遺産税と相続税-基準額、料金、お支払い額の計算

これの最良の例は、連邦遺産税です。何十年もの間、共和党の政治家は、この「死の税」を減らすか、完全に廃止すらすべきだと主張してきました。超党派の予算と政策の優先順位センター（CBPP）によると、議員は2001年以来、繰り返し1年の期間にゼロに縮小し、税金を弱めてきました。.

ただし、連邦遺産税は全体像の一部にすぎません。いくつかの州には独自の遺産税があり、他の州にはわずかに異なる相続税があります。それに加えて、連邦税は、あなたが亡くなったときにあなたの相続人に残すお金をカバーするだけではありません-それはまた、あなたが一生の間に配る大金に対するギフト税を含みます.

固定資産税と相続税の仕組みを詳しく見てみましょう。死や税金がなくなることはありませんが、より良い対処方法を計画するのに役立ちます.

プロのヒント：固定資産税と相続税が全体的な税務計画にどのように影響するかについての詳細が必要な場合は、必ず会計士に相談してください. TurboTax あなたが持っているかもしれない質問に答えるために利用可能なライブCPAを持っています.

連邦遺産税

政治家が遺産税に言及するとき、彼らは通常連邦財産税について話している。人が亡くなり、かなりの富を残した場合、内国歳入庁（IRS）は相続人に分配される前にその富の一部を税として取ります。多くの人がこれは不公平だと言います。なぜなら、その人は最初に稼いだときにすでにそのお金に税金を支払っているからです。.

ただし、圧倒的多数の人々が連邦の不動産税を支払う必要がないことを理解することが重要です。 CBPPによると、1,000人に1人未満のアメリカ人が自分の地所から徴収された税金を持っています。 IRSの規則では、2020年に死亡した人は、政府が1ペンスに触れる前に最大1,158万ドルの資産を残すことができます。さらに、夫婦の場合、この金額は2倍になるため、夫婦は相続人に最大2,316万ドルを免税で渡すことができます。.

ギフト税と統一クレジット

一見すると、いくらお金を払っていても、相続税の支払いを避けるのはかなり簡単なはずです。あなたがしなければならないのは、あなたがまだ生きている間にあなたのお金をあなたの意図する相続人に渡すことです。不動産の価値を1,158万ドル以下に減らすのに十分な金額を与えた限り、課税されません。.

しかし、政府はその抜け穴をすでに考えています。それを終了するために、内国歳入庁は、生涯に渡した多額の金額に対して最大40％の「ギフト税」を請求します。これには、現金だけでなく、宝飾品や自動車など、かなりの現金価値を持つ商品も含まれます.

IRSの規則では、2020年の時点で、贈与税を支払うことなく、1年間に15,000ドル相当の贈答品を贈ることができます。ただし、この制限は、夫婦では2倍になります。たとえば、カップルは、税金をトリガーすることなく、子供または孫のそれぞれに年間最大$ 30,000を寄付できます。.

あなたがその量よりも高い贈り物をするとき、あなたには選択肢があります。ギフト税をすぐに支払うか、ギフトを生涯免除の対象とすることができます。これは、生涯と死後の両方で、相続税を免除できる富の合計額です。このクレジットを使用すると、税金を支払うことなく、生涯で最大1,158万ドルを寄付できます。ただし、全額を使用する場合は、死亡後にすべての不動産が課税対象になります.

さらに、生涯免除は変更される場合があります。 2020年には1,158万ドルですが、将来的にはこの金額を上回るか下回る可能性があります.

非課税ギフト

15,000ドルを超えるほとんどのギフトは、ギフト税または生涯免除の対象となりますが、次のようないくつかの例外があります。

配偶者への贈り物. 配偶者に3万ドル相当の新車などの相当な贈り物を贈っても、贈り物税はかかりません。また、生涯免除に対して30,000ドルをカウントする必要はありません。配偶者に毎年30年間、合計90万ドルで30,000ドルの車を渡すこともできますが、これは相続税に影響しません.
授業料の支払い. 大学の授業料は最近高額になり、1年の授業料はすぐに15,000ドルを超えることになります。幸いなことに、あなたは子供に税金を払わなくても、子供やその他の人に授業料を支払うことができます。一度にいくつの子供を学校に通わせても、支払うお金は課税対象ではありません。ただし、支払いは生徒ではなく学校に直接行わなければなりません.
医療費. 医療費も数千ドルに達することがあります。友人や親relativeが健康保険でカバーされていない高価な医療処置を必要とする場合、贈与税を支払うことなくタブを手に入れることを提案できます。ここでも、支払いは医療施設に直接行わなければなりません.
慈善および政治献金. 非課税の慈善団体に寄付されたお金は、課税対象として扱われることはありません。実際、追加の税金を支払うのではなく、実際にこれらの寄付を所得税から差し引くことができます。政治団体に寄付するお金も贈与税の対象にはなりませんが、控除することはできません.

あなたの総財産

あなたの財産がどれだけの価値があるかを知るために、IRSはあなたの総財産を計算することから始めます。これは、死亡時に所有しているすべてのもの、つまり現金、投資、事業利益、財産を意味します.

不動産に家具、宝石、絵画などのアイテムが含まれている場合、IRSは「公正市場価値」、つまりそれらを販売するために獲得できる金額を計算します。したがって、10年前に3,000ドルのリビングルームセットを購入したが、今ではすり減って500ドルの価値がある場合、それは総資産にどれだけの価値をもたらすかです。一方、絵画を1,000ドルで購入し、その価値が2,000ドルに増加した場合、その金額が総資産に追加されます。.

あなたが結婚している場合、あなたの配偶者が完全に所有する財産はあなたの総財産の一部とはみなされません。人生であなたが与えたギフトのうち、完全に他人の手に渡ったものもカウントされません。ただし、贈答品が課税対象である場合は、1,158万ドルの生涯免除にカウントされます.

課税対象不動産

あなたの総資産を把握した後、IRSはそれに課される税額を減らす控除を取り始めます。これらには以下が含まれます。

住宅ローンの残高など、借りている債務
配偶者に直接渡す金銭または財産の婚mar控除
免税の慈善団体に預けたお金に対する慈善控除
あなたの財産が課税される前に支払われる抵当およびあなたが借りている他の負債
不動産の管理費
財産管理プロセス中の損失（死亡時から最終的な財産税が計算されるまでの間に価値が低下する株式など）

これらすべての控除を取り除いた後、もう1つのステップがあります。 IRSは、生涯に作成したすべての課税対象ギフト、つまり、ギフト税を支払った年間15,000ドルを超えるギフトの価値を加算します。その結果の合計が課税対象不動産です。これは、IRSが徴収すべき遺産税を計算するために使用する数値です.

遺産税の計算

課税対象不動産の計算は、プロセスの最後のステップではありません。納税義務のある固定資産税を実際に計算する前に、IRSは該当するクレジットを差し引く必要があります。.

あなたがどれだけのクレジットを持っているかを把握するために、IRSは最大1,158万ドルから開始します。その後、贈与税を支払うことなく一生の間に贈った贈答品の価値を差し引きます。したがって、たとえば、生涯で500万ドルのギフトを作った場合、658万ドル相当のクレジットが残っています。課税対象の不動産がそれよりも少ない場合、不動産税は一切かかりません.

また、あなたが結婚していた場合、あなたの財産はあなたが残っている適用可能なクレジットの一部を取り、それを生き残っている配偶者に渡すことができます。たとえば、課税対象の不動産が400万ドルで、11,58万ドルの適用可能なクレジットを使い果たしていないとします。つまり、あなたの未亡人または未亡人は余分な758万ドルを取り、統一クレジットに追加することができます。不動産税を支払うことなく、最大1916万ドルの不動産を残すことができます.

課税対象の不動産が適用可能なクレジット残高を超えている場合、超過分は課税対象となります。たとえば、課税対象不動産が1500万ドルである場合、540万ドルのクレジットの後、342万ドルが課税対象となります。この合計金額には、現在40％の定額税が課されています。つまり、連邦政府は138万8千ドルの税金を徴収し、相続人に合計2052万ドルを残します.

州の財産税および相続税

あなたがほとんどのアメリカ人と同じなら、相続人は連邦遺産税の扱いを心配する必要はありません。しかし、それは彼らがあなたから受け継いだお金に税金を払う必要がないという意味ではありません。いくつかの州はまた、死後に渡されたお金に彼ら自身の税金を請求します.

これらの州税は、相続税と相続税の2種類に分類されます。 Tax Foundationによると、現在、米国の12州とコロンビア特別区には相続税があり、6州には相続税があります。メリーランド州の1つの州では、両方の種類の税金を請求しています.

州税

連邦の不動産税と同様に、州の不動産税は、お金が相続人に渡される前に、不動産の最上部からスキムされます。また、連邦遺産税と同様に、免税措置があります-課税財産にはカウントされない一定の金額.

ただし、連邦遺産税とは異なり、ほとんどの州遺産税は単純な定額ではありません。代わりに、州は累進税を使用し、より価値のある不動産のより大きなカットを取得します。ほとんどの州では、遺産税は0.8％から16％の範囲です。最高の遺産税はワシントン州にあり、10％から20％の範囲です。.

免除額も州によって異なります。免税率が最も低いのはオレゴンとマサチューセッツ州で、2018年に100万ドルを超えるすべての不動産が支払われました。対照的に、コロンビア特別区では、免税率は570万ドルでした。.

現在、固定資産税がある12の州は次のとおりです。

コネチカット
ハワイ
イリノイ州
メイン州
メリーランド
マサチューセッツ
ミネソタ
ニューヨーク
オレゴン
ロードアイランド
バーモント
ワシントン

州相続税

相続税とは、相続人が相続人から受け継いだお金に対して支払う税です。不動産に対する一時金として請求される代わりに、相続人ごとに、相続人が受け継いだお金を個別に支払います.

ただし、相続人が支払う必要がある金額は、あなたとの関係によって異なります。たとえば、相続税のあるすべての州では、配偶者に残したお金は免除されます。場合によっては、他の近親者にも相続税が課されないか、割引料金で税金が支払われる.

相続税のある6つの州は次のとおりです。

アイオワ
ケンタッキー
メリーランド
ネブラスカ
ニュージャージー
ペンシルバニア

ほとんどの相続税と同様に、相続税はそれらを使用するすべての州で累進的です。最も高い相続税はネブラスカであり、非親族は相続財産で最大18％を支払います。州の相続税に関する詳細な情報を見つける最良の方法は、州税局に連絡することです.

前もって計画

ほとんどの場合、財産税と相続税は、多くのお金を残す人にのみ影響します。すべての納税者の0.01％未満が連邦の不動産税の打撃を受け、州は100万ドル未満の不動産に不動産税を請求しません。.

ただし、相続人の税負担をできる限り低く抑えたい場合は、事前にできることがいくつかあります。

定期的に小さなギフトを作る. 贈与税と制限付きの生涯免除のため、すべてのお金を多額で寄付することで連邦遺産税を回避することはできません。ただし、生涯を通じて相続人に、より小さなギフト（年間最大15,000ドル）を贈ることができます。たとえば、3人の子供がいて、それぞれの子供に10年間毎年15,000ドルを与えると、総資産のサイズを徐々に合計450,000ドル削減します。子供に15,000ドルを渡したくない場合は、 M1ファイナンス 彼らの名前にお金を投資します。そのため、新しい車や休暇にすべてを費やすのが少し難しくなります.
大きなギフトで数学をする. 15,000ドルの制限を超えるギフトを贈る場合、その時点でギフト税を支払うか、生涯免除に対して請求するかを決定する必要があります。どちらの選択がより少ない総税負担をもたらすかは、あなたが亡くなったときにあなたの財産がどれほど大きくなるかによって決まります。これは予測が難しいことです。このサイズのギフトを作る前に、会計士に相談してください。彼らはあなたが数字を計算し、どの税の選択がより良い可能性が高いかを決定するのに役立ちます。次のような税準備ソフトウェアから税金を支払っても TurboTax, これらの質問に答えるために利用可能なライブCPAがあります.
慈善団体に寄付する. 一生の間に慈善団体に寄付したり、あなたの意思でお金を預けたりしても、寄付は課税されません。したがって、どちらか、または両方を行うことは、不動産の規模を縮小し、同時に価値のある原因をサポートするための良い方法です。死亡時に2,000万ドルの資産があった場合、そのお金の半分を慈善団体に任せると、不動産の規模が1,000万ドルに減ります。これは、連邦財産税を完全に回避するのに十分な低さです。.
配偶者と共有する. 配偶者に預けたお金には、連邦遺産税は課されません。したがって、2,000万ドルの不動産を所有しており、そのすべてを配偶者に任せている場合、連邦遺産税を完全に回避でき、すべての州相続税も同様に回避できます。ボーナスとして、11,58百万ドルのクレジット全体を配偶者の財産に繰り越すことができるため、相続人により多くの金額を免税で渡すことができます.
州法を確認してください. すべての州が相続税や相続税を持っているわけではなく、すべての州で適用方法について異なるルールがあります。州税に関する不動産を計画するには、まず、Tax Foundationの地図を調べて、居住している州の法律を確認してください。次に、会計士、不動産プランナー、または会社のような 信頼と意志 相続人の税負担を軽減するための不動産の計画について.

最後の言葉

相続税をめぐるあらゆる論争で見落とされがちなことの1つは、それが政府にとって有益な収入源であることです。他のすべての税金と同様に、それが調達するお金は、アメリカ軍が依存している重要なプロジェクトを支援するために使われます。.

CBPPによると、税金を完全になくすと、これらの重要なプロジェクトから10年間で2,500億ドルを奪うか、増え続ける連邦予算の赤字に対処します。これらの選択肢と比較すると、多額の富豪の財産から少しお金をすくうことは、それほど悪い選択肢ではないかもしれません.

実際、今日の多くのアメリカ人は、連邦議会がすでに財産税の引き下げに行き過ぎていると信じています。 Morning Consultによる2019年の調査では、回答者の50％が、バーニー・サンダース上院議員によって提案された、350万ドルを超えるすべての不動産に連邦の不動産税を課す計画を支持すると回答しました。税金を完全に廃止する共和党の計画を支持すると答えたのは33％だけでした.

相続税についての事実を知った今、あなたはそれについてどう思いますか？あなたはそれが公正または不公平だと思いますか?