入金できるかどうかを尋ねることです。.

401（k）の寄付は税引き前のドルで行われるため、追加のIRSフォームを提出する必要はありません。雇用主は、W-2のBox 12（コードD）に寄付を報告します。出金を開始すると、ディストリビューションにのみ課税されます.

退職プランへの自発的な寄付のボーナスは、一般的にセーバーのクレジットと呼ばれる退職貯蓄寄付クレジットの資格を得ることができるということです。クレジットは、収入に応じて、寄付の10％、20％、または50％の価値があり、最大クレジット額は2,000ドル（既婚者が共同で提出する場合は4,000ドル）です。 2019年に収入が次の金額を超えると、クレジットは完全に廃止されます。

結婚申告を共同で行う場合は64,000ドル
世帯主であれば48,000ドル
他のすべてのファイリングステータスに対して32,000ドル

プロのヒント：401（k）が退職後の目標に向かっていることを確認してください. Blooomから無料の401（k）分析にサインアップ. アカウントを接続するだけで、リスク、多様化、支払い手数料など、現在の状況をすぐに確認できます.

2. IRAの貢献を最大化する

2019年のRothまたはTraditional IRAへの最大拠出額は、50歳未満の場合6,000ドルです。50歳以上の人は、追加の「キャッチアップ」寄附金1,000ドル、最大7,000ドルの拠出金を支払うことができます。できれば、納税期限までにできる限りIRAに寄付してください.

従来のIRAを使用すると、拠出した年の税控除を受ける資格がある場合がありますが、退職後の引き出しには税金を支払うことになります。 Roth IRAを使用すると、今すぐ税控除を受けることはできませんが、退職時の引き出しは免税です.

トラディショナルまたはロスIRAに貢献するかどうかにかかわらず、2020年4月の提出期限までに2019税年度の控除を行う必要があります.

ロスIRAの制限

残念ながら、すべての人がRoth IRAに最大限の貢献をする資格がないわけではなく、一部の高額所得者はまったく貢献する資格がありません。申請状況と収入に応じて段階的に廃止される範囲があります。 2019の場合、これらの範囲は次のとおりです。

シングル：122,000ドルから137,000ドル
既婚出願：193,000ドルから203,000ドル
婚Fil届：0ドルから10,000ドル

つまり、独身で2019年に修正調整総所得（MAGI）が122,000ドル未満の場合、50歳未満の場合は6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）を寄付することができます。 MAGIが122,000ドルを超え、137,000ドル以下の場合、寄付は制限されます。 MAGIが137,000ドルを超える場合、Roth IRAに寄付する資格はまったくありません.

IRS Publication 590-Aには、MAGIを計算し、減らされたロスIRA貢献限度を決定するためのワークシートがあります。.

従来のIRAの制限

ロスIRAに貢献するには多すぎる場合は、代わりにトラディショナルIRAに貢献できます。ただし、職場での退職プランもカバーしている場合、寄付金は税控除の対象にならない場合があります。 2019年の従来のIRA拠出に適用される段階的廃止の範囲は次のとおりです。

シングル：64,000ドルから74,000ドル
既婚出願：103,000ドルから123,000ドル
婚Fil届：0ドルから10,000ドル

これは、結婚していて、配偶者と共同で申告し、仕事で退職プランを立て、123,000ドルを超えるMAGIを持っている場合、従来のIRAに寄付することはできますが、帰国時に控除することはできません。 MAGIが103,000〜123,000ドルの場合、控除は制限されます。 MAGIが103,000ドル以下の場合、全額控除を請求できます。.

これらの制限は、あなたとあなたの配偶者（結婚している場合）が職場での退職プランの対象になっていない場合にのみ適用されます。現在、税額控除を受けていない場合、従来のIRAへの寄付はどうなりますか？彼らはあなたのIRAの「基礎」になります.

従来のIRAの基礎

IRAに対して非控除の寄付を行う場合、寄付の非控除部分はアカウントの「基本」とみなされ、税引き後のドルで支払ったかのように扱われます。簡単に言えば、退職時にお金を引き出し始めるとき、引き出しの基本部分は課税されません.

複雑になるのは、控除できない寄付を追跡することです。 IRSはあなたのためにそれをしませんし、あなたのIRAカストディアンもしません-あなたのIRAを保持する銀行、信用組合、信託会社または他のエンティティ。フォーム8606の追跡ベースはあなたの責任です.

控除不可の寄付を行う場合はいつでも、フォーム8606に記入してIRAの基本部分を報告する必要があります。その後も、毎年控除不可の寄付を行わない場合でも、フォーム8606の提出を続けて根拠を記録する必要があります。毎年同じ税務申告書を使用するか、毎年同じオンライン税務申告ソフトを使用する場合、フォームは自動的にロールオーバーされます。ただし、税務申告書作成者またはソフトウェアを変更する場合は、基準が引き継がれることを再確認してください.

基礎を追跡しなければ、退職後の分配はすべて課税対象となり、そのお金に対して2回税金を支払うことになります。一度課税されるだけで十分なので、あなたの基盤を追跡することを優先事項にしてください.

過剰なIRAの貢献

寄付額6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）は、特定の年にすべてのIRA（トラディショナルおよびロス）に寄付できる最大額です。最大額を超えて寄付すると、IRSは寄付と収益に対して6％のペナルティを課します.

フォーム5329でこのペナルティを計算します。ペナルティは、アカウントに超過分が残っている年ごとに適用されます。このペナルティを回避するには、返品を提出する前に余分な寄付を撤回してください.

3.損失を削減する

投資に対するキャピタルゲイン税が心配ですか？ポートフォリオのパフォーマンスがあまり良くないことを確認する.

ポートフォリオ内の株式と投資信託の価格が基準を下回ると、年末までにそれらを売却できます。発生する損失は、価値が増加した株式の販売から実現した利益を相殺する場合があります.

ただし、戦略的にタックスロスハーベストを使用することを忘れないでください。この方法を使用して相殺できるキャピタルゲインの量に制限はありませんが、利益よりも損失が多い場合は、賃金や利息などの他の収入を相殺するために使用できるのは、3,000ドルの損失（結婚申告の場合は1,500ドル）だけです。 3,000ドルを超える損失は繰り越して、将来適用することができます.

一般的に、損益は決済日ではなく販売日で決定されます。決済日は数日後になる場合があります。また、12月31日に販売する場合は翌年になります.

対象となる損失を発生させるには、12月31日までに販売する必要がありますが、急いで販売しないでください。年末までに投資顧問とのアポイントメントを設定して、どの投資が本当に不振で、どの投資が維持する価値があるかを話し合います.

返品を準備するとき、キャピタルゲインとキャピタルロスをフォーム8949およびフォーム1040、スケジュールDで報告します。.

プロのヒント：投資が次の場合改善, 彼らはあなたの税金負債を最小限に抑えるためにあなたのアカウントで自動的に減税の収穫を実行します.

4.慈善寄付をする

資格のある慈善団体に寄付する場合は、通常、スケジュールAの項目別控除として寄付の100％を請求できます。年末以降に寄付する場合は猶予期間がないので、12月31日までに寄付を行ってください。.

また、返品時にすべてを明細化する必要があるため、寄付の領収書を必ず取得してください。ドキュメントの要件は次のとおりです。

250ドル未満の寄付：キャンセルされた小切手、クレジットカードの明細、領収書または銀行の明細
250ドル以上の寄付：慈善団体からの同時の書面による承認
75ドル以上の寄付に加えて、交換で何かを受け取った（チャリティイベントのチケットなど）：書面による受領書または確認書。あなたが与えたものと受け取ったものとの違いを差し引くことができます
5,000ドルを超える非現金寄付：資格のある鑑定士が作成した鑑定
車両の寄付：IRS Publication 4303を参照

控除の対象となるには、資格のある組織に寄付を行う必要があることに注意してください。休暇中に困っている家族を助けることは素晴らしいことですが、寛大さは税控除を生み出しません.

ただし、教会に寄付することを選択した場合（教会は非営利団体であると想定）、または救世軍に物品を寄付する場合、これらの寄付は税控除の対象となります。特定の組織が資格を満たしているかどうかについて質問がある場合、IRSは免税組織のデータベースを保持しています。慈善団体がまだない場合は便利なツールです.

また、慈善寄付の控除を利用するには控除を項目化する必要があることに注意してください。合計明細控除額が個人の標準控除額12,000ドル（共同申告を行う夫婦の場合24,000ドル）を超えていない場合、寄付から税制上の恩恵は得られません。.

スケジュールAで慈善寄付を報告します。500ドルを超える現金以外の寄付を行う場合は、フォーム8283も完了する必要があります。ほとんどの慈善団体は50％の組織であり、最大50％の寄付を差し引くことができます。調整後総収入（AGI）の。その制限を超える寄付は、最大5年間繰り越すことができます.

5.税務書類を今すぐ収集する

雇用主とその他の組織は、199年1月31日までに1099とW-2のコピーを受信者に送信する必要があるため、年末までにそれらを入手することはできませんが、計画を開始できないわけではありません。時間があるときはいつでも、前年度の納税額と税額控除と控除のために持っている書類を集め始めてください。必要なものがわからない場合は、ちょっとした研究のために現在のような時間はありません.

税関連の書類をすぐに収集し始めると、締め切りが迫っている2月、3月、または4月に申告書を準備する時間が簡単になります。さらに、返品を早く終えるほど、リラックスできます。あなたが組織化され、ルーチンを設定した場合、あなたはあなたのリターンの準備を楽しみに始めるかもしれません.

最後の言葉

納税申告の季節ごとにストレスと不安を感じているのなら、おそらく準備ができていないからでしょう。人生で唯一の2つの保証は死と税金であるという言葉を聞いたことがあります。毎年4月に納税申告書を提出しなければならないことがわかっているので、避けられない事態から有利なスタートを切ってください。?

早めに開始し、整理して準備します。他の人が必死に締め切りに間に合っているストレスのない税の日に備える.

今年、税務時間のストレスを軽減するためにどのような措置を取っていますか最もトラブルを引き起こす特定の分野はありますか?