児童税額控除の請求-2020年に知っておくべきことすべて

扶養されている子供がいる場合は、いくつかの親税控除とクレジットが利用できます。デイケア費用または高等教育費用を支払う親のみが利用できるものもあります。ただし、子供と扶養家族のクレジットは、親が特定の費用を負担する必要はありません。.

この貴重なクレジットをどのように請求し、どれだけの価値があるかを次に示します.

誰が児童税額控除を請求できるか

児童税額控除（CTC）は、次の要件を満たす児童1人あたり最大2,000ドルの価値があります。

息子、娘、継子、資格のある里子、兄弟、姉妹、義兄、義姉妹、半兄弟、半姉妹、またはこれらの子孫-たとえば、孫、nie、ne
税年度の終わりに17歳未満である
社会保障番号（SSN）を取得した米国市民です
税年度中に自分のサポートの半分以上を提供しなかった
半年以上住んでいた
返品に依存していると主張されている
配偶者との共同申告書を提出しないか、源泉徴収税の払い戻しを要求するためだけに提出する

上記の要件に加えて、クレジットや資格を得るには、賃金や自営業からの収入など、少なくとも2,500ドルの稼得所得が必要です。.

CTCは、子供1人につき年に1回しか請求できません。たとえば、離婚した両親の両方が1人の子供を扶養家族として主張する資格がある場合、1人だけが子供を主張してCTCを利用できます。両方の親が子供を請求しようとすると、IRSはタイブレーカールールを適用して、誰が扶養家族を請求するかを決定します。 IRSは、これらのタイブレーカールールをPublication 501で詳細に説明しています。.

児童税額控除の制限

CTCの目的は、それを必要とする親を支援することです。そのため、より高い収入の納税者に対するクレジットは段階的に廃止されます。.

調整総所得（AGI）が200,000ドルを超える単一の納税者、またはAGIが400,000ドルを超える既婚申告共同納税者である場合、IRSはクレジットをAGIの5％引き下げます。 AGIがシングルファイラーで240,000ドルを超える場合、または夫婦で440,000ドルを超える場合、クレジットはありません。.

児童税額控除の払い戻し可能な部分

名前が示すように、CTCは税額控除です。つまり、支払うべき税金を1ドル単位で減額することを意味します。利用可能な子供の税額控除が未払いの税金を超える場合、払い戻しとして最大1,400ドルの残高を受け取ることができます。この返金可能な部分は、追加の子税控除（ACTC）とも呼ばれます.

前の税年度にCTCまたはACTCの資格があり、それを請求するのを忘れたと思われる場合は、申告書を提出した日から最大3年間、元の申告書を修正し、過払いした税金の払い戻しを受けることができます.

他の扶養家族のクレジット

CTCを請求する要件を満たさない扶養家族がいる場合でも、他の扶養家族のクレジットを請求できる可能性があります。たとえば、次のクレジットを請求できます。

SSNはないが納税者識別番号は持っている子供
17歳または18歳または19歳から24歳で学校にいる子供
高齢の親など、その他の高齢者の扶養家族

他の扶養家族の最大クレジットは500ドルで、CTCと同じ段階的廃止のしきい値があります。.

同じ扶養家族の子税控除と他の扶養家族の控除の両方を請求することはできません。ただし、扶養家族に適格なデイケア費用を支払った場合は、CTCまたは他の扶養家族のクレジットに加えて、子供および扶養家族のクレジットを請求できます。.

児童税額控除の請求

2019フォーム1040のLine 13aでCTCまたは他の扶養家族のクレジットを請求します。IRSPublication 972に含まれるワークシートを使用して、許容クレジットを計算できます。払い戻し可能なACTCを請求する資格がある場合は、Schedule 8812も完了する必要がありますフォーム1040に添付します.

ただし、次のような人からの税準備ソフトウェアを使用する場合 TurboTax, ソフトウェアがクレジットを計算し、必要なフォームを添付します.

一部の州では、州の所得税を減額できる無料の子供税額控除も提供しています。クレジットは一部の州では返金可能であり、他の州では返金不可です。州で利用可能なクレジットの詳細については、非営利組織が管理する州ごとのガイドをご覧ください。労働者とその家族に対する税額控除.

児童税額控除の将来

2017年の減税および雇用法は、CTCにいくつかの変更を加えました。ただし、これらの変更は、議会がそれらを延長するか、永続的にしない限り、2025年以降に期限切れになります。その後、CTCは以前の形式に戻ります。

AGIがシングルファイラーの場合は75,000ドルを、夫婦の場合は110,000ドルを超えると、クレジットは段階的に廃止されます
最大クレジットは1,000ドルです
他の扶養家族のクレジットは消えます
クレジットの資格を得るには、少なくとも3,000ドルの稼得収入が必要です。

IRS Publication 972で、子供の税額控除と他の扶養家族の控除についての詳細を読んだり、利用可能な控除額を計算したりできます。.

最後の言葉

子供を育てることは高価な努力であるため、税額を減らすことでこれらの費用を相殺するのに役立つ税制上の優遇措置に細心の注意を払ってください。超党派の税務政策センターは、子どもの税額控除が子どもを持つ家族に約1,300億ドルの利益をもたらすと推定しています。クレジットを請求するためのルールをよく理解し、可能であれば活用してください。また、納税申告書でこの税額控除を請求することについて質問がある場合は、次のような税準備会社を使用することをheしないでください。 TurboTax. 彼らはあなたの質問に答えるために利用可能なライブCPAを持っています.

児童税額控除を請求できますか？高いクレジット額はあなたの家族にどのように影響しますか?