税制改革が今年あなたの税金に影響を与える6つの方法

2019年の納税申告書にどのように影響するか疑問に思っていますか？皆の税の状況は独特ですが、ほとんどの納税者に影響を与えるいくつかの変更を考慮する必要があります.

プロのヒント：大金を使わずに税金が正確に行われるようにするには、次のような税準備ソフトウェアを使用します TurboTax. 彼らは行ごとのレビューを行うことができる本当の公認会計士を持っているので、あなたが100％正確なリターンを提出しているという安心感が得られます.

今年の税制改革はあなたの税金にどのように影響するか

1.利用可能な標準控除が終了しました

納税申告書を提出する際には、項目別控除額を計算するか、IRSによって事前に決定された申告額に基づいて標準控除を受けるかを選択できます。通常、利用可能な標準控除額が明細控除額よりも高い場合、標準控除を請求することを選択します.

2017年の標準控除額は、1人の納税者が6,350ドル、共同で申告する夫婦が12,700ドルでした。 2018年、税制改革により、すべての申告ステータスの標準控除がほぼ2倍になり、単一申告者が12,000ドル、共同申告する夫婦が24,000ドルに引き上げられました.

2019年のリターンでは、インフレに対応するために標準的な控除額が増加しました。 2019年の新しい標準控除額は次のとおりです。

• シングル：12,200ドル
• 既婚 Filing J軟らかい：24,400ドル
• 既婚 Filing S別々に：$ 12,200
• の頭 H世帯：$ 18,350

昨年、多くの納税者は、以前は控除の明細化に慣れていましたが、標準控除を主張することでより大きな税控除を受けることに気付きました。あなたが昨年カスプに正しかった場合、あなたは両方の方法で納税申告書を計算したいかもしれません-一度項目化して、再び標準控除を使用して-2019のより低い税法案を与えるどれを見るために.

心配しないで。税準備ソフトウェア TurboTax （TurboTax Reviewを参照）計算を処理できます.

2.控除できる州税および地方税の額には制限があります

項目ごとの控除額を加算している間、税制改革により州および地方の税額控除に上限が設けられていることを忘れないでください.

以前の規則では、納税者は次のすべてを控除できました。

• 州および地方の固定資産税
• 州の所得税または売上税のいずれか

2018年の収益から、州税と地方税の控除（SALT控除として知られています）の上限は$ 10,000です.

これは、カリフォルニア州、コネチカット州、メリーランド州、ニュージャージー州、ニューヨーク州などの高税州の納税者にとって大きな変化です。ただし、所得税と固定資産税が比較的低い州に住んでいる場合、違いにまったく気付かないことがあります.

3.住宅ローンの利子控除が制限される場合があります

住宅ローン、ホームエクイティローン、またはホームエクイティのクレジットラインに利子を支払う場合、税制改革は控除できる利子の額に影響を与えた可能性があります.

TCJAの前に、納税者は最大100万ドルの住宅ローン債務の利子を差し引くことができました。納税者は、ホームエクイティローンまたはクレジットラインの収入をどのように使用したとしても、最大100,000ドルのホームエクイティ債務の利子を差し引くことができます。 2018年の返品以降、政府は最大750,000ドルの負債に対して支払った利息で住宅ローンの利子の控除を制限します.

税制改革により、ホームエクイティの負債に支払われる利子の控除も廃止されました。ただし、ホームエクイティローンまたはクレジットラインを使用して家を「購入、建設、または大幅に改善」した場合でも、利子の支払いを差し引くことができます。 $ 750,000の上限は、最初の住宅ローンとホームエクイティの負債の合計に適用されます.

住宅ローンの支払いと一緒に民間住宅ローン保険（PMI）を支払った場合、2020年の連結歳出法は、昨年見逃したかもしれない古い税控除を復活させました。住宅所有者がPMIを差し引くことを許可する税条項は2017年末に失効しました。しかし、2019年の最後の日に可決された新しい法律は2020年まで控除を延長しました。また、2018年に遡及しました。昨年のリターンでこの控除、以前に提出したリターンを修正することができます.

4.その他の項目別控除を失った

税制改正前、納税者は、その他の項目別控除額の合計が調整後総収入の2％を超えている限り、その他の項目別控除額を請求できます。.

この2％のフロアの対象となるその他の項目別控除には、以下が含まれます。

• 税務準備料
• 投資費用
• 求職費用
• 趣味の費用
• セーフティボックス料金
• 未払いの従業員費用

多くの納税者は、この2％のしきい値を満たし、控除の恩恵を受けるのに十分な控除を持っていませんでした。ただし、これらの控除の損失は、ホームオフィスを持つ従業員または仕事に個人用車両を使用する従業員にとって重大な不利益でした。 TCJAのもとでは、自営業者は、事業費としてホームオフィスの費用と労働距離を引き続き差し引くことができます。しかし、従業員は、これらの自己負担の作業費用に対して税控除を受け取らなくなりました.

適格な災害による損失やギャンブルの損失を含む、その他の控除がいくつか残っています。利用可能なその他の項目別控除の詳細については、スケジュールAのIRS指示を参照してください。.

5.個人免除はなくなりましたが、児童税額控除はより寛大です

2018年の税年度の前に、IRSは納税者が自分自身および子供などの資格のある扶養家族に対して個人的な免除を請求することを許可しました。 2017年には、各免除額は4,050ドルの価値がありました。税制改革により個人の免除は廃止されましたが、子供の税額控除が拡大され、他の扶養家族に別の税額控除が追加されました.

児童税控除は、17歳未満の扶養児童1人あたり1,000ドルの価値がありました。2018年からは、現在、最大3人の子供に対して1人あたり2,000ドルの控除があります。子税控除の最大1,400ドルも払い戻し可能になりました。つまり、納税義務をゼロにすると、支払った税を超えて税還付の形で最大1,400ドルを取得できます。この控除は、子供が17歳になる年.

他の扶養家族の控除は、大学生や扶養親など、子供の税額控除の資格がない扶養家族が利用できます。クレジットは、資格のある扶養家族ごとに最大500ドルの価値があります。.

子どもや高齢の親にサポートの半分以上を提供する場合は、扶養家族を主張するための規則をよく理解してください。 4,050ドルの免除を請求することはできませんが、これらの税額控除の1つは2019年の税額を下げるのに役立つ可能性があります.

6.移動費用を差し引くことはおそらくできない

過去1年間に仕事のために長距離移動しましたか？あなたが現役軍人でない限り、今年の税制優遇を期待しないでください.

税制改革の前に、新しい仕事に引っ越した納税者は、旅費、家庭用品の輸送や私物を含む移動費用を差し引くことができました。雇用主がこれらの費用を払い戻した場合、IRSはそれらを従業員の課税所得にカウントされない非課税の福利厚生とみなしました.

2018年の収益から、移動費用の控除と移動費用の払い戻しに対する税制上の優遇措置の両方が、米軍の現役メンバーを除くすべての人のためになくなりました.

最後の言葉

最終的な税法案は多くの要因に依存するため、TCJAの変更が2019年の税法案にどのように影響するかを正確に言うのは困難です。多くの納税者は、各項目別控除を追跡し、文書を維持し、スケジュールAを提出する必要がなくなるため、より高い標準控除を使用することで時間と費用を節約できます。独自の税準備ソフトウェアのような TurboTax 税の専門家を雇う代わりに.

税制改革が昨年の税務申告にどのような影響を与えたかに驚きましたか？ 2019年の運賃はどうだと思いますか?