税金 - ページ 6

あなたがこのような状況にある場合、あなたの納税申告ステータスはおそらくあなたの心の最後のものです。ただし、この重要な問題を無視しないでください。最も有益なステータスで税金を申告すると、払い戻し額が大幅に増加するか、IRSが原因でお金が減る場合があります。そして、多くの独身の親が証明できるように、すべてのペニーは重要です.ひとり親として、あなたは独身者または世帯主として申請できる場合があります。どれがあなたに当てはまるかを知る方法は次のとおりです.プロのヒント：税準備ソフトウェアを使用して税を完了したとき TurboTax または H＆Rブロック, ライブCPAまたは登録済みエージェントと連携できます。彼らは、どの納税申告ステータスが納税義務を軽減するかを理解するのに役立ちます.出願ステータスの概要5つの税申告ステータスがあります。シングル既婚出願既婚出願世帯主予選未亡人/未亡人申請できるステータスは、税年度の最終日時点で既婚か未婚かによって異なります。税年度の最終日に未婚であるか、あなたの州の法律の下で合法的に分離されている場合、あなたは一年中未婚とみなされます.既婚納税者は、配偶者と共同でまたは別々に提出することを選択できます。未婚の納税者は、独身者、世帯主、または適格な未亡人または未亡人として申告することができます。適格な未亡人または未亡人のステータスは、過去2税年以内に配偶者が亡くなった納税者のみが利用できます。 IRS Publication 501でそのファイリングステータスの詳細を読むことができます。.結婚していない、または最近未亡人である納税者が利用できる2つの申告ステータスを調べてみましょう。.シングル税務年度の最終日に結婚しておらず、別の申告ステータスの資格がない場合、申告ステータスは単一です。.正直に言うと、独身者として申告することには実際には税制上のメリットはありません。最高所得者以外のすべての場合、単一の納税者が利用できる税制は、標準的な控除と同様に、共同で提出する夫婦が利用できるものの半分です。可能な場合はいつでも、世帯主として申し立てることをお勧めします.世帯主次の要件をすべて満たす場合、世帯主として申請できます。年末に未婚または未婚とみなされた.あなたはその年の家を維持する費用の半分以上を支払った.資格のある人は、学校などの一時的な不在を除き、半年以上家に住んでいた。ただし、資格のある人が扶養親である場合、彼らはあなたと同居する必要はありません.上記のルールから展開する2つの定義があります.「家を維持する」まず、家を維持するコストを見てみましょう。 IRS Publication 501のワークシート1は、家を維持する費用の半分以上を支払ったかどうかを計算できるように設計されています。この決定を行う際に含まれる費用には以下が含まれます。固定資産税住宅ローンの利子家賃公益事業修理やメンテナンス財産保険家で食べる食べ物その他の家計費あなたが支払ったこれらのアイテムの合計額が、政府支援プログラムまたは養育費の対象額を含む他の人が支払った合計額を超えている場合、その年の世帯を維持する費用の半分以上を支払うという要件を満たします.上記のように、資格のある人があなたの親である場合、世帯主の地位を主張するための特別なルールがあります。母親または父親を扶養家族として申し立てることができる場合、あなたが同居していない場合でも、世帯主として申し立てることができます。その場合、年間を通してメインの家であった家を維持するための費用の半分以上を支払う必要があります。たとえば、あなたが親を介助生活施設に滞在させる費用の半分以上を支払う場合、それは彼らの主要な家を維持する費用の半分以上を支払うものとしてカウントされます.「資格者」資格のある人は、資格のある子供または半年以上あなたと一緒に住んでいて、扶養家族として請求できる親relativeです。それには、子供、孫、父または母、祖父母、兄弟、またはそれらの子孫が含まれます。 IRS Publication 501の表4は、資格のある人として誰が重要かを詳しく説明しています。.説明のために、キャサリンが2019年12月31日の時点でイリノイ州の法律の下で合法的に分離されたシングルマザーであるとしましょう。彼女はその年の家を維持する費用の半分以上を支払いました。彼女の息子、ジャックは彼女と一緒に半年以上住んでおり、他の誰からも資格のある子として要求される要件を満たしていませんでした。 2019年の税年度では、キャサリンは世帯主のファイリングステータスを取得できます.一方、リチャードは、2019年12月31日現在、離婚が確定した独身の父親です。彼と彼の元妻は離婚しましたが、離婚前に法的に分離されていませんでした。リチャードは家を維持する費用の半分以上を支払いましたが、彼の娘のアンナは隔週でリチャードと一緒にいました。リチャードは年末に未婚で家を維持するための費用の半分以上を支払いましたが、アンナは半年以上彼と住んでいなかったため、リチャードは家長として申し立てることができません。彼が利用できる唯一のファイリングステータスはシングルです.世帯主のファイリングステータスの利点あなたが世帯主の申告ステータスの資格があるかどうかを把握しようとすることは複雑ですが、減税は価値があります。いくつかのメリットがあります.より有利な税率世帯主のファイラーとして、あなたは通常、単一として提出した場合よりも低い税率の対象となります.独身者と世帯主の申告ステータスに対する2019年の税制を検討してください：割合単一の納税者の場合、課税所得世帯主、課税所得以上10％0ドル0ドル12％9,700ドル13,850ドル22％39,475ドル52,850ドル24％84,200ドル84,200ドル32％160,725ドル160,700ドル35％204,100ドル204,100ドル37％510,300ドル510,300ドル表からわかるように、最初の3つの税区分については、世帯主申告ステータスの資格がある場合、より多くの収入がより低い税率で課税されます。.より高い標準控除世帯主ファイラーの場合、標準控除ははるかに高くなります。税務年度2019の場合、単一の申告者の標準控除額は$ 12,200ですが、世帯主の申告者の場合は$ 18,350です。.これらの利点が実数で意味するものを見てみましょう。サムは、世帯主として申請する資格がある独身の父親です。サムが戻ってくると、彼は調整された総収入が50,000ドルになり、標準控除を請求します。サムが独身として申告することを選択した場合、課税所得は37,800ドル（標準控除額である$ 12,200から50,000ドルを差し引いたもの）になり、彼の税金は次のように計算されます。最初の9,700ドルは12％= 1,165ドルで課税されます次の28,100ドルは22％= 6,182ドルで課税されます単一の申告者として、サムの合計納税額は7,347ドルになります。.ただし、Samが世帯主のファイリングステータスを利用した場合、課税所得は31,650ドル（15,000ドルから18,350ドルの標準控除額）となり、彼の税金は次のように計算されます。最初の13,850ドルは12％= 1,662ドルで課税されます次の17,800ドルは22％= 3,916ドルで課税されます世帯主として、サムの総納税額は5,578ドルで、1,769ドルの節約になります.これらの利点により、世帯主として提出することは、単独で提出するよりもはるかに優れた選択肢であることは明らかです。.最後の言葉子育ては費用がかかります-あなたが自分でそれを行う責任があるときはなおさらです。だからこそ、納税額を公平に支払うことを保証する納税申告ステータスを選択することが非常に重要です。 IRS Publication 501および世帯主のファイリングステータスを使用するための要件に目を通してください。節税は努力する価値があるだろう.あなたはひとり親ですか？今年、世帯主のファイリングステータスの資格がありますか?

決して恐れるな; Form 1040Xは、まさにそのような状況のために設計されています。そして、あなたが納税申告書で間違いを犯した唯一の人だと思わないように、リラックスしてください。 IRSによると、あなたは良い仲間です。 IRSは、2018年の暦年中に600万件近くの修正収益が提出されたと推定しています。彼らはその年に1億5600万件以上の個別申告書が提出されると予測していたため、修正されるすべての申告書の約4％に相当します。ほら、あなたは一人じゃない!フォーム1040Xの提出について知っておく必要があるすべての情報を次に示します。その他の税務申告の問題については、当社の「完全な税務申告ガイド」をご覧になるか、次の税務顧問にお問い合わせください。 TurboTax.フォーム1040Xの基本フォーム1040Xは、修正個人所得税申告書です。これは、以前に提出された個々の納税申告書を修正するために使用される2ページのフォームです。このフォームを使用すると、提出された返品を修正したり、提出後にIRSが調整した可能性のある返品の金額を変更したりできます。修正の結果として考えられるのは、追加の払い戻しを受けるか、すでに受け取った払い戻しの一部を返済するか、追加の税金を支払う必要があることです。.フォーム1040Xをe-fileできないことに注意してください。サポートフォーム、スケジュール、およびW-2などのソースドキュメントと共に郵送する必要があります。修正された返品を準備するには、元の返品のコピー、新しいソースドキュメント、またはファイリングステータスや扶養家族などの変更されるその他の情報、およびフォーム1040Xが必要です。.いつ提出するか最初に提出された返品の払い戻しを受ける予定がある場合、IRSは、修正された返品を提出する前にその払い戻しを受け取るまで待つことをお勧めします。そうすれば、IRSが返品の処理を終了し、修正された返品が元の返品の前に処理される可能性があるため、IRSに大きな混乱が生じることはありません。払い戻しの処理が遅れることもあり、IRS通知への対応により多くの時間を費やして状況を整理することもできます。.一般的に、元の返品を提出した日から3年以内に1040Xを提出して払い戻しを請求します。 1040Xは、納税日が提出日より後の場合、納税日から2年以内に提出できます。特定の状況に適用される特別なルールについては、1040Xの手順を確認してください.提出方法フォーム1040Xのページ1には、通常の1040と同様の情報を含むヘッダーセクションがあります。最初のステップは、修正する税年度を示すボックスをオンにすることです。 1年以上の申告書を修正する必要がある場合は、各税年度に個別の1040Xを記入してください.次に、共同で提出する場合は、名前と社会保障番号、配偶者の同じデータを入力します。現在の住所と日中の電話番号を入力し、変更するかどうかにかかわらず、ファイリングステータスを入力します.次は、ほとんどの変更が通常発生するセクションです。左端の列には、次の一般的な見出しの下に説明と指示があります。収入と控除納税義務お支払い払い戻しまたはお支払い額右側の3列は数字用です。列A：元の金額列B： 正味変化列C：正しい金額元のリターンからの金額を列Aに入れることから始めます。次に、列Bに増減を入れます。列AとBの金額を組み合わせて、結果を列Cに入力します。列Bに金額がない場合行は変更の影響を受けないので、A列の図をC列に再入力します。負の項目をかっこで表示します。たとえば、-234は「（234）」と入力されます。フォーム1040Xの記入方法の例扶養家族のいない独身者、John Taxpayerの2018年の返還を修正してみましょう。当初の返品時、ジョンの調整後総収入（AGI）（フォーム1040の7行目）は23,000ドルでした。返事を提出した後、ジョンはボックス1の賃金が1,500ドルの2番目のフォームW-2を受け取りました。.収入と控除行1のフォーム1040Xの[収入と控除]セクションで、ジョンは列Aに23,000ドル、列Bに1,500ドルを入力します。列Cの金額は23,000ドル+ 1,500 = 24,500ドルになります。.ジョンは、最初の帰国時に、控除を明細化するのではなく、単一の納税者に対して標準の12,000ドルの控除を請求することを選択しました。修正後の返品では変更されないため、ジョンは列Aに12,000ドル、列Bに何も入力せず、列Cに12,000ドルを入力します。次に、各列の行1の金額から行2の金額を減算し、結果を入力します各列の3行目。このアクションは、彼のAGIを標準的な控除額だけ減らします.行4aは、2017年の減税と雇用法により2018年から2025年の税年度の個人免除が廃止されたため、ジョンに適用されません。彼が2017年以前の税の修正申告書を提出した場合、彼は請求された個人免除を入力しますここに彼が最初に提出したリターンで.行4bは、2018年の返品時に適格な事業所得控除を請求しなかったため、ジョンにも適用されません。これは、2018年の収益から始まる新しい控除であり、減税および雇用法の結果でもあります。ジョンはパススルービジネスを持たないため、彼の復帰には適用されません。.行4aまたは4bには何も入力しなかったため、Johnは単に各列に行3から行5までの金額を入れます。彼が最初に提出した申告では、彼の課税所得は11,000ドル（賃金の23,000ドルから標準の12,000ドルの控除を引いたもの）でした。 2018年の彼の新しい課税所得は12,500ドルです（23,000ドル+賃金1,500ドルから12,000ドルの標準控除額を差し引いたもの）。このセクションはこれで完了です.納税義務元の修正された課税所得額に達したジョンは、6行目の「納税義務」セクションに税額を入力します。最初の返品時、ジョンの税金は1,133ドルだったため、その金額を列Aに入力します.2018年の新しい納税義務を計算するために、ジョンは1040の説明の2018年税表に進み、69ページに進みます。「12,000」というラベルのセクションで、彼は12,500ドルから12,550ドルの税ブラケットを見つけます。 「Single」というラベルの付いた列（彼のファイリングステータス）で、彼は1,313ドルの税額を見つけ、1040Xの行6、列Cに入力します。 2つの数値（$ 1,133と$ 1,313）の差は$ 180で、これは列Bに入ります.ジョンは2018年の返品時にクレジットを請求しなかったため、ライン7に入力するものは何もありません。ライン6からライン8に金額を繰り返します。同様に、ジョンは最低限の健康保険または他の税金があるため、彼は11行目の8行目からの金額を繰り返します。11行目の彼の合計税額は、列Aで1,133ドル、列Bで180ドル、列Cで1,313ドルです。.お支払い「支払い」セクションに移り、Johnの元の返品が$ 2,100の源泉徴収（フォーム1040、行16に表示）を持ち、新しいW-2がボックス2で$ 300の源泉徴収を示したとします。フォーム1040X、行12で「Payments」セクションでは、Johnは列Aに$ 2,100、列Bに$ 300を入力します。列Cには$ 2,100 + $ 300 = $ 2,400と表示されます.ジョンは税額控除の対象外であり、支払いの見積もりも行いませんでした。したがって、13行目、14行目、および15行目は空白です。したがって、17行目に、列Cおよび行16に行12から15を追加して、合計2,400ドルとします。.払い戻しまたはお支払い額1040Xの「払い戻しまたはお支払い額」セクションで、ジョンは最終的に、すでに受け取った払い戻しの一部を返済する必要があるかどうかを確認します。.18行目で、彼は以前受け取った払い戻し金額を入力します。この場合は967ドルです。この金額は、列A、12行目と11行目の差です。彼は、その金額を新しい源泉徴収額（列C、12行目）から差し引き、結果を19行目に入力します（1,433ドル）.今、ジョンはその金額を列C、行11の金額と比較します。負債（1,313ドル）は行19の数値（1,433ドル）より小さいため、21行目の「過剰支払額」（120ドル）を差し引いて置きます。その後、22行目にその金額を再度入力します.評決：ジョンは払い戻しを受けています。彼が望むなら、彼は22行目の代わりに23行目に120ドルを入力し、彼の過払いを別の税年度に適用することができます.変更の説明次は、フォーム1040Xのページ2パートIIIに進みます。ここで、ジョンはIRSに、帰国時に修正することを正確に説明します。そのセクションは、2018年の申告で請求された扶養家族の数を変更する場合、または2017年以前に提出された申告に記載されている免除を変更する場合にのみ適用されるため、パートIをスキップします。また、大統領選挙キャンペーン基金への3ドルの寄付を変更したい場合にのみ適用されるパートIIもスキップします。.パートIIIに進むと、ジョンはまず、リターンを修正する理由を説明する概要ステートメントを作成します。たとえば、「最初に報告されなかったW-2収入を追加する修正」です。次に、彼は詳細を説明します。行1、3、5：調整後総収入と課税所得は1,500ドル増加6、11行目：税金と合計税金が180ドル増加13行目：源泉徴収額が300ドル増加21行目：120ドルの追加の過払い22行目：払い戻し金額：120ドル署名、日付、組み立て、およびメールジョンはもうほとんど終わりです。修正された返品を確定し、IRSに送信する準備ができました。まず、彼は1040Xに署名して日付を記入する必要があります。また、彼は1040Xで提出する必要があるドキュメントを組み立てる必要があります。.彼は、修正する税年度の新しい修正済みフォーム1040を含め、各ページの上部に「修正済み」とマークします。彼の修正により、フォーム1040に添付されている他のフォームまたはスケジュールが変更された場合は、それらも含めます。彼はまた、修正が必要なソース文書のコピーも含めます-彼の場合、新しいW-2のコピー.この書類の山をどこに郵送するかを見つけるために、ジョンは1040Xの指示を調べます。...

扶養家族であるあなたの子供は、連邦所得税申告書を提出する必要があるかどうかを判断するためのさまざまなルールに直面しています。ただし、大人の納税者とは異なり、子どもは収入を報告する方法を選択する際にある程度の柔軟性を持っています.税金を始める準備はできていますか? 最大20ドル節約 でファイルするとき TurboTax 02/17/2020まで.お子様が税金を申告する際に知っておく必要がある重要なポイントを以下に示します.扶養家族向けの税務申告ガイドライン納税者は通常、扶養家族を子供の観点から考えますが、18歳になっても、扶養に関する他の規則を満たしている限り、子供を扶養家族と主張できます。このため、以下のルールは、65歳未満で盲人ではない扶養家族として申し立てることができるすべての人に適用されます.年齢に下限はないことに注意してください。あなたの新生児が配当を支払う株式または投資信託の贈り物を受け取った場合、あなたが思っているよりも早く彼らのために納税申告書を提出することについて考え始める必要があるかもしれません.子どもが税金を申告するのを支援するプロセスの最初のステップは、子どもが何に適格であるかを把握することです。これを行うには、課税所得を詳述するW-2またはその他の税務書類が必要です。この書類を手に入れたら、次のことを考慮してください.プロのヒント：子供が納税申告書を提出する必要があるかどうかわからない場合は、次のような会社の資格のある税務申告書作成者に相談してください。 H＆Rブロック. 彼らはあなたのすべての税に関する質問に答えることができます.1.稼いだ収入と未稼ぎの収入IRSには収入の2つのカテゴリがあります。稼いだ収入. これは、あなたの子供が実際の仕事をすることで得た賃金、チップ、給与、職業報酬、またはコミッションを指します.未稼得所得. これは、配当、利子、キャピタルゲインなど、お子様が直接働いていないその他の収入です。子どもが信託基金を持っている場合、その子どもからの障害信託がない限り、信託からの分配は未稼得所得としてカウントされます。その場合、分配は稼得所得とみなされます.子供の所得がどこに落ちるかを知ることは、彼らが納税申告書を提出する必要があるかどうかを判断するために重要です.2.収入ガイドラインIRSが子供の収入をどのように定義するかがわかったので、あなたの子供が申告を義務付けられているかどうかを把握できます。 2019年の税年度では、以下の状況のいずれかが当てはまる場合、お子様は確定申告を提出する必要があります。収入のみを獲得しており、12,200ドル以上.未収所得のみで、1,100ドルを超える.彼らは稼いだ収入と未稼得の収入の両方を持っています。これは、1,100ドルまたは稼いだ収入（11,850ドルまで）と350ドルのうち大きい方を超えています。.たとえば、あなたの子供が夏の仕事から5,750ドル、投資から200ドルの配当収入を受け取ったとします。その場合、子供の所得は$ 5,750が$ 12,200未満であり、収入と未稼得の合計$ 5,950（$ 5,750 + $ 200）は収入+ 350ドル未満であるため、申告書を提出する必要はありません。.同様に、子供がベビーシッターから300ドルと200ドルの配当収入を受け取った場合、300ドルに200ドルを加えたものは500ドルであり、これは1,100ドル未満であるため、申告書を提出する必要はありません。.言い換えれば、あなたの子供が仕事からお金を稼ぐだけなら、課税されるためのバーは彼らがやったすべてが現金配当のチェックだった場合よりもかなり高いです.3.提出する価値がある場合子供が納税申告書を提出する必要がないかもしれないからといって、そうすることは彼らにとって有益ではないという意味ではありません。あなたの子供が連邦所得税を源泉徴収する仕事をしている場合、彼らは納税申告書を提出することによってそのお金の少なくともいくらかを取り戻すことができるかもしれません.所得税控除やアメリカの機会税控除などの還付可能な税額控除を受ける資格がある場合、お子様は申告書を提出することもできます。納税申告書を提出しないと、払い戻しを受けることができません。.4.特別な状況子供が多くの収入を持っていなくても、あなたの子供が納税申告書を提出しなければならない特別な状況がいくつかあります。これらは最も一般的なシナリオです：彼らは、それらの税金を差し控えなかった雇用主から受け取った賃金について、雇用主に報告されていないヒントに社会保障税またはメディケア税を負っています.彼らは、健康貯蓄口座からの資格のない引き出しまたは退職口座からの早期の引き出しに対する追加の税金を負っています.彼らは社会保障やメディケアを差し控えていない教会や他の宗教団体からの賃金で108.28ドル以上を稼いだ.彼らは自営業から400ドル以上の利益を得ました.数字を計算して、納税申告書を提出することが子供の最善の利益になると判断した場合、次のステップは、彼らが標準控除を請求できる金額を計算することです.扶養家族の標準控除納税申告書を提出するとき、標準控除の請求または控除の明細化のいずれかを選択できます。ほとんどの子供には、住宅ローンの利子、州税、地方税、慈善控除などの一般的な明細控除がないため、子供は標準控除を請求する可能性があります.扶養家族が利用できる標準控除額は、次のうち大きい方です：1,100ドル子供の稼いだ収入に350ドルを加えたもの（通常の標準控除額、2019年は12,200ドルを超えないこと）これらの控除の規模は、ほとんどの子供が税金を支払う必要がないことを意味します。あなたの子供が連邦所得税を源泉徴収し、通常の標準控除額よりも少ない収入を得た場合、彼らはそれをすべて取り戻します.誰が返品を提出できるか?興味深いことに、公式の年齢ガイドラインでは、誰が申告書に署名して提出できるかを定義していません。お子さんが指示を理解して返品を記入できる場合は、自分で返品の準備と署名をしてもらうことができます。彼らはあなたがあなたの返品を提出するのに使用するのと同じフォーム1040を使用して提出するので、あなたは彼らを助けることができるはずです。お金の管理と税金の申告プロセスについて子供に教える絶好の機会です.お子様が記入した返品の結果として発生する可能性のある罰則については、お子様の責任であることを忘れないでください。 IRSが返品に関する問題を見つけた場合、この法的責任が問題になる可能性があります。 IRSは、フォームに第三者指定者として署名されていないか、名前が記載されていない場合、情報の開示を拒否したり、問題について話し合うことさえできます。.幸いなことに、あなたの子供がこの種の責任を果たすには若すぎる場合、親または保護者が記入し、フォームに署名することができます。単にあなたの子供の名前に署名してから、「By（your name）、parent（またはguardian）for the minor child。」問題と監査IRSは本当に子供を監査しますか？はい。ただし、新生児が法廷に連れて行かれる心配はありません。親または保護者が申告書に署名した場合、問題が発生した場合、または子供の納税申告書が監査された場合、親または保護者はIRSに対処することができます.上記のように、子供が帰国に署名すると、少し注意が必要になります。この状況では、親は情報をIRSに提供できますが、子がIRSと返品について話し合う許可を持っている第三者指定者としてそれらを書面で書かない限り、返品に関して他に何もできません。この指定は、親が子供の払い戻しを受けること、または追加の納税義務に同意することを許可しません。両親が自分で申し立てをする子供の自由を尊重しながら、関与し続けることは安全な方法です.お子さんが帰国時にあなたを第三者指定者として指定しなかった場合でも、IRSに連絡してもらうことができます。お子様がフォーム2848に署名し、IRSに提出する必要があります。.ただし、IRSから子供の納税申告書に関する通知を受け取った場合は、すぐにIRSに連絡して、申告書が未成年の子供のものであることを開示する必要があります。 IRSはあなたに進む方法を知らせます.帰国時に子供の未稼得所得を報告するあなたの子供が税年度中に11,000ドル以下の利子と配当を受け取った場合、あなたはあなたの子供のために別の申告書を提出するのではなく、あなたの申告書に彼らの収入を報告することを選ぶことができます。これにより、子供が収入を生み出す投資を所有している家族の時間とお金を節約できます。この選挙を行うには、フォーム8814で子供の収入を報告し、フォーム1040に含めます.次のことに注意してください。この選挙は、あなたの子供が未収入の場合にのみ適用されます。あなたのリターンで彼らの稼いだ収入を報告することはできません.あなたの子供は、a）19歳以下、またはb）24歳以下でフルタイムの学生でなければなりません。.キディ税あなたの子供が未稼得の収入を持っているかどうかを知るために、もう一つの潜在的な落とし穴があります。キディ税は、収入を生み出す投資を子供に移すことで、両親が税金を回避するのを防ぐように設計されたルールです。.キディ税の下では、子供の未稼得所得に対する税金は、信託と地所で利用可能な税区分を使用して計算されます。 2019年の利率と短期キャピタルゲインのレートは次のとおりです。最大2,600ドルの収入：課税所得の10％2,601〜9,300ドルの収入：260ドルと2,600ドルを超える金額の24％9,301〜12,750ドルの収入：1,868ドルと9,300ドルを超える金額の35％$ 12,751を超える収入：3,075.50ドルと、12,750ドルを超える額の37％長期キャピタルゲインおよび適格配当の場合、レートは次のとおりです。最大2,650ドルの収入：0％2,651ドルから12,950ドルの収入：15％12,950ドルを超える収入：20％税年度中に以下の要件がすべて満たされている場合、キディ税が適用されます。子どもは配偶者と一緒に共同申告をしません.子供の両親のどちらかが年末に生きている.その年の子供の未稼得所得が2,200ドルの税申告の基準を超えている.子供は、a）税年度の終わりに19歳未満、またはb）自身のサポートの半分以上を提供しない24歳未満のフルタイムの学生です。.お子様が上記のすべての要件を満たしている場合、またはあなたが申告時に所得を報告している場合は、申告書とともにフォーム8615を提出する必要があります。.最後の言葉申告税は、子供にとって重要なマイルストーンです。あなたのプロセスがプロセスを学び理解するのに十分な年齢である場合は、それらを関与させ、責任のある納税市民になるために右足でそれらを開始するようにしてください.今日、税金の還付の約束は、あなたの子供の納税申告の第一の動機かもしれません。しかし、彼らは人生の後半で彼らの税の義務を果たす複雑なプロセスへの早期の導入に感謝するはずです.あなたの子供は今年、確定申告をするのに十分な収入を受け取りましたか？返品を準備して提出しますか、それとも自分で提出させますか H＆Rブロックの無料の税準備ソフトウェア?

複雑な離婚に続いて、税金はカップルとして提出したときよりもさらに複雑になることがあります。離婚後に税金を申告する際に考慮する必要がある問題の一部を次に示します.離婚後のファイリングステータス出願ステータスを決定するためのルールはかなり簡単です。結婚の状況年末日.12月31日より前に離婚または州法により合法的に分離された場合st, あなたは、年間を通して独身または世帯主として申請することができます。離婚または法的分離が暦年の最終日までに確定しない場合、IRSはあなたが結婚していると見なします。既婚納税者は、配偶者と一緒にまたは別々に申告できますが、独身で申告することはできません.離婚した法的に結婚した人には例外があります。 IRSは、次のすべてに該当する場合、未婚であるとみなす場合があります。税務年度の最後の6か月間、配偶者と離れて住んでいました.あなたはあなたの配偶者から別のリターンを提出します.課税年度中に家を維持する費用の半分以上を支払った.あなたの家は、税年の半分以上の間、あなたの子供、継子、または里子の主要な家でした.あなたはこの子をあなたの扶養家族として主張することができます、または子供のもう一方の親が離婚または離婚した親の子供のための規則の下でそれらを主張できることを除いてあなたは子供を主張することができます.次のすべてに該当する場合は、世帯主として申請することを選択できます。また、あなたが州の法律をチェックして、合法的に分離されているとみなされているかどうかを判断する必要があります。.非合意の共同提出配偶者が共同申告をしたいが、既婚申告として個別に申告したい場合、あなたの最善の措置は、できるだけ早く個別に既婚申告ステータスで申告することです.技術的には、あなたの同意なしに配偶者が共同納税申告書を提出することはできません。ただし、配偶者は、紙で提出した場合も電子的に提出した場合でも、返品時に署名を偽造することができます。これは物事がトリッキーになる場所です。配偶者と共同で申告した履歴があり、自分で申告することを試みていない場合、IRSは、共同申告を行うことに同意したと判断することができます。彼らはあなたの配偶者の返還を有効なものとして受け入れ、納税義務があります.配偶者が同意なしに共同申告を提出したことに気付いた場合は、税の専門家または弁護士に相談してください。彼らはあなたが共同申請に反対するのを助けることができ、あなたの配偶者は多額の刑罰や刑務所にさえ直面するかもしれません.ファイリングステータスとあなたの家の販売あなたが家を売却したときにまだ合法的に結婚していた場合、結婚届出の共同出願のステータスにより、課税所得から財産の売却による最大500,000ドルの利益を除外することができます。除外の資格を得るには、販売する前に、5年のうち少なくとも2年間、その家を主たる住居として使用している必要があります。.販売が成立したときに法的に離婚した場合、あなたとあなたの元はそれぞれ250,000ドルの利益を除外できます。最大除外を超える利益は課税所得であり、1年以上家を所有していると仮定すると、長期キャピタルゲイン税率の対象となります.養育費と慰謝料子どもがいて、養育費を支払う義務がある場合、養育費は「税中立」であることを知っておくことが重要です。言い換えれば、養育費を支払うことは税控除を生み出さず、養育費を受け取ることは課税所得を増加させません。.慰謝料は別の話です-一部の人々にとって。 2017年の減税と雇用法（TCJA）の前に、慰謝料の支払人は支払いを差し引くことができ、慰謝料の受取人は支払いを課税所得として報告する必要がありました。この扱いは、2018年12月31日以前に実行された離婚契約に基づいて行われた扶養料の支払いに対して継続されます。.2018年12月31日以降の離婚については、TCJAは慰謝料の支払いの控除を廃止し、慰謝料の受取人は支払いを課税所得に含める必要がなくなりました.保護者の親に対する税制上の優遇措置離婚後、子供がほとんど一緒に住んでいる親は親権を持つ親であり、通常はほとんどの費用がかかります。ただし、親権者は、離婚手続きが完了する前であっても、課税所得を下げるのに役立ついくつかの減税の対象となります。.1.世帯主のステータス離婚後にシングルとして自動的にファイリングに戻る必要はありません。資格のある扶養家族を申し立てて要件を満たすことができる場合は、世帯主として申請することで税金を大幅に削減できる場合があります。あなたの標準的な控除額は高くなり、あなたの収入の多くは低所得税の区分に分類されます。.2.所得税額控除あなたが低所得の配偶者であり、現在子供の世話をしている場合、あなたは稼得所得税控除（EITC）の資格があるかもしれません。高所得世帯の場合、クレジットはそれほど寛大ではないか、利用できない場合があります。ただし、このクレジットを取得する資格がある場合は、納税義務を大幅に軽減できます.2019年のEITCを申請するには、あなたの稼いだ収入と調整後総収入（AGI）がそれぞれ以下よりも少なくなります：出願状況資格のある子供の数ゼロ1二3つ以上独身、世帯主、または未亡人15,570ドル41,094ドル46,703ドル50,162ドル既婚出願21,370ドル46,884ドル52,493ドル55,952ドルさらに、あなたの投資収入は年間3,600ドル以下でなければなりません.2019年の最大クレジット額は次のとおりです。資格のある3人以上の子供に6,557ドル資格のある2人の子供に5,828ドル資格のある子供1人につき3,526ドル資格のない子供には529ドル繰り返しますが、養育費は稼得所得とはみなされないため、EITCの資格に影響はありません。.3.児童および扶養家族の税額控除あなたが親権者であり、デイケア、ベビーシッター、放課後のケア、乳母、またはその他のケアの費用を支払う場合、チャイルドアンド扶養ケアクレジットの資格があります。.収入に応じて費用の割合を請求することができ、合計クレジットは子供1人で最大3,000ドル、子供2人以上で最大6,000ドルの価値があります。この税額控除は税額を直接減らすため、非常に価値があります.4.子供の扶養控除と児童税額控除歴史的に、監護権のある親は、子供に対する依存性の免除を主張することで恩恵を受けました。 2017年の税年度では、子供1人あたり4,050ドルの価値がありました。ただし、TCJAは2018年から2025年の税年度の個人的および従属的な免除を廃止しました.そうは言っても、親が扶養家族の子供のために利用できる別の税控除があります。それはあなたの納税申告書で名付けられた扶養家族に結びついている児童税額控除です。 2018年から2025年の課税年度の場合、17歳未満の子供1人あたりの最大子供税額控除は2,000ドルです。連邦所得税はありません.親権者は、フォーム8332を使用して、子を非親権者の親として請求する権利を譲渡することに同意することができます。依存関係を譲渡する場合は、離婚契約に記載するか、1年間保護者の親が子を扶養家族として主張しない年のフォームに記入することにより、年単位で.法的費用離婚は費用のかかる法的手続きです。養育費、親権の取り決め、および課税所得に関係しない離婚和解のその他の側面の交渉のために支払われる法的費用は控除できません。 TCJAに先立ち、IRSは離婚した夫婦に、慰謝料などの課税所得を確保するために支払われる法案の休憩を与えました。また、カップルは税務アドバイスのために法的費用を差し引くことができました.たとえば、弁護士が税務弁護士に相談料を支払い、離婚が税金に与える影響を判断した場合、その相談料は控除されます。弁護士費用のその部分は、スケジュールAのその他の項目別控除として許容され、その他の項目別控除合計がAGIの2％を超えた場合にのみ利益が得られます。.残念ながら、そのような料金はTCJAでは控除できません。 TCJAは、2018年から2025年の課税年度で2％の下限となるその他の項目別控除をすべて廃止しました.最後の言葉離婚を経験している間、税金はあなたの心の最後のものかもしれません。弁護士が税に関するトピックを取り上げない限り、最も賢い動きを調査し、より良い税務ポジションを自分で交渉するのが手遅れになるまで、新しい税状況に対処することはできません。.しかし、離婚手続の複雑さに陥り、厳しい年の後にもっと多くのことを成し遂げるのではなく、先を見越して先を見据えてください。あなたの会計士と、そしてあなたの元配偶者と一緒に仕事をする時間を取って、控除を最大化し、あなたの責任を最小化するための正直で効果的な方法を考え出してください. TurboTax モバイルアプリからCPAと登録エージェントを利用できるため、質問がある場合に役立ちます。彼らはまた、すべてが適切に行われたことを確認するために、納税申告書の行ごとのレビューを行うことができます.離婚したことがありますか？あなたが遭遇した最大の税務問題は何でしたか?

これの最良の例は、連邦遺産税です。何十年もの間、共和党の政治家は、この「死の税」を減らすか、完全に廃止すらすべきだと主張してきました。超党派の予算と政策の優先順位センター（CBPP）によると、議員は2001年以来、繰り返し1年の期間にゼロに縮小し、税金を弱めてきました。.ただし、連邦遺産税は全体像の一部にすぎません。いくつかの州には独自の遺産税があり、他の州にはわずかに異なる相続税があります。それに加えて、連邦税は、あなたが亡くなったときにあなたの相続人に残すお金をカバーするだけではありません-それはまた、あなたが一生の間に配る大金に対するギフト税を含みます.固定資産税と相続税の仕組みを詳しく見てみましょう。死や税金がなくなることはありませんが、より良い対処方法を計画するのに役立ちます.プロのヒント：固定資産税と相続税が全体的な税務計画にどのように影響するかについての詳細が必要な場合は、必ず会計士に相談してください. TurboTax あなたが持っているかもしれない質問に答えるために利用可能なライブCPAを持っています.連邦遺産税 政治家が遺産税に言及するとき、彼らは通常連邦財産税について話している。人が亡くなり、かなりの富を残した場合、内国歳入庁（IRS）は相続人に分配される前にその富の一部を税として取ります。多くの人がこれは不公平だと言います。なぜなら、その人は最初に稼いだときにすでにそのお金に税金を支払っているからです。.ただし、圧倒的多数の人々が連邦の不動産税を支払う必要がないことを理解することが重要です。 CBPPによると、1,000人に1人未満のアメリカ人が自分の地所から徴収された税金を持っています。 IRSの規則では、2020年に死亡した人は、政府が1ペンスに触れる前に最大1,158万ドルの資産を残すことができます。さらに、夫婦の場合、この金額は2倍になるため、夫婦は相続人に最大2,316万ドルを免税で渡すことができます。.ギフト税と統一クレジット一見すると、いくらお金を払っていても、相続税の支払いを避けるのはかなり簡単なはずです。あなたがしなければならないのは、あなたがまだ生きている間にあなたのお金をあなたの意図する相続人に渡すことです。不動産の価値を1,158万ドル以下に減らすのに十分な金額を与えた限り、課税されません。.しかし、政府はその抜け穴をすでに考えています。それを終了するために、内国歳入庁は、生涯に渡した多額の金額に対して最大40％の「ギフト税」を請求します。これには、現金だけでなく、宝飾品や自動車など、かなりの現金価値を持つ商品も含まれます.IRSの規則では、2020年の時点で、贈与税を支払うことなく、1年間に15,000ドル相当の贈答品を贈ることができます。ただし、この制限は、夫婦では2倍になります。たとえば、カップルは、税金をトリガーすることなく、子供または孫のそれぞれに年間最大$ 30,000を寄付できます。.あなたがその量よりも高い贈り物をするとき、あなたには選択肢があります。ギフト税をすぐに支払うか、ギフトを生涯免除の対象とすることができます。これは、生涯と死後の両方で、相続税を免除できる富の合計額です。このクレジットを使用すると、税金を支払うことなく、生涯で最大1,158万ドルを寄付できます。ただし、全額を使用する場合は、死亡後にすべての不動産が課税対象になります.さらに、生涯免除は変更される場合があります。 2020年には1,158万ドルですが、将来的にはこの金額を上回るか下回る可能性があります.非課税ギフト15,000ドルを超えるほとんどのギフトは、ギフト税または生涯免除の対象となりますが、次のようないくつかの例外があります。配偶者への贈り物. 配偶者に3万ドル相当の新車などの相当な贈り物を贈っても、贈り物税はかかりません。また、生涯免除に対して30,000ドルをカウントする必要はありません。配偶者に毎年30年間、合計90万ドルで30,000ドルの車を渡すこともできますが、これは相続税に影響しません.授業料の支払い. 大学の授業料は最近高額になり、1年の授業料はすぐに15,000ドルを超えることになります。幸いなことに、あなたは子供に税金を払わなくても、子供やその他の人に授業料を支払うことができます。一度にいくつの子供を学校に通わせても、支払うお金は課税対象ではありません。ただし、支払いは生徒ではなく学校に直接行わなければなりません.医療費. 医療費も数千ドルに達することがあります。友人や親relativeが健康保険でカバーされていない高価な医療処置を必要とする場合、贈与税を支払うことなくタブを手に入れることを提案できます。ここでも、支払いは医療施設に直接行わなければなりません.慈善および政治献金. 非課税の慈善団体に寄付されたお金は、課税対象として扱われることはありません。実際、追加の税金を支払うのではなく、実際にこれらの寄付を所得税から差し引くことができます。政治団体に寄付するお金も贈与税の対象にはなりませんが、控除することはできません.あなたの総財産あなたの財産がどれだけの価値があるかを知るために、IRSはあなたの総財産を計算することから始めます。これは、死亡時に所有しているすべてのもの、つまり現金、投資、事業利益、財産を意味します.不動産に家具、宝石、絵画などのアイテムが含まれている場合、IRSは「公正市場価値」、つまりそれらを販売するために獲得できる金額を計算します。したがって、10年前に3,000ドルのリビングルームセットを購入したが、今ではすり減って500ドルの価値がある場合、それは総資産にどれだけの価値をもたらすかです。一方、絵画を1,000ドルで購入し、その価値が2,000ドルに増加した場合、その金額が総資産に追加されます。.あなたが結婚している場合、あなたの配偶者が完全に所有する財産はあなたの総財産の一部とはみなされません。人生であなたが与えたギフトのうち、完全に他人の手に渡ったものもカウントされません。ただし、贈答品が課税対象である場合は、1,158万ドルの生涯免除にカウントされます.課税対象不動産あなたの総資産を把握した後、IRSはそれに課される税額を減らす控除を取り始めます。これらには以下が含まれます。住宅ローンの残高など、借りている債務配偶者に直接渡す金銭または財産の婚mar控除免税の慈善団体に預けたお金に対する慈善控除あなたの財産が課税される前に支払われる抵当およびあなたが借りている他の負債不動産の管理費財産管理プロセス中の損失（死亡時から最終的な財産税が計算されるまでの間に価値が低下する株式など）これらすべての控除を取り除いた後、もう1つのステップがあります。 IRSは、生涯に作成したすべての課税対象ギフト、つまり、ギフト税を支払った年間15,000ドルを超えるギフトの価値を加算します。その結果の合計が課税対象不動産です。これは、IRSが徴収すべき遺産税を計算するために使用する数値です.遺産税の計算課税対象不動産の計算は、プロセスの最後のステップではありません。納税義務のある固定資産税を実際に計算する前に、IRSは該当するクレジットを差し引く必要があります。.あなたがどれだけのクレジットを持っているかを把握するために、IRSは最大1,158万ドルから開始します。その後、贈与税を支払うことなく一生の間に贈った贈答品の価値を差し引きます。したがって、たとえば、生涯で500万ドルのギフトを作った場合、658万ドル相当のクレジットが残っています。課税対象の不動産がそれよりも少ない場合、不動産税は一切かかりません.また、あなたが結婚していた場合、あなたの財産はあなたが残っている適用可能なクレジットの一部を取り、それを生き残っている配偶者に渡すことができます。たとえば、課税対象の不動産が400万ドルで、11,58万ドルの適用可能なクレジットを使い果たしていないとします。つまり、あなたの未亡人または未亡人は余分な758万ドルを取り、統一クレジットに追加することができます。不動産税を支払うことなく、最大1916万ドルの不動産を残すことができます.課税対象の不動産が適用可能なクレジット残高を超えている場合、超過分は課税対象となります。たとえば、課税対象不動産が1500万ドルである場合、540万ドルのクレジットの後、342万ドルが課税対象となります。この合計金額には、現在40％の定額税が課されています。つまり、連邦政府は138万8千ドルの税金を徴収し、相続人に合計2052万ドルを残します.州の財産税および相続税 あなたがほとんどのアメリカ人と同じなら、相続人は連邦遺産税の扱いを心配する必要はありません。しかし、それは彼らがあなたから受け継いだお金に税金を払う必要がないという意味ではありません。いくつかの州はまた、死後に渡されたお金に彼ら自身の税金を請求します.これらの州税は、相続税と相続税の2種類に分類されます。 Tax Foundationによると、現在、米国の12州とコロンビア特別区には相続税があり、6州には相続税があります。メリーランド州の1つの州では、両方の種類の税金を請求しています.州税連邦の不動産税と同様に、州の不動産税は、お金が相続人に渡される前に、不動産の最上部からスキム​​されます。また、連邦遺産税と同様に、免税措置があります-課税財産にはカウントされない一定の金額.ただし、連邦遺産税とは異なり、ほとんどの州遺産税は単純な定額ではありません。代わりに、州は累進税を使用し、より価値のある不動産のより大きなカットを取得します。ほとんどの州では、遺産税は0.8％から16％の範囲です。最高の遺産税はワシントン州にあり、10％から20％の範囲です。.免除額も州によって異なります。免税率が最も低いのはオレゴンとマサチューセッツ州で、2018年に100万ドルを超えるすべての不動産が支払われました。対照的に、コロンビア特別区では、免税率は570万ドルでした。.現在、固定資産税がある12の州は次のとおりです。コネチカットハワイイリノイ州メイン州メリーランドマサチューセッツミネソタニューヨークオレゴンロードアイランドバーモントワシントン州相続税相続税とは、相続人が相続人から受け継いだお金に対して支払う税です。不動産に対する一時金として請求される代わりに、相続人ごとに、相続人が受け継いだお金を個別に支払います.ただし、相続人が支払う必要がある金額は、あなたとの関係によって異なります。たとえば、相続税のあるすべての州では、配偶者に残したお金は免除されます。場合によっては、他の近親者にも相続税が課されないか、割引料金で税金が支払われる.相続税のある6つの州は次のとおりです。アイオワケンタッキーメリーランドネブラスカニュージャージーペンシルバニアほとんどの相続税と同様に、相続税はそれらを使用するすべての州で累進的です。最も高い相続税はネブラスカであり、非親族は相続財産で最大18％を支払います。州の相続税に関する詳細な情報を見つける最良の方法は、州税局に連絡することです.前もって計画ほとんどの場合、財産税と相続税は、多くのお金を残す人にのみ影響します。すべての納税者の0.01％未満が連邦の不動産税の打撃を受け、州は100万ドル未満の不動産に不動産税を請求しません。.ただし、相続人の税負担をできる限り低く抑えたい場合は、事前にできることがいくつかあります。定期的に小さなギフトを作る. 贈与税と制限付きの生涯免除のため、すべてのお金を多額で寄付することで連邦遺産税を回避することはできません。ただし、生涯を通じて相続人に、より小さなギフト（年間最大15,000ドル）を贈ることができます。たとえば、3人の子供がいて、それぞれの子供に10年間毎年15,000ドルを与えると、総資産のサイズを徐々に合計450,000ドル削減します。子供に15,000ドルを渡したくない場合は、 M1ファイナンス 彼らの名前にお金を投資します。そのため、新しい車や休暇にすべてを費やすのが少し難しくなります.大きなギフトで数学をする. 15,000ドルの制限を超えるギフトを贈る場合、その時点でギフト税を支払うか、生涯免除に対して請求するかを決定する必要があります。どちらの選択がより少ない総税負担をもたらすかは、あなたが亡くなったときにあなたの財産がどれほど大きくなるかによって決まります。これは予測が難しいことです。このサイズのギフトを作る前に、会計士に相談してください。彼らはあなたが数字を計算し、どの税の選択がより良い可能性が高いかを決定するのに役立ちます。次のような税準備ソフトウェアから税金を支払っても TurboTax, これらの質問に答えるために利用可能なライブCPAがあります.慈善団体に寄付する. 一生の間に慈善団体に寄付したり、あなたの意思でお金を預けたりしても、寄付は課税されません。したがって、どちらか、または両方を行うことは、不動産の規模を縮小し、同時に価値のある原因をサポートするための良い方法です。死亡時に2,000万ドルの資産があった場合、そのお金の半分を慈善団体に任せると、不動産の規模が1,000万ドルに減ります。これは、連邦財産税を完全に回避するのに十分な低さです。.配偶者と共有する. 配偶者に預けたお金には、連邦遺産税は課されません。したがって、2,000万ドルの不動産を所有しており、そのすべてを配偶者に任せている場合、連邦遺産税を完全に回避でき、すべての州相続税も同様に回避できます。ボーナスとして、11,58百万ドルのクレジット全体を配偶者の財産に繰り越すことができるため、相続人により多くの金額を免税で渡すことができます.州法を確認してください. すべての州が相続税や相続税を持っているわけではなく、すべての州で適用方法について異なるルールがあります。州税に関する不動産を計画するには、まず、Tax Foundationの地図を調べて、居住している州の法律を確認してください。次に、会計士、不動産プランナー、または会社のような 信頼と意志 相続人の税負担を軽減するための不動産の計画について.最後の言葉相続税をめぐるあらゆる論争で見落とされがちなことの1つは、それが政府にとって有益な収入源であることです。他のすべての税金と同様に、それが調達するお金は、アメリカ軍が依存している重要なプロジェクトを支援するために使われます。.CBPPによると、税金を完全になくすと、これらの重要なプロジェクトから10年間で2,500億ドルを奪うか、増え続ける連邦予算の赤字に対処します。これらの選択肢と比較すると、多額の富豪の財産から少しお金をすくうことは、それほど悪い選択肢ではないかもしれません.実際、今日の多くのアメリカ人は、連邦議会がすでに財産税の引き下げに行き過ぎていると信じています。 Morning Consultによる2019年の調査では、回答者の50％が、バーニー・サンダース上院議員によって提案された、350万ドルを超えるすべての不動産に連邦の不動産税を課す計画を支持すると回答しました。税金を完全に廃止する共和党の計画を支持すると答えたのは33％だけでした.相続税についての事実を知った今、あなたはそれについてどう思いますか？あなたはそれが公正または不公平だと思いますか?

いいえ、私たちは疑わしい納税者について話しているわけでも、IRSを回避しているわけでもありません。一部の人々は、本当にまったく納税申告書を提出する必要はありません。あなたの年齢、収入、申請状況、およびあなたが扶養家族であるかどうかに応じて、あなたはそれらの1人かもしれません。あなたがそうであるかどうかを判断する方法は次のとおりです.税務申告の制限2019年の確定申告の場合、これらは他の誰かの申告に依存していると主張されていない人の申告基準です。年齢と申請ステータスで指定された額よりも少ない収入を得た場合、返品を提出する必要はありません。.出願状況19/3/12時点の年齢最低所得要件シングル65歳未満12,200ドル65歳以上 または ブラインド13,850ドル既婚出願65歳未満（両方の配偶者）24,400ドル65歳以上 または 盲人（1人の配偶者）25,700ドル65歳以上 または 盲目（両方の配偶者）27,000ドル既婚出願あらゆる年齢5ドル世帯主65歳未満18,350ドル65歳以上 または ブラインド20,000ドル予選未亡人65歳未満24,400ドル65歳以上 または ブラインド25,700ドル65歳になったときの注意：2020年1月1日に65歳になった場合、IRSは2019年に65歳であるとみなします.ご覧のとおり、最初の決定要因は出願ステータスです。収入の要件は、独身者、世帯主、結婚申請書を共同または個別に提出するか、資格のある未亡人または未亡人として提出するかによって大きく異なります.65歳以上の納税者は標準控除に追加額を追加で受け取るため、65歳が重要な要因となり、これにより最低所得要件が増加します（上記の列3）。 2019年の追加の標準控除額は、未婚の納税者の場合は1,650ドル、両方の配偶者が65歳以上の場合は共同で申告する夫婦の場合は2,600ドルです。.65歳は、既婚申告を別にすれば、すべての出願ステータスの要因です。そのファイリングステータスで、収入が5ドルを超える場合は2019年の申告書を提出する必要があります.失明も考慮すべき要素です。完全に盲目ではない場合、IRSは、眼科医または検眼医から次のことを証明する証明書を取得することを要求します。メガネまたはコンタクトレンズを使用して、より良い目で20/200より良く見えない、またはあなたの視野は20度以下ですこの定義に従って盲目とみなされている場合は、年齢に関係なく、65歳以上の納税者が利用できる追加の標準控除を請求できます。.最後の要因は収入です。これらの目的のために、IRSは所得を、税金を免除されないお金、商品、財産、サービスの形で受け取るすべての収入として定義します。これには、米国の一部または全部を除外できる場合でも、米国以外のソースからの収入や、メインの家の販売からの収入が含まれます。あなたが結婚していて、共同所有地で配偶者と住んでいる場合、合計収入の半分があなたの収入とみなされることがあります.扶養家族がファイルする必要があるか?IRSには扶養家族のための個別のルールがあります。これは、婚ital状況、年齢、収入、失明の同じ要因に依存しています。この場合、収入の種類も、稼いだか未稼ぎかに関係があります.稼いだ収入には、給与、賃金、チップ、専門職料、課税対象の奨学金と奨学金が含まれます。未稼得所得には、課税対象の利息、通常の配当、およびキャピタルゲインの分配が含まれます。また、失業補償、課税対象の社会保障給付、年金、年金、信託からの分配も含まれます.出願状況19/3/12時点の年齢最低所得要件シングル65歳未満 じゃない ブラインド1,100ドルを超える未稼得所得12,200ドルを超える収入総収入が大きい方：1,100ドル、または稼いだ収入（最大11,850ドル）プラス350ドル65歳以上 または ブラインド2,750ドルを超える未稼得所得13,850ドルを超える収入総収入が大きい方：2,750ドル、または収入（最大$ 11,850）と$ 2,00065歳以上 そして ブラインド4,400ドルを超える未稼得所得$ 15,500を超える収入総収入が大きい方：4,400ドル、または稼いだ収入（最大$ 11,850）と$ 3,650既婚65歳未満 じゃない ブラインド1,100ドルを超える未稼得所得12,200ドルを超える収入総収入が大きい方：1,100ドル、または稼いだ収入（最大11,850ドル）プラス350ドル65歳以上 または ブラインド2,400ドルを超える未稼得所得13,500ドルを超える収入総収入が大きい方：2,400ドル、または稼得収入（最大$ 11,850）と$ 1,65065歳以上 そして ブラインド3,700ドルを超える未稼得所得14,800ドルを超える収入総収入が大きい方：3,700ドル、または稼いだ収入（最大$ 11,850）と$...

扶養されている子供がいる場合は、いくつかの親税控除とクレジットが利用できます。デイケア費用または高等教育費用を支払う親のみが利用できるものもあります。ただし、子供と扶養家族のクレジットは、親が特定の費用を負担する必要はありません。.この貴重なクレジットをどのように請求し、どれだけの価値があるかを次に示します.誰が児童税額控除を請求できるか児童税額控除（CTC）は、次の要件を満たす児童1人あたり最大2,000ドルの価値があります。息子、娘、継子、資格のある里子、兄弟、姉妹、義兄、義姉妹、半兄弟、半姉妹、またはこれらの子孫-たとえば、孫、nie、ne税年度の終わりに17歳未満である社会保障番号（SSN）を取得した米国市民です税年度中に自分のサポートの半分以上を提供しなかった半年以上住んでいた返品に依存していると主張されている配偶者との共同申告書を提出しないか、源泉徴収税の払い戻しを要求するためだけに提出する上記の要件に加えて、クレジットや資格を得るには、賃金や自営業からの収入など、少なくとも2,500ドルの稼得所得が必要です。.CTCは、子供1人につき年に1回しか請求できません。たとえば、離婚した両親の両方が1人の子供を扶養家族として主張する資格がある場合、1人だけが子供を主張してCTCを利用できます。両方の親が子供を請求しようとすると、IRSはタイブレーカールールを適用して、誰が扶養家族を請求するかを決定します。 IRSは、これらのタイブレーカールールをPublication 501で詳細に説明しています。.児童税額控除の制限CTCの目的は、それを必要とする親を支援することです。そのため、より高い収入の納税者に対するクレジットは段階的に廃止されます。.調整総所得（AGI）が200,000ドルを超える単一の納税者、またはAGIが400,000ドルを超える既婚申告共同納税者である場合、IRSはクレジットをAGIの5％引き下げます。 AGIがシングルファイラーで240,000ドルを超える場合、または夫婦で440,000ドルを超える場合、クレジットはありません。.児童税額控除の払い戻し可能な部分名前が示すように、CTCは税額控除です。つまり、支払うべき税金を1ドル単位で減額することを意味します。利用可能な子供の税額控除が未払いの税金を超える場合、払い戻しとして最大1,400ドルの残高を受け取ることができます。この返金可能な部分は、追加の子税控除（ACTC）とも呼ばれます.前の税年度にCTCまたはACTCの資格があり、それを請求するのを忘れたと思われる場合は、申告書を提出した日から最大3年間、元の申告書を修正し、過払いした税金の払い戻しを受けることができます.他の扶養家族のクレジットCTCを請求する要件を満たさない扶養家族がいる場合でも、他の扶養家族のクレジットを請求できる可能性があります。たとえば、次のクレジットを請求できます。SSNはないが納税者識別番号は持っている子供17歳または18歳または19歳から24歳で学校にいる子供高齢の親など、その他の高齢者の扶養家族他の扶養家族の最大クレジットは500ドルで、CTCと同じ段階的廃止のしきい値があります。.同じ扶養家族の子税控除と他の扶養家族の控除の両方を請求することはできません。ただし、扶養家族に適格なデイケア費用を支払った場合は、CTCまたは他の扶養家族のクレジットに加えて、子供および扶養家族のクレジットを請求できます。.児童税額控除の請求2019フォーム1040のLine 13aでCTCまたは他の扶養家族のクレジットを請求します。IRSPublication 972に含まれるワークシートを使用して、許容クレジットを計算できます。払い戻し可能なACTCを請求する資格がある場合は、Schedule 8812も完了する必要がありますフォーム1040に添付します.ただし、次のような人からの税準備ソフトウェアを使用する場合 TurboTax, ソフトウェアがクレジットを計算し、必要なフォームを添付します.一部の州では、州の所得税を減額できる無料の子供税額控除も提供しています。クレジットは一部の州では返金可能であり、他の州では返金不可です。州で利用可能なクレジットの詳細については、非営利組織が管理する州ごとのガイドをご覧ください。労働者とその家族に対する税額控除.児童税額控除の将来2017年の減税および雇用法は、CTCにいくつかの変更を加えました。ただし、これらの変更は、議会がそれらを延長するか、永続的にしない限り、2025年以降に期限切れになります。その後、CTCは以前の形式に戻ります。AGIがシングルファイラーの場合は75,000ドルを、夫婦の場合は110,000ドルを超えると、クレジットは段階的に廃止されます最大クレジットは1,000ドルです他の扶養家族のクレジットは消えますクレジットの資格を得るには、少なくとも3,000ドルの稼得収入が必要です。IRS Publication 972で、子供の税額控除と他の扶養家族の控除についての詳細を読んだり、利用可能な控除額を計算したりできます。.最後の言葉子供を育てることは高価な努力であるため、税額を減らすことでこれらの費用を相殺するのに役立つ税制上の優遇措置に細心の注意を払ってください。超党派の税務政策センターは、子どもの税額控除が子どもを持つ家族に約1,300億ドルの利益をもたらすと推定しています。クレジットを請求するためのルールをよく理解し、可能であれば活用してください。また、納税申告書でこの税額控除を請求することについて質問がある場合は、次のような税準備会社を使用することをheしないでください。 TurboTax. 彼らはあなたの質問に答えるために利用可能なライブCPAを持っています.児童税額控除を請求できますか？高いクレジット額はあなたの家族にどのように影響しますか?

幸いなことに、扶養家族がいると、税務時にお金を節約できます。扶養家族を請求するための規則と、それらを請求できる納税者がまだ利用できる税控除について見てみましょう。.資格のある扶養家族になる理由?誰かが扶養家族であると主張できるのは、彼らがあなたの「資格のある子」または「資格のある親relative」である場合のみです。資格のある子IRSは、「資格のある子」という用語を使用して、4つのテストを満たす扶養家族を表します。1.関係IRSには「子供」という広い定義があります。息子、娘、継子、里子、兄弟、姉妹、異母兄弟、異母姉妹、義兄弟、義姉妹、またはこれらの子孫が含まれます.2.年齢年齢テストに合格するには、扶養家族は次の資格のいずれかを満たす必要があります。課税年度の終わりに19歳未満で、あなた（または共同で申告する場合は配偶者）よりも若い課税年度の終わりに24歳未満で、学生であり、あなたよりも若い（または共同提出する場合はあなたの配偶者）（年齢に関係なく）永続的かつ完全に障害を持つ3.居住資格のある子供と見なされるには、子供が半年以上あなたと一緒に住んでいなければなりません。キャンプ、休暇、学校など、一時的に家を離れている子供は、まだあなたと一緒に住んでいるとみなされます。同じ年に生まれて亡くなった子供は、一年中一緒に住んでいたとみなされます.離婚または離婚した両親の子供と同居していない両親には例外があります。これらの場合、子供は親権者と同居していたとみなされます。ただし、次の4つすべてが当てはまる場合、子は親権を持たない親の適格な子として扱うことができます。両親：離婚または離婚の決定により離婚または法的に分離されている.書面による分離契約の下で分離されている.年の最後の6か月間は常に離れていた.子供は両親からのサポートの半分以上を受けました.子供は半年間以上片方または両方の親の保護下にあった.次の文のいずれかが当てはまります。親権を持つ親は、子を扶養家族として主張しないという書面による宣言に署名し、親権を持たない親は、フォーム8332を使用して申告に申告を添付します。.1985年以前の離婚、別個の維持契約、または書面による分離契約は、該当する税年度に適用され、親権を持たない親は子を扶養家族として請求できると述べています。 1984年以降、親権を持たない親は子供を請求することはできず、親権を持たない親はその年の子供の支援のために少なくとも600ドルを提供したと言うために、契約は変更されてはなりません.4つの要件がすべて満たされている場合、親権のない親は、子を扶養家族として主張し、児童税額控除を受けることができます。ただし、これは、親権を持たない親を世帯主の申告ステータス、子供および扶養家族の介護クレジット、または所得税のクレジットの資格がないことに注意してください。.4.サポート資格のある子供であるために、将来の扶養家族は、その年の間に自分のサポートの半分以上を提供できませんでした。たとえば、息子のサポートを6,000ドル提供したが、彼がアルバイトをしており、自分のサポートを8,000ドル提供した場合、彼は自分のサポートの半分以上を提供したため、資格のある子ではありません.サポートとは何ですか？次のコストのいずれかを含めることができます。食べ物、衣類、レクリエーション授業料医療および歯科保険と介護費宿泊家具、家電製品、車交通手段その他の必需品IRS Publication 501には、サポートテストを満たしているかどうかを判断するのに役立つワークシートが含まれています.場合によっては、子供が複数の人の年齢、人間関係、居住地、およびサポートテストに合格することがあります。両親が共同申告をしない限り、子を扶養家族として主張できるのは1人だけです。幸いなことに、IRSにはタイブレーカールールがあり、以下を決定するのに役立ちます。1人だけが子供の親である場合、その子供は親の資格のある子供です.子供がその年に他の親よりも長い期間を親と過ごした場合、IRSはその子を、最も多くの時間を過ごした親の資格のある扶養家族として扱います。.子供が各親と同じ日数を費やした場合、IRSはその子供をその年のより高い調整総所得（AGI）を持つ親の適格な子供として扱います.IRS Publication 501は、ユニークな状況で誰が子供を扶養家族として主張できるかを判断するのに役立ついくつかの例を提供します。.プロのヒント：適格性について質問がある場合は、資格のある税の専門家に連絡してください。のような会社からの無料のオンライン税準備ソフトウェア H＆Rブロック また、これらの重要な税の優遇措置について説明します.予選人があなたの適格な子供ではない場合、次の4つのテストを満たしていれば、その人はあなたの適格な親relativeである可能性があります。1.資格のない子子供があなたの適格な子供または他の人の適格な子供である場合、子供は適格な親relativeではありません.2.世帯または関係のメンバーその人は一年中あなたの家族の一員として生活するか、あなたと関係していなければなりません。その年のいつでもその人があなたの配偶者だった場合、彼らはあなたの適格な親relativeにはなれません.次のいずれかの方法で人と関係がある場合、その人は一年中あなたの家族の一員として一緒に暮らす必要はありません。あなたの子供（生物学的または養子）、継子、里子またはこれらの子孫あなたの兄弟、姉妹、異母兄弟、異母姉妹、義兄弟、または義姉妹父親、母親、祖父母、または別の直接の祖先あなたの継父または継母（里親は資格がありません）あなたのまたはneあなたの異母兄弟または異母姉妹の息子または娘あなたの叔母または叔父あなたの義理：息子、娘、兄弟、姉妹、父、または母結婚によって確立されたこれらの関係のいずれも、死または離婚によって終了することはありません。いとこがこのテストを満たさないことに注意してください。従兄弟は、適格な親族としての資格を得るために世帯の一員として一年中あなたと一緒に住まなければなりません.共同申告を提出する場合、その人はあなたまたはあなたの配偶者のいずれかに関係することができ、サポートを提供した配偶者に関係する必要はありません.3.総所得テストこのテストを満たすために、見込みのある親族の2019年の総収入は4,200ドル未満でなければなりません。.IRSは、総所得を、税金を免除されないお金、財産、サービスの形でのすべての収入と定義しています。これには、販売された商品の費用を差し引いた後の事業からの純利益、費用控除前の賃貸収入、所得のパートナーシップ分、課税対象の失業補償、課税対象の奨学金収入が含まれます。必要に応じた公的支援や退役軍人給付などの免税所得は、総所得には含まれません.4.サポートテストこのテストに合格する見込みのある親族は、あなたからサポートの半分以上を受け取っている必要があります。その人のサポートに貢献した金額を、すべてのソースから受けたサポートの全額と比較します。これには、彼らが自分の資金から寄付した金額が含まれますが、サポートに費やされなかった自分の資金からの金額は含まれません.たとえば、あなたの母親がIRAディストリビューションから2,400ドル、利子として300ドルを受け取り、合計収入が2,700ドルだったとします。彼女は宿泊に2,000ドル、レクリエーションに400ドルを費やし、300ドルを節約しました。合計で、彼女は貯金に入れた300ドルが今年の彼女自身のサポートに使用されなかったため、彼女自身のサポートに2,400ドルを寄付しました。 2,400ドル以上寄付した場合、サポートテストに合格します。.場合によっては、ある人（高齢の親など）が複数の人（2人以上の大人の子供など）によってサポートされ、1人の人がサポート全体の半分以上を提供しないこともあります。この場合、サポートの10％以上を提供する人は、その後数年間、それぞれが適格な親族であると主張するために順番を回すことを決定できます。.一般的な依存関係ルール扶養家族が資格のある子または資格のある親族としてカウントされるかどうかを決定したので、すべての人に適用されるいくつかのルールを知っておく必要があります.最初に、あなたが他の納税者の扶養家族である場合、扶養家族を自分で請求することはできません。たとえば、18歳のメアリーに息子のティムがいて、両方ともメアリーの父親のジョシュと住んでいるとします。ジョシュは雇用され、その年の世帯を維持するためのすべての費用を支払いました。メアリーはアルバイトから2,500ドルの収入を得ました。このシナリオでは、メアリーとティムの両方がジョシュに依存しています。メアリーは、ティムを彼女の扶養家族として主張することはできません-収入があり、彼女が連邦源泉徴収の返金を主張するために返還を申請している場合でも-彼女は彼女自身が父親の扶養家族であるため.第二に、扶養家族は米国市民、米国居住外国人、米国国民、またはカナダまたはメキシコの居住者でなければなりません.最後に、源泉徴収税または推定税の払い戻しを請求するためだけに申告書を提出しない限り、共同申告書を扶養者として申請する既婚者を請求することはできません。したがって、上記の例では、メアリーがフルタイムの学生で雇用されていないダンと結婚し、彼女とダンが源泉徴収された連邦所得税の払い戻しを請求するために結婚申告として共同で申告する場合、メアリーは依然としてジョシュの扶養家族.扶養家族を主張することの潜在的な利点TCJAは個人の免除を排除しましたが、扶養家族を主張することにはいくつかの利点があります。以下が含まれます。児童税額控除. これは、子供が17歳になるまで利用でき、最大3人の子供に対して子供1人あたり最大2,000ドルの価値があります。.子どもと扶養家族のクレジット. これは、子供が13歳になるまで有効です。子供が無効になっている場合を除きます。無効になっている場合は年齢制限がありません。.所得税額控除. これは、子供が19歳未満、または24歳未満で学校にいる間に利用できます.教育クレジット. これらには、アメリカの機会税額控除と生涯学習クレジットが含まれます.他の扶養家族のクレジット. これは、児童税額控除の資格を持たない扶養家族が利用できます。資格のある扶養家族ごとに最大500ドルの価値があります.個人免除TCJAの前に、納税者は自分自身と各扶養家族が申告書に記載されている免除を請求できました。 2017年には、昨年の個人免除が許可され、各免除は4,050ドルの価値がありました。たとえば、カップルが共同申告を提出し、2人の扶養子供がいる場合、標準控除または項目別控除のいずれかに加えて、調整された総収入を減らすために合計4つの免除または16,200ドルの権利があります.TCJAが2018年1月1日に施行されたとき、個人の免除の規定は廃止されました。しかし、数人の若い扶養家族を持つ納税者には、個人免除が戻ってくることを期待する理由があります。 TCJAの多くの規定は、個人の免除を排除するものを含め、2025年の終わりに期限切れになるように設定されています。議会がTCJAを延長するか、個人の免除のステータスに影響する新しい税制改革法案を可決しない限り、彼らは復活する可能性があります.最後の言葉個人的な免除がなくても、扶養家族を主張することは数千ドルの価値があります。さらに、扶養家族の納税者が利用できる税額控除のいくつかは返金可能です。つまり、あなたが支払うべき税金を相殺するだけでなく、返金を増やすこともできます。詳細については、完全な税務ガイドをご覧ください.扶養家族を要求できますか？あなたにとって最も価値のある扶養家族の減税?