世帯主のステータスファイリングステータスvs独身-ひとり親のIRS税務申告

あなたがこのような状況にある場合、あなたの納税申告ステータスはおそらくあなたの心の最後のものです。ただし、この重要な問題を無視しないでください。最も有益なステータスで税金を申告すると、払い戻し額が大幅に増加するか、IRSが原因でお金が減る場合があります。そして、多くの独身の親が証明できるように、すべてのペニーは重要です.

ひとり親として、あなたは独身者または世帯主として申請できる場合があります。どれがあなたに当てはまるかを知る方法は次のとおりです.

プロのヒント：税準備ソフトウェアを使用して税を完了したとき TurboTax または H＆Rブロック, ライブCPAまたは登録済みエージェントと連携できます。彼らは、どの納税申告ステータスが納税義務を軽減するかを理解するのに役立ちます.

出願ステータスの概要

5つの税申告ステータスがあります。

シングル
既婚出願
既婚出願
世帯主
予選未亡人/未亡人

申請できるステータスは、税年度の最終日時点で既婚か未婚かによって異なります。税年度の最終日に未婚であるか、あなたの州の法律の下で合法的に分離されている場合、あなたは一年中未婚とみなされます.

既婚納税者は、配偶者と共同でまたは別々に提出することを選択できます。未婚の納税者は、独身者、世帯主、または適格な未亡人または未亡人として申告することができます。適格な未亡人または未亡人のステータスは、過去2税年以内に配偶者が亡くなった納税者のみが利用できます。 IRS Publication 501でそのファイリングステータスの詳細を読むことができます。.

結婚していない、または最近未亡人である納税者が利用できる2つの申告ステータスを調べてみましょう。.

シングル

税務年度の最終日に結婚しておらず、別の申告ステータスの資格がない場合、申告ステータスは単一です。.

正直に言うと、独身者として申告することには実際には税制上のメリットはありません。最高所得者以外のすべての場合、単一の納税者が利用できる税制は、標準的な控除と同様に、共同で提出する夫婦が利用できるものの半分です。可能な場合はいつでも、世帯主として申し立てることをお勧めします.

世帯主

次の要件をすべて満たす場合、世帯主として申請できます。

年末に未婚または未婚とみなされた.
あなたはその年の家を維持する費用の半分以上を支払った.
資格のある人は、学校などの一時的な不在を除き、半年以上家に住んでいた。ただし、資格のある人が扶養親である場合、彼らはあなたと同居する必要はありません.

上記のルールから展開する2つの定義があります.

「家を維持する」

まず、家を維持するコストを見てみましょう。 IRS Publication 501のワークシート1は、家を維持する費用の半分以上を支払ったかどうかを計算できるように設計されています。この決定を行う際に含まれる費用には以下が含まれます。

固定資産税
住宅ローンの利子
家賃
公益事業
修理やメンテナンス
財産保険
家で食べる食べ物
その他の家計費

あなたが支払ったこれらのアイテムの合計額が、政府支援プログラムまたは養育費の対象額を含む他の人が支払った合計額を超えている場合、その年の世帯を維持する費用の半分以上を支払うという要件を満たします.

上記のように、資格のある人があなたの親である場合、世帯主の地位を主張するための特別なルールがあります。母親または父親を扶養家族として申し立てることができる場合、あなたが同居していない場合でも、世帯主として申し立てることができます。その場合、年間を通してメインの家であった家を維持するための費用の半分以上を支払う必要があります。たとえば、あなたが親を介助生活施設に滞在させる費用の半分以上を支払う場合、それは彼らの主要な家を維持する費用の半分以上を支払うものとしてカウントされます.

「資格者」

資格のある人は、資格のある子供または半年以上あなたと一緒に住んでいて、扶養家族として請求できる親relativeです。それには、子供、孫、父または母、祖父母、兄弟、またはそれらの子孫が含まれます。 IRS Publication 501の表4は、資格のある人として誰が重要かを詳しく説明しています。.

説明のために、キャサリンが2019年12月31日の時点でイリノイ州の法律の下で合法的に分離されたシングルマザーであるとしましょう。彼女はその年の家を維持する費用の半分以上を支払いました。彼女の息子、ジャックは彼女と一緒に半年以上住んでおり、他の誰からも資格のある子として要求される要件を満たしていませんでした。 2019年の税年度では、キャサリンは世帯主のファイリングステータスを取得できます.

一方、リチャードは、2019年12月31日現在、離婚が確定した独身の父親です。彼と彼の元妻は離婚しましたが、離婚前に法的に分離されていませんでした。リチャードは家を維持する費用の半分以上を支払いましたが、彼の娘のアンナは隔週でリチャードと一緒にいました。リチャードは年末に未婚で家を維持するための費用の半分以上を支払いましたが、アンナは半年以上彼と住んでいなかったため、リチャードは家長として申し立てることができません。彼が利用できる唯一のファイリングステータスはシングルです.

世帯主のファイリングステータスの利点

あなたが世帯主の申告ステータスの資格があるかどうかを把握しようとすることは複雑ですが、減税は価値があります。いくつかのメリットがあります.

より有利な税率

世帯主のファイラーとして、あなたは通常、単一として提出した場合よりも低い税率の対象となります.

独身者と世帯主の申告ステータスに対する2019年の税制を検討してください：

割合	単一の納税者の場合、課税所得	世帯主、課税所得以上
10％	0ドル	0ドル
12％	9,700ドル	13,850ドル
22％	39,475ドル	52,850ドル
24％	84,200ドル	84,200ドル
32％	160,725ドル	160,700ドル
35％	204,100ドル	204,100ドル
37％	510,300ドル	510,300ドル

表からわかるように、最初の3つの税区分については、世帯主申告ステータスの資格がある場合、より多くの収入がより低い税率で課税されます。.

より高い標準控除

世帯主ファイラーの場合、標準控除ははるかに高くなります。税務年度2019の場合、単一の申告者の標準控除額は$ 12,200ですが、世帯主の申告者の場合は$ 18,350です。.

これらの利点が実数で意味するものを見てみましょう。サムは、世帯主として申請する資格がある独身の父親です。サムが戻ってくると、彼は調整された総収入が50,000ドルになり、標準控除を請求します。サムが独身として申告することを選択した場合、課税所得は37,800ドル（標準控除額である$ 12,200から50,000ドルを差し引いたもの）になり、彼の税金は次のように計算されます。

最初の9,700ドルは12％= 1,165ドルで課税されます
次の28,100ドルは22％= 6,182ドルで課税されます

単一の申告者として、サムの合計納税額は7,347ドルになります。.

ただし、Samが世帯主のファイリングステータスを利用した場合、課税所得は31,650ドル（15,000ドルから18,350ドルの標準控除額）となり、彼の税金は次のように計算されます。

最初の13,850ドルは12％= 1,662ドルで課税されます
次の17,800ドルは22％= 3,916ドルで課税されます

世帯主として、サムの総納税額は5,578ドルで、1,769ドルの節約になります.

これらの利点により、世帯主として提出することは、単独で提出するよりもはるかに優れた選択肢であることは明らかです。.

最後の言葉

子育ては費用がかかります-あなたが自分でそれを行う責任があるときはなおさらです。だからこそ、納税額を公平に支払うことを保証する納税申告ステータスを選択することが非常に重要です。 IRS Publication 501および世帯主のファイリングステータスを使用するための要件に目を通してください。節税は努力する価値があるだろう.

あなたはひとり親ですか？今年、世帯主のファイリングステータスの資格がありますか?