子供の税金の申告子供は申告書を提出する必要がありますか？

扶養家族であるあなたの子供は、連邦所得税申告書を提出する必要があるかどうかを判断するためのさまざまなルールに直面しています。ただし、大人の納税者とは異なり、子どもは収入を報告する方法を選択する際にある程度の柔軟性を持っています.

お子様が税金を申告する際に知っておく必要がある重要なポイントを以下に示します.

扶養家族向けの税務申告ガイドライン

納税者は通常、扶養家族を子供の観点から考えますが、18歳になっても、扶養に関する他の規則を満たしている限り、子供を扶養家族と主張できます。このため、以下のルールは、65歳未満で盲人ではない扶養家族として申し立てることができるすべての人に適用されます.

年齢に下限はないことに注意してください。あなたの新生児が配当を支払う株式または投資信託の贈り物を受け取った場合、あなたが思っているよりも早く彼らのために納税申告書を提出することについて考え始める必要があるかもしれません.

子どもが税金を申告するのを支援するプロセスの最初のステップは、子どもが何に適格であるかを把握することです。これを行うには、課税所得を詳述するW-2またはその他の税務書類が必要です。この書類を手に入れたら、次のことを考慮してください.

プロのヒント：子供が納税申告書を提出する必要があるかどうかわからない場合は、次のような会社の資格のある税務申告書作成者に相談してください。 H＆Rブロック. 彼らはあなたのすべての税に関する質問に答えることができます.

1.稼いだ収入と未稼ぎの収入

IRSには収入の2つのカテゴリがあります。

• 稼いだ収入. これは、あなたの子供が実際の仕事をすることで得た賃金、チップ、給与、職業報酬、またはコミッションを指します.
• 未稼得所得. これは、配当、利子、キャピタルゲインなど、お子様が直接働いていないその他の収入です。子どもが信託基金を持っている場合、その子どもからの障害信託がない限り、信託からの分配は未稼得所得としてカウントされます。その場合、分配は稼得所得とみなされます.

子供の所得がどこに落ちるかを知ることは、彼らが納税申告書を提出する必要があるかどうかを判断するために重要です.

2.収入ガイドライン

IRSが子供の収入をどのように定義するかがわかったので、あなたの子供が申告を義務付けられているかどうかを把握できます。 2019年の税年度では、以下の状況のいずれかが当てはまる場合、お子様は確定申告を提出する必要があります。

• 収入のみを獲得しており、12,200ドル以上.
• 未収所得のみで、1,100ドルを超える.
• 彼らは稼いだ収入と未稼得の収入の両方を持っています。これは、1,100ドルまたは稼いだ収入（11,850ドルまで）と350ドルのうち大きい方を超えています。.

たとえば、あなたの子供が夏の仕事から5,750ドル、投資から200ドルの配当収入を受け取ったとします。その場合、子供の所得は$ 5,750が$ 12,200未満であり、収入と未稼得の合計$ 5,950（$ 5,750 + $ 200）は収入+ 350ドル未満であるため、申告書を提出する必要はありません。.

同様に、子供がベビーシッターから300ドルと200ドルの配当収入を受け取った場合、300ドルに200ドルを加えたものは500ドルであり、これは1,100ドル未満であるため、申告書を提出する必要はありません。.

言い換えれば、あなたの子供が仕事からお金を稼ぐだけなら、課税されるためのバーは彼らがやったすべてが現金配当のチェックだった場合よりもかなり高いです.

3.提出する価値がある場合

子供が納税申告書を提出する必要がないかもしれないからといって、そうすることは彼らにとって有益ではないという意味ではありません。あなたの子供が連邦所得税を源泉徴収する仕事をしている場合、彼らは納税申告書を提出することによってそのお金の少なくともいくらかを取り戻すことができるかもしれません.

所得税控除やアメリカの機会税控除などの還付可能な税額控除を受ける資格がある場合、お子様は申告書を提出することもできます。納税申告書を提出しないと、払い戻しを受けることができません。.

4.特別な状況

子供が多くの収入を持っていなくても、あなたの子供が納税申告書を提出しなければならない特別な状況がいくつかあります。これらは最も一般的なシナリオです：

• 彼らは、それらの税金を差し控えなかった雇用主から受け取った賃金について、雇用主に報告されていないヒントに社会保障税またはメディケア税を負っています.
• 彼らは、健康貯蓄口座からの資格のない引き出しまたは退職口座からの早期の引き出しに対する追加の税金を負っています.
• 彼らは社会保障やメディケアを差し控えていない教会や他の宗教団体からの賃金で108.28ドル以上を稼いだ.
• 彼らは自営業から400ドル以上の利益を得ました.

数字を計算して、納税申告書を提出することが子供の最善の利益になると判断した場合、次のステップは、彼らが標準控除を請求できる金額を計算することです.

扶養家族の標準控除

納税申告書を提出するとき、標準控除の請求または控除の明細化のいずれかを選択できます。ほとんどの子供には、住宅ローンの利子、州税、地方税、慈善控除などの一般的な明細控除がないため、子供は標準控除を請求する可能性があります.

扶養家族が利用できる標準控除額は、次のうち大きい方です：

• 1,100ドル
• 子供の稼いだ収入に350ドルを加えたもの（通常の標準控除額、2019年は12,200ドルを超えないこと）

これらの控除の規模は、ほとんどの子供が税金を支払う必要がないことを意味します。あなたの子供が連邦所得税を源泉徴収し、通常の標準控除額よりも少ない収入を得た場合、彼らはそれをすべて取り戻します.

誰が返品を提出できるか?

興味深いことに、公式の年齢ガイドラインでは、誰が申告書に署名して提出できるかを定義していません。お子さんが指示を理解して返品を記入できる場合は、自分で返品の準備と署名をしてもらうことができます。彼らはあなたがあなたの返品を提出するのに使用するのと同じフォーム1040を使用して提出するので、あなたは彼らを助けることができるはずです。お金の管理と税金の申告プロセスについて子供に教える絶好の機会です.

お子様が記入した返品の結果として発生する可能性のある罰則については、お子様の責任であることを忘れないでください。 IRSが返品に関する問題を見つけた場合、この法的責任が問題になる可能性があります。 IRSは、フォームに第三者指定者として署名されていないか、名前が記載されていない場合、情報の開示を拒否したり、問題について話し合うことさえできます。.

幸いなことに、あなたの子供がこの種の責任を果たすには若すぎる場合、親または保護者が記入し、フォームに署名することができます。単にあなたの子供の名前に署名してから、「By（your name）、parent（またはguardian）for the minor child。」

問題と監査

IRSは本当に子供を監査しますか？はい。ただし、新生児が法廷に連れて行かれる心配はありません。親または保護者が申告書に署名した場合、問題が発生した場合、または子供の納税申告書が監査された場合、親または保護者はIRSに対処することができます.

上記のように、子供が帰国に署名すると、少し注意が必要になります。この状況では、親は情報をIRSに提供できますが、子がIRSと返品について話し合う許可を持っている第三者指定者としてそれらを書面で書かない限り、返品に関して他に何もできません。この指定は、親が子供の払い戻しを受けること、または追加の納税義務に同意することを許可しません。両親が自分で申し立てをする子供の自由を尊重しながら、関与し続けることは安全な方法です.

お子さんが帰国時にあなたを第三者指定者として指定しなかった場合でも、IRSに連絡してもらうことができます。お子様がフォーム2848に署名し、IRSに提出する必要があります。.

ただし、IRSから子供の納税申告書に関する通知を受け取った場合は、すぐにIRSに連絡して、申告書が未成年の子供のものであることを開示する必要があります。 IRSはあなたに進む方法を知らせます.

帰国時に子供の未稼得所得を報告する

あなたの子供が税年度中に11,000ドル以下の利子と配当を受け取った場合、あなたはあなたの子供のために別の申告書を提出するのではなく、あなたの申告書に彼らの収入を報告することを選ぶことができます。これにより、子供が収入を生み出す投資を所有している家族の時間とお金を節約できます。この選挙を行うには、フォーム8814で子供の収入を報告し、フォーム1040に含めます.

次のことに注意してください。

• この選挙は、あなたの子供が未収入の場合にのみ適用されます。あなたのリターンで彼らの稼いだ収入を報告することはできません.
• あなたの子供は、a）19歳以下、またはb）24歳以下でフルタイムの学生でなければなりません。.

キディ税

あなたの子供が未稼得の収入を持っているかどうかを知るために、もう一つの潜在的な落とし穴があります。キディ税は、収入を生み出す投資を子供に移すことで、両親が税金を回避するのを防ぐように設計されたルールです。.

キディ税の下では、子供の未稼得所得に対する税金は、信託と地所で利用可能な税区分を使用して計算されます。 2019年の利率と短期キャピタルゲインのレートは次のとおりです。

• 最大2,600ドルの収入：課税所得の10％
• 2,601〜9,300ドルの収入：260ドルと2,600ドルを超える金額の24％
• 9,301〜12,750ドルの収入：1,868ドルと9,300ドルを超える金額の35％
• $ 12,751を超える収入：3,075.50ドルと、12,750ドルを超える額の37％

長期キャピタルゲインおよび適格配当の場合、レートは次のとおりです。

• 最大2,650ドルの収入：0％
• 2,651ドルから12,950ドルの収入：15％
• 12,950ドルを超える収入：20％

税年度中に以下の要件がすべて満たされている場合、キディ税が適用されます。

• 子どもは配偶者と一緒に共同申告をしません.
• 子供の両親のどちらかが年末に生きている.
• その年の子供の未稼得所得が2,200ドルの税申告の基準を超えている.
• 子供は、a）税年度の終わりに19歳未満、またはb）自身のサポートの半分以上を提供しない24歳未満のフルタイムの学生です。.

お子様が上記のすべての要件を満たしている場合、またはあなたが申告時に所得を報告している場合は、申告書とともにフォーム8615を提出する必要があります。.

最後の言葉

申告税は、子供にとって重要なマイルストーンです。あなたのプロセスがプロセスを学び理解するのに十分な年齢である場合は、それらを関与させ、責任のある納税市民になるために右足でそれらを開始するようにしてください.

今日、税金の還付の約束は、あなたの子供の納税申告の第一の動機かもしれません。しかし、彼らは人生の後半で彼らの税の義務を果たす複雑なプロセスへの早期の導入に感謝するはずです.

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