税金 - ページ 3

認められた方法での退職のための貯蓄は、還付不可ではないものの、税額控除を生み出す可能性もあります。返金不可のクレジットは、1ドルの税金負債額を減らしますが、クレジットが税金負債を超えた場合、余分なクレジットを失います。他の税年度に繰り越したり繰り越したりすることはできません。たとえば、納税義務が750ドルで、クレジットが1,000ドルである場合、許容できるクレジットは、納税義務をゼロに減らすために必要な750ドルです。 250ドルの超過分の払い戻しはありません.リタイアメントセービングコントリビューションクレジットについて知っておくべきことはすべてここにあります.クレジット要件と収入制限適格退職プラン、繰延報酬プラン、または個人退職アレンジメント（IRA）に適格な拠出を行う場合、一般的にセーバーズクレジットと呼ばれる、退職貯蓄拠出クレジットとして知られるクレジットを請求できます。このクレジットの詳細については、IRS Publication 590-Aの第3章を参照してください。.対象となる寄付は、次の計画に対して行われたものです。トラディショナルまたはロスIRA401（k）、SIMPLE 401（k）を含むセクション403（b）年金政府の457計画シンプルなイラ給与削減SEP IRAセクション501（c）（18）計画適格な寄付に加えて、次のことも必要です。18歳以上であることフルタイムの学生ではない他の誰かの納税申告書に依存していると主張されていないまた、ほとんどのクレジットと同様に、通常は申請状況に応じて収入に制限があります。 Saver's Creditの場合、調整後総収入（AGI）は次の値を超えることはできません。独身、既婚申告（MFS）、または適格未亡人（er）：32,000ドル世帯主：$ 48,000結婚届出共同（MFJ）：64,000ドルクレジット額と請求方法フォーム8880でクレジットを計算し、スケジュール3、行4で請求することができます。2016年から2019年の申告書の提出日までに適格なプランまたはIRAから分配を行った場合、対象となる貢献。クレジットの最大適格拠出額は1人あたり2,000ドルです。.クレジットの額は、寄付、申請状況、およびクレジット率によって異なります。クレジットレートは、申請状況と収入に応じて10％〜50％です。フォーム8880には、対応する各ファイリングステータスの所得区分とクレジットレートを示す表があります。.たとえば、ファイリングステータスがシングル、MFS、または資格のある未亡人の場合、収入が$ 19,250を超えていなければ、クレジット率は50％です。世帯主を申告する場合、収入が28,875ドルを超えていなければ50％の信用率が適用されます。 MFJを提出する場合、収入が$ 38,500未満の場合、50％の信用率が適用されます.クレジットの最大寄付額は2,000ドル、最大クレジット率は50％であるため、最大許容クレジット額は1,000ドル、またはMFJであり、あなたとあなたの配偶者が適格な寄付を行った場合は2,000ドルです。.プロのヒント：のような会社の税務準備ソフトウェア H＆Rブロック 対象となる可能性のある退職貯蓄拠出クレジットを請求するプロセスをご案内します。.最後の言葉退職後の貯蓄は簡単ではありませんが、セーバーズクレジットはそれをよりおいしくします。従来のIRAに2,000ドルの控除可能な寄付をすると、課税所得が2,000ドル減少します。 22％の税率の範囲内にいる場合、440ドルの税金を節約できます。次に、セーバーズクレジットの資格がある場合は、税額をさらに1,000ドル引き下げることができます.したがって、実質的には、2,000ドルの投資でほぼ即座に1,440ドルの利益が得られます。他に2,000ドルを投資して72％の利益を得ることができる場所?他の問題に関するヘルプについては、「税務ガイド」をご覧ください。.以前にセーバーのクレジットを使用したことがありますか？他にどのクレジットをお勧めしますか?

米国国勢調査局によると、2018年に転職した3,200万人を超える人々のわずか10％が、新しい仕事または転職のために転居しました。あなたがそれらの1つである場合、移動費用は税控除の対象となり、あなたがどのように利益を得ることができるか知りたいと聞いたことがあるかもしれません.残念ながら、2017年の減税と雇用法（TCJA）のおかげで、ほとんどの人にとって、引っ越し費用はもはや控除できません。ただし、一部の納税者は引き続き控除を利用でき、移転費用を相殺する他の方法があります。続きを読む.移動費用の控除：古いルール2017年以前の納税者は、次の要件を満たしている場合、移動費用を差し引くことができます。作業開始に関連. 移動は、時間と場所の両方で、新しい場所での作業の開始に関連している必要があります。通常、勤務先に報告した日から1年以内に発生した移動費用は、時間的に関連していると見なされます。あなたの新しい家からあなたの新しい仕事までの距離があなたの古い家からあなたの新しい雇用地までの距離より大きくない場合、費用はその場で関連しています.距離テスト. 新しい仕事の場所は、以前の家から以前の仕事までの距離よりも、以前の家から少なくとも50マイル離れている必要があります。あなたが仕事を持っていなかった場合、新しい雇用地はあなたの以前の家から少なくとも50マイルでなければなりません.タイムテスト. あなたが従業員である場合と自営業者である場合では、異なるタイムテストがあります：あなたが従業員である場合、あなたはあなたの新しい仕事のエリアに到着した後の最初の12ヶ月に39週間フルタイムで働く必要があります.自営業者の場合は、新しい勤務地に到着してから最初の12か月で39週間、最初の24か月で78週間働く必要があります。.注：結婚して共同帰国を申請している場合、あなた自身またはあなたの配偶者のどちらかがタイムテストを満たすことはできますが、配偶者の雇用週にあなたの週を追加してもテストを満たすことはできません.タイムテストの例外次のような、タイムテストを満たす必要のない状況がいくつかあります。あなたの主な勤務地は米国外で、退職したため米国に引っ越しました.あなたは、亡くなったときに海外で働いていた誰かの生存者であり、米国に引っ越しました.新しい場所での仕事は、死亡または障害のために終了します.あなたがフルタイムで働いていて、タイムテストを満たすのに十分な期間雇用されると予想される限り、あなたは雇用主の利益のために転勤するか、解雇されます（故意の不正行為のためではありません）.あなたは軍隊にいます、そして、あなたはステーションの永久的な変化のために動きました。ステーションの恒久的な変更には、自宅から現役の最初の役職への移動、ある職務から別の役職への移動、または最後の職務から自宅または米国のより近い地点への移動が含まれます。.2017年以前の動きについては、上記のテストを満たしていれば、次の費用を差し引くことができます。家庭用品の移動 そして私物, 梱包、木箱、輸送、輸送中の保管を含むユーティリティの接続または切断車やペットを輸送する新しい家への旅行（食事と食事ではなく、輸送と宿泊）, 最も直接的なルートで旅行している限り。観光や親relativeや友人を訪問するためのサイドトリップは、移動の一部とは見なされません。自分の車を運転する場合は、実際の費用（正確な記録を保持している場合）または標準の走行距離を差し引くことができます。 2017年の場合、その税率は1マイルあたり17セントです。どちらの方法でも、通行料と駐車費用を差し引くことができます。一般的な自動車修理やメンテナンス、保険、減価償却を差し引くことはできません.雇用主が上記の費用のいずれかを払い戻し、W-2の課税所得として払い戻しを含めない場合、返還時にそれらの費用を差し引くことはできません。同様に、雇用主の払い戻しが移転の費用よりも大きい場合、課税所得に超過分を含める必要があります. 移動費用の控除：新しいルールTCJAは、軍隊以外のすべての納税者について、2018年から2025年の税年度の移動費用控除を停止しました。恒久的な勤務地の変更により移動する軍の現役メンバーは、移動費用を引き続き控除できます。上記のステーションの恒久的な変更の定義は引き続き適用されます。自家用車を使用して自分自身、家族、または自分の身の回り品を新しい家まで運転する場合、実際の費用または1マイルあたり18セントの標準マイレージを差し引くことができます.資格がある場合は、フォーム3903を使用して、移動費用控除を計算します。 IRS Publication 521には、移動費用の控除に関する詳細情報と控除の計算方法の図解例があります。.また、連邦政府は引越し費用の控除を停止しましたが、一部の州では納税者が州の所得税申告の控除を請求できるようにしているため、居住する州の税法を確認してください。 AICPAは、各州の歳入省のリストを保持しています.移動費用の雇用者払い戻し一部の雇用主は、既存の従業員が仕事のために新しい都市に移住するのを支援したり、地理的領域外から人材を募集したりするために、移住支援を提供しています。ただし、この形態の従業員給付はあまり一般的ではありません.Society for Human Resources Managementによると、2018年に従業員への移動に向けて一括払いを提供したのは雇用主の28％のみであり、従業員の家庭用品の配送費用を払い戻したのは12％だけでした.2018年以前は、雇用主は従業員の適格な移動費用の支払いまたは払い戻しを行うことができましたが、その支払いは非課税の福利厚生とみなされていました。つまり、その年の従業員の課税所得には含まれませんでした。ただし、TCJAでは、雇用主は現在、すべての移動費用を従業員の賃金に含める必要があり、支払いには所得税と雇用税が課されます。次の場合、米国軍隊のメンバーは、収入から資格のある移動費用の払い戻しを除外することができます。彼らは現役です彼らは軍の命令と駅の恒久的な変更に応じて移動します彼らの払い戻しがなかった場合、彼らの引越費用は控除の対象となります。控除の変更に照らして、可能な限り雇用主からの移転パッケージを交渉するのは賢明な動きです。 HomeAdvisorによると、クロスカントリーの移動には通常、家の大きさと移動距離に応じて、1,912ドルから5,300ドルの費用がかかります。新しい家で梱包や掃除から箱の開梱までのすべてを処理するために専門の運送業者を雇うと、さらに費用がかかる可能性があります.あなたの雇用主がこれらの費用を払い戻しても構わないなら、あなたは払い戻しに対して収入と給与税を支払うでしょう、しかしあなたはあなたがあなた自身のポケットからすべての費用をカバーした場合よりもまだ良いでしょう.さらに、一部の雇用主は、移動費の払い戻しを「総額」して、払い戻しが課税対象になっているという事実に対抗します。つまり、追加の税金をカバーするために必要以上のお金を従業員に与えます。.最後の言葉引っ越しは面倒であり、引っ越し費用はほとんどの納税者に税控除を提供しなくなっているため、少なくとも今のところは、新しい仕事のために移転するインセンティブはありません。ただし、議会が変更を永続的にすることを決定しない限り、移動費用の控除と移動費用の払い戻しの除外の両方が2026年1月1日時点で復帰するように設定されています。.それまでの間、ほとんどの作業を自分で行い、価格を比較するために買い物をすることで、移動を節約するための手段を講じることができます。また、雇用主からの移転パッケージの交渉を忘れないでください。たとえ政府が削減しても、それはあなたのポケットの中のお金です.その他の税務アドバイスについては、当社の完全な税務申告ガイドをご覧ください.今年は新しい仕事に就きましたか？雇用主は移転支援を提供しましたか、それとも自分で費用を負担しましたか?

IRSの規則に従って結婚している場合、あなたは次のことを決定します。?出願ステータスを選択することは、結婚の状態や、あなたとあなたの配偶者がお互いにどれだけコミットしているかを反映していません。それはあなたの財政状況に最適な決定を下すことです。各出願ステータスには、独自の利点と潜在的な落とし穴があります。共同で提出するか、個別に提出するかを選択するために知っておく必要があるすべてがここにあります。その他の税務上の問題については、完全な税務ガイドをご覧ください.婚Fil届配偶者とは別に提出することには、多くの潜在的な利点があります.1.控除の機会が増えるあなたとあなたの配偶者に多くの控除がある場合は、別々に申告することで税額を下げることができます。一部の税控除は、控除額の合計が調整後総収入（AGI）の特定の割合を超えるかどうかに依存します。収入を分離することにより、そのしきい値を満たせる可能性が高くなります.たとえば、2019年の医療費控除の恩恵を受けるには、未払いの医療費の合計が2018年の7.5％からAGIの10％を超えている必要があります。たくさんの収入がある場合、共同で提出すると、医療費の控除を利用できなくなる可能性があります.2.返金保護あなたの配偶者が税金の借金、未払いの養育費または養育費、または債務不履行の連邦学生ローンなどの財政上の問題を抱えている場合、共同で提出することはあなたの返金を危険にさらすかもしれません。 IRSは、どの配偶者の控除、クレジット、または源泉徴収が還付につながったかに関係なく、その借金を支払うために税還​​付の一部またはすべてを保留する場合があります.個別に提出する場合、返金と配偶者の返金は個別に処理されます。あなたの配偶者の払い戻しが押収の対象であるがあなたの配偶者はそうでない場合は、別に提出することで保護できます.3.コレクションを避ける共同で提出する場合、両方の配偶者は納税義務があります。配偶者の収入は多いが、給与から源泉徴収が十分に行われておらず、推定納税をしていないとしましょう。共同で提出し、支払う余裕のない大きな税法案を支払う必要がある場合、IRSは給料を支払うか、銀行口座に徴収することにより徴収を追求することができます。ファイリングは、配偶者の税金債務をカバーするために差し押さえられることから給与と資産を個別に保護します.4.法的保護願わくば、あなたの配偶者が信頼できるが、彼らが納税申告書を偽造する場合、ファイリングは別々に監査と訴追からあなたを保護します。あなたが共同で提出し、あなたの配偶者が意図的に収入、パッド控除、またはあなたが適格ではない税額控除を省略した場合、あなたは偽証のペナルティの下で共同申告書に署名したので、同様に責任を負うことができます.IRSは、詐欺の場合に「無実の配偶者」保護を提供しますが、詐欺行為について知らなかったことを証明するという課題に直面します。無実の配偶者救済の詳細については、税務トピック205またはIRS Publication 971を参照してください。.欠点を考慮する状況に応じて、上記のメリットは価値があるかもしれませんが、既婚出願（MFS）ステータスを選択することにはいくつかの潜在的な欠点があります.1つ目は、1人の配偶者がアイテム化する場合、両方がアイテム化する必要があるということです。ある配偶者が項目別控除の方法をほとんど持っていない場合、彼らの課税所得は、彼らが標準控除を主張した場合よりも、帰国時に著しく高くなる可能性があります.次に、MFSステータスでは、いくつかの税控除が許可されていません。これらには、学生ローンの利子控除、生涯学習クレジット、アメリカの機会税額控除など、教育のための控除とクレジットが含まれます。さらに、教育費を支払うために現金化された米国の貯蓄債券の利子を収入から除外することはできません。同様に、稼得所得税額控除、児童扶養養育費控除、養子縁組費用の控除を請求することはできません。児童税控除など、一部のクレジットは半分になります.MFSステータスを使用している場合、従来のIRAに控除可能な貢献をすることができない場合があります。 2019年の場合、職場での退職プランの対象となっている夫婦は、修正AGIが103,000ドル以下で共同で申請する場合、IRA拠出金の全額を年間限度額まで控除できます。修正されたAGIが103,000ドルを超え、123,000ドル未満の場合、部分控除が行われ、123,000ドルを超える収入については控除が廃止されます。.別々にファイルする夫婦の場合、そのしきい値ははるかに低くなります。 IRAに控除可能な貢献をするために、MFS申告者は10,000ドル以下の修正AGIを持っている必要があります。そのしきい値を超えると、控除はありません.最後に、雇用主が提供する扶養介護支援の所得控除は、個別に申し立てると半減して2,500ドルになり、キャピタルロスの控除額は3,000ドルから1,500ドルに半減します。.既婚出願状況によっては個別に提出することは理にかなっていますが、共同で提出することはほとんどの場合簡単であり、多くの場合、より大きな税額控除になります。これが起こる理由はいくつかあります.1.その他の税額控除既婚出願共同（MFJ）ステータスを選択すると、次のような税額控除を申請できます。アメリカの機会税額控除およびその他の教育に対する税制優遇措置稼得所得税額控除子どもと扶養家族のクレジット養子縁組クレジット児童税額控除や退職口座への控除可能拠出金などのその他の税の特典は、この提出ステータスによって制限されません。これにより、MFJが納税義務の観点からより有利な選択肢になることがよくあります。.2.退職金IRAに税控除の対象となる寄付をしたい場合は、別々にではなく共同で提出するときに、より寛大な要件が見つかります。上記のように、IRSはAGIに基づいてあなたの最大控除可能な貢献を決定し、あなたの控除を失うしきい値はMFJファイラーよりもMFSファイラーの方がはるかに低いです。これらの数字を計算した後、共同ファイリングはほとんど常に良く見える.3.返品の明細化控除の明細化は、標準控除の請求よりも複雑ですが、大幅な明細化控除がある場合、税額を大幅に引き下げることができます。別々に提出することを選択し、一方の配偶者が明細化する場合、両方が明細化する必要があります。つまり、あなたの1人が標準控除を受けることはできず、もう1人は項目化されます。あなたの一人だけが多くの控除を持っている場合、一人の配偶者が項目別控除を請求する際により多くの税金を借りることができます。.標準的な控除額は、MFSファイラーで$ 12,200、MFJファイラーで$ 24,400です。共同申告と24,400ドルの標準控除により、税額が低くなることがあります。.「結婚ペナルティ」の適用時期の決定「結婚ペナルティ」を聞いたことがあるかもしれませんが、結び目ができたので、税金が増えるのではないかと心配しています。結婚ペナルティは、2人の個人が独身の個人よりも多くの税金を結婚したカップルとして支払う場合に発生します.長年にわたり、税法のさまざまな側面に結婚ペナルティが含まれています。たとえば、TCJAの前は、中高所得者層に対する納税者の結婚ペナルティがありました。これは、これらのレベルの夫婦のブラケットが、単一の個人の同等のブラケットの2倍ではなかったためです。 2018年以降、MFJ申告者の税制は、上位37％を除き、単一申告者の2倍になりました.しかし、税制の他の側面には結婚ペナルティが依然として存在します。たとえば、学生ローンの利子の控除の限度は、返品ごとに2,500ドルです。 2人の独身者がファイルを提出した場合、それぞれが合計2,500ドルの控除で最大2,500ドルを請求できます。彼らが結婚する場合、共同帰国時に2,500ドルの控除に制限されます.州税および地方税の控除は、結婚ペナルティの意味を持つ別の分野です。 2018年の申告から、納税者は州税と地方税を最大10,000ドル控除できます。この制限は、固定資産税と所得税または売上税の合計に適用されます。上限は、夫婦とシングルファイラーの場合と同じです。したがって、2人の独身者は、合計10,000ドルを差し引くと、最大10,000ドルを請求できます。彼らが結婚するとき、彼らは共同帰国時に10,000ドルの控除に制限されています.各出願ステータスの利点を比較検討することで、恐ろしい結婚のペナルティを回避できます.最後の言葉どの申告状況が最適かわからない場合は、税務準備ソフトウェアが役立ちます。多くのプログラムには、MFSとMFJファイリングを比較して、共同でファイリングすることでどれだけ節約できるかを確認するオプションが含まれています。ソフトウェアにそのオプションがない場合でも、各ファイリングステータスで税金を計算して、どちらが低い税額を提供するかを確認できます。上記の特別な状況のいずれかに該当しない限り、ほとんどのカップルは共同で提出することでお金を節約できることに留意してください.離婚するカップルの多くは別々にファイルしますが、過去6か月間別居している場合、または法的に離婚している場合は、世帯主または独身者として申請する資格があり、MFSよりも多くのクレジットと控除を利用できます.主要な生活上の出来事は、あなたに最も適した出願ステータスをしばしば変更します。変更を加えて個別に提出するときが来たと思う場合は、専門家に返品を比較するか、少なくとも記入したフォームを確認してもらいたい場合があります。これにより、利用可能なすべての税控除を確実に活用できます。.間違った出願ステータスを選択した場合、返品の最初の期日前に修正を提出する限り、MFJからMFSに返品を修正できます。 MFSからMFJには、返品の元の期日から3年まで修正できます。延長は含まれません.配偶者とは別に申請したことがありますか？その申告状況は税額を引き下げましたか?

今年の最も重要な税務フォームは次のとおりです。自分に最適な税務フォームの把握方法も含まれます。さらにヘルプが必要な場合は、完全な納税申告ガイドをご覧ください.フォーム1040これを税務フォームの祖父と考えるかもしれません。他のフォームやスケジュールの多くはそれに関連しています。たとえば、フォームW-2のボックス1の金額は、フォーム1040、行1で報告されます。.フォーム1040は、ほとんどの個人にとって暦年である税年度の収入、調整、控除、税金、およびクレジットの概要です。関連するサポートフォームとスケジュールをフォーム1040で提出する必要があります.フォーム1040は、2018年の税年度でいわゆる「はがきサイズ」の納税申告書に再設計されました。その後、2019年に再設計されました。新しい1040はポストカードサイズではありませんが、以前よりも小さくなっています。しかし、それは簡単ですか？そんなにない。再設計により、納税申告書の作成が実際に簡単になることはありませんでした。フォーム1040にあった情報の多くを6つの新しい番号付きスケジュールに移動しただけです.単純な納税申告書を持っている人々に影響を与えるかもしれない別の変更があります。 2018年以降、Form 1040AまたはForm 1040EZはなくなりました。以前は、多くの税控除を請求していない人が利用できるフォーム1040の簡略バージョンがありました。今、納税者の​​大半は再設計されたフォーム1040を使用します.2019年以降、高齢者向けの新しいフォーム、フォーム1040-SRがあります。このフォームは65歳以上の納税者のみを対象としています。これは基本的にフォーム1040と同じですが、より大きなフォントを使用し、納税者が標準控除を計算するのに役立つチャートが含まれています.詳細については、フォーム1040の完全ガイドをご覧ください。.フォーム1040XForm 1040の別のバージョンはForm 1040Xであり、以前に提出された申告書を修正する必要がある場合に提出できます。このフォームは電子ファイル化できません。「修正済み」とマークされた1040申告書のコピー、変更されたスケジュール、および連邦源泉徴収を示す新しい税務書類とともに郵送する必要があります.フォームW-2雇用主はフォームW-2を使用して、年間に源泉徴収される連邦および州の所得税、社会保障、メディケア税と同様に、賃金と給与を報告します。このフォームのコピーは、従業員、社会保障局、IRS、および従業員の州、市、または地方の税務部門に送信されます.フォームW-2で一般的に報告されるその他の情報には、退職プランへの自発的な寄付、従業員の健康保険のために雇用主が支払った金額、従業員の健康貯蓄口座（HSA）への雇用者の寄付が含まれます。コード。ボックス10は、雇用主が提供する扶養家族介護給付を記録します。ボックス13の最も一般的なエントリは、「退職プラン」というラベルが付いたボックスのチェックです。詳細については、完全なフォームW-2ガイドをご覧ください.フォームW-2Gこのフォームは、ビンゴ、スロットマシン、キノ、ポーカー、宝くじ、懸賞、レースなどのギャンブル活動からの一定額以上の賞金を報告するために使用されます。フォーム1040に添付されたスケジュール1の21行目でこれらの賞金を報告してください.フォームW-4このフォームは、従業員の源泉徴収手当です。雇用主のために最初に働き始めたとき、フォームW-4に記入して、あなたの申告状況とあなたが帰国時に請求する資格のある扶養家族の数に基づいて、給与から源泉徴収する所得税を雇用主に知らせます。後で状況が変わった場合-例えば、結婚したり、赤ちゃんができたりした場合-新しいW-4に記入して、給与から多かれ少なかれ源泉徴収することができます.一般的に言えば、請求する手当が多いほど、源泉徴収は少なくなります。申告書を提出すると、収入に対して支払うべき税金と源泉徴収によって前払いした税金を調整していることになります。理想的には、未払いの税金と源泉徴収税がほぼ同じになるようにしたい.詳細については、完全なフォームW-4ガイドをご覧ください.フォーム1099多くの1099形式があり、それぞれが特定の目的を示す1つ以上の文字で終わります。これらのフォームは通常、さまざまな種類の収入を報告します。最も一般的なものを以下に示しました。詳細については、フォーム1099の完全ガイドをご覧ください.フォーム1099-Bフォーム1099-Bは、証券口座での株式または債券の取引を報告します。トランザクションは通常、損益をもたらし、これはスケジュールDで報告され、純損益はスケジュール1、行13で報告されます。.フォーム1099-Cフォーム1099-Cは、確定申告の所得として報告する必要があるキャンセルされた債務を報告します。これには、住宅ローンの再編または差し押さえにより免除された住宅ローン債務、または未払いの残高より少ないクレジットカードまたはその他のローン残高の決済が含まれます。この収入の課税対象部分は、スケジュール1、行21で報告されます。.フォーム1099-DIVフォーム1099-DIVは、最も一般的には証券会社の口座からだけでなく、会社が直接所有する株式からも獲得した配当を報告します。配当金は、スケジュールBで報告し、合計をフォーム1040、ライン3a（配当合計）およびライン3b（適格配当）に転送する必要があります。.資格のある配当金は、賃金などの通常の所得の税率よりも低いキャピタルゲイン率で課税されるため、リターンに別途記載されます。.フォーム1099-INTフォーム1099-INTは、銀行、信用組合、または証券会社口座から得た利息を報告します。この利息はスケジュールBで報告され、合計はフォーム1040、行2a（課税対象利子）または行2b（非課税利子）で報告されます。.フォーム1099-Gフォーム1099-Gは、州税の還付や失業補償など、特定の政府支払いを報告します。これらの金額は、スケジュール1、行1または7で報告されます.フォーム1099-MISCフォーム1099-MISCは、いくつかのタイプの雑収入を報告します。最も一般的なのは、独立請負業者に支払われた600ドルを超える金額に対する非従業員補償（ボックス7）です。また、家賃とロイヤリティ収入、賞品と賞、医療とヘルスケアの支払い、作物保険の収入、弁護士への支払いなどの報告にも使用されます。.ボックス7の金額はスケジュールCに入力され、純利益はスケジュール1、ライン3に報告されます。賃料およびロイヤリティは、スケジュールEに報告され、ネット金額はスケジュール1、ライン5に報告されます。.フォーム1099-Rフォーム1099-Rは、年金または年金の収入とIRAからの分配を報告します。これらは、フォーム1040、行4a、4b、4c、および4dに入力した金額と同じです。行4aおよび4cは分配の合計額を含み、行4bおよび4dは課税対象額です.ロールオーバー、Roth IRAからの適格な分配、適格な慈善的分配、または税引き後のドルによる寄付のために、分配と課税対象部分の合計は異なる場合があります.フォーム1099-Qフォーム1099-Qは、529プランやCoverdell Education Savings Accountsなどの資格のある授業料プログラムからの分配を報告します。これらのアカウントからのすべての配布が非課税であり、資格のある教育費に使用した場合は、帰国時にその金額を報告する必要はありません。 IRSが返品の監査を決定した場合に備えて、資金の使用方法を示す適切な記録を必ず保持してください。.分配の全部または一部が課税対象である場合は、フォーム1099-Qを使用して課税対象部分と適用されるペナルティを計算し、この情報をフォーム5329に入力します.フォーム1099-Sフォーム1099-Sは、不動産の売却または交換からの収益を報告します。これは、キャピタルゲインが関係する別のシナリオです。利益が課税対象であるかどうかは、販売に関連する状況に依存します.1099-SAフォーム1099-SAは、健康貯蓄口座（HSA）、アーチャー医療貯蓄口座（Archer MSA）、およびメディケアアドバンテージ医療貯蓄口座（MA MSA）からの分布を報告します.HSAからの配布の場合、合計をフォーム8889で報告し、課税対象額はスケジュール1、行8で報告します。ArcherMSAおよびMA MSAからの配布は、フォーム8853で報告します。スケジュール1.SSA-1099フォームSSA-1099は、社会保障からの収入を報告します。合計額と課税額は、フォーム1040の5a行と5b行に報告されています。5a行は支払われる社会保障給付の合計額であり、5b行は課税額です。.フォーム1098他のフォームは、フォーム1040、スケジュール1（所得への調整）またはスケジュールA（項目別控除）の調整または控除に関連しています。最も一般的なものを以下に示しました。詳細については、フォーム1098ガイドをご覧ください。.フォーム1098フォーム1098、住宅ローンの利息声明では、不動産の住宅ローン所有者に支払われた利子の額（通常は納税者の自宅）が報告されます。住宅ローンの支払いに固定資産税が含まれている場合、その金額はフォーム1098でも報告されます。フォーム自体に表示されない場合、フォーム1098に頻繁に含まれているトランザクションの詳細に含まれている可能性があります.控除を明細化する場合、スケジュールAのフォーム1098から金額を報告します。不動産税は、スケジュールAの行5bに進みます。住宅ローンの利息とポイントはLine 8aに行く.住宅ローンの保険料については、現時点では控除できません。住宅ローン保険料控除が適用された最後の年は2017年でした。貸し手はフォーム1098に住宅ローン保険料を含めることができますが、返品には使用しません。.フォーム1098-Eフォーム1098-E、学生ローンの利息声明は、受取人がその年に支払った学生ローンの利息の金額を報告します。学生が複数のソースから融資を受けている場合、各学生から1098-Eを受け取ることがあります。返済された学生ローンの利子は、スケジュール1で報告された超過控除です。これにより、調整された総収入が返品ごとに最大2,500ドルまで引き下げられます。.学生ローンの負債の法的責任者は、学生ローンの利子の控除を受ける可能性があり、必ずしもそれを支払う人ではないことに留意してください。学生の慈悲深い叔父が学生ローンの支払いをしているが、学生が借金に対して法的責任がある場合、学生は叔父ではなく控除を受ける.フォーム1098-Tフォーム1098-Tは授業料明細書です。資格のある教育機関が受け取った、または請求した授業料と料金、学生が受け取った奨学金または助成金、学生が少なくともハーフタイムに出席しているか、卒業生をしているかを記録します.このフォームは、アメリカの機会税額控除と生涯学習税額控除を含む教育のための税額控除を請求するために不可欠です.フォーム1095-A、B、およびCこれらの3つのフォームは、健康保険を扱っています.健康保険を購入した場合、健康保険市場からフォーム1095-Aが送信されます。世帯の誰がどのくらいの期間補償されたかを示します。また、納税者がプレミアム税額控除の対象となるかどうか、またその一部が毎月の健康保険料を減らすために前払いされたかどうかも示します。.フォーム1095-Aを受け取り、前払プレミアム税額控除が支払われた場合、返済を提出して、受け取った前払クレジットを調整する必要があります。調停はフォーム8962で行われ、クレジットの一部（スケジュール2の2行目）を返済するか、追加のクレジットを支払う必要がある場合があります（スケジュール3の9行目）.フォーム1095-Bはあなたの健康保険会社から来て、世帯の誰が補償されているか、どれくらいの期間.昨年、雇用主からフォーム1095-Cを受け取った可能性があります。これは、家族の誰が雇用主の健康保険の対象であり、その期間を示しています。フォーム1095-Cは、2017年の減税および雇用法により、2019年1月1日から健康保険が適用されなかったための税制が廃止されたため、2019年に廃止されました。.最後の言葉今年届く納税申告書の猛吹雪により、これらの書式のすべてがどのように適合するかについて不安を感じたり、不確かに感じたりするかもしれません。からのオンライン税準備ソフトウェア H＆Rブロック または TurboTax 返品を完了するために必要な質問とデータ入力を順を追って説明します.始める前に、受け取ったフォームを確認し、収入、調整、控除、およびクレジットに関連するフォームに従って分類するために数分かかります。少し高度な準備と編成は、事務処理を管理し、税務時に優位に立つために役立ちます。さらにヘルプが必要な場合は、完全な納税申告ガイドを参照することを忘れないでください.あなたは税の時にフォームの猛攻撃に直面していますか？それらをすべて整理する方法?

IRSでも、納税義務を軽減するためにあらゆる正当な手段を講じることをお勧めします。以下の控除とクレジットはしばしば見落とされます。それらを確認して、資格のあるものを見逃さないようにしてください.見落とされがちな減税1.税務準備料（スケジュールC、E、またはF）以前は、スケジュールAの雑費控除として税金の準備費用を控除することができました。残念なことに、2017年の減税と雇用法（TCJA）は、税準備費用を含むほとんどのその他の項目別控除を排除したため、準備費用あなたの個人的な納税申告書はもはや控除できません.ただし、中小企業向けのスケジュールC、賃貸料やロイヤリティの場合はスケジュールE、これらのスケジュールの農場収入の場合はスケジュールFを準備するための料金を引き続き差し引くことができます。税務準備ソフトウェアの費用を差し引くこともできます（TurboTax, H＆Rブロック, など）、税務出版物、または税金を電子的に提出するための手数料。デビットカードまたはクレジットカードで税金を支払った場合は、便利な手数料も差し引くことができます。各フォームに適用される料金の一部を分割する必要があります.2.個人の法案（スケジュールC、E、またはF）個人の法案は、TCJAのおかげでなくなった別の項目別控除であるため、控除できなくなりました。ただし、税務準備費用の控除と同様に、法的費用の全部または一部が事業、賃貸物件、または農場に由来する場合は、スケジュールC、E、またはFでこれらの費用を控除できます.3.教育費（スケジュール1、行10）資格のある教育者であれば、専門能力開発コース、書籍、消耗品、コンピューター機器、関連するソフトウェアまたはサービス、その他の機器、および教室で使用するための補足資料に最大250ドルの未払い費用を差し引くことができます.小学校または中学校で少なくとも900時間K-12の教師、インストラクター、カウンセラー、校長、または補佐官として働いた場合、あなたは「適格な教育者」です。あなたとあなたの配偶者が教育者であり共同でファイルを作成している場合は、それぞれ最大250ドルの費用を控除できます.これらの金額の制限については、税トピック458を参照してください.4.慈善マイル（スケジュールA、行12）ほとんどの人は、慈善団体に寄付された現金や商品は、アイテム化すると税金控除が発生することを知っています。しかし、多くの人は、彼らが慈善事業を行うために運転するマイルは、2019年に1マイルあたり0.14ドルのレートで控除できるという事実を見落としています。また、通行料と駐車料金を控除することもできます。慈善活動で車両を使用する場合は、それらのマイルのログを保存し、税引き時に項目控除として請求してください。.5.友愛会または社会への貢献（スケジュールA、行10）兄弟の注文や社会の会員に必要な会費は控除できません。組織が資格のある慈善目的で使用する限り、必要な会費を超える寄付は控除されます.たとえば、Shriners Hospitalの基金への寄付はそのような控除の1つです。これらの控除額は、調整後の総収入の最大30％を請求できます（フォーム1040、行8b）.6.盗難または死傷者による損失（スケジュールA、行15）納税者は、盗難、破壊行為、火災、暴風雨、または同様の原因による損失、ならびに自動車、ボート、およびその他の事故による損失を控除することができました。 TCJAのおかげで、死傷者と盗難の損失は、連邦政府が宣言した災害から生じた場合にのみ控除できます。請求できる損失には3つの制限があります。保険で払い戻されない金額のみを控除できます.個別の死傷者または盗難による損失は100ドルを超える必要があります.すべての損失の合計額（上記の100ドルの制限による）は、AGIの10％を超えている必要があります（フォーム1040、行8b）.控除額を計算するには、フォーム4684「死傷者と盗難」に記入する必要があります。詳細については、タックストピック515またはPublication 547、死傷者、災害、および盗難を参照してください。.7.退職貯蓄貢献クレジット（スケジュール3、行4）職場での401（k）プラン、または以下のようなブローカーを介した従来型またはロスIRAなどの適格退職プランに貢献する場合、この返金不可のクレジットの資格があります。 TD Ameritrade. クレジットは1,000ドル（結婚して共同で提出する場合は2,000ドル）になります。クレジットのベースとなる最大拠出額は2,000ドル（結婚して共同で提出する場合は4,000ドル）.クレジットの額は、AGIとファイリングステータスに応じて、寄付の10％〜50％の間で変動します。フォーム8880を参照して、所得区分と申請状況の表からパーセント係数を決定します.AGIがこれらの金額を超えている場合、このクレジットを請求することはできません。独身、既婚、独身、または適格未亡人：$ 30,750世帯主：46,125ドル既婚出願：61,500ドル詳細については、「退職金クレジットガイド」をご覧ください。.プロのヒント：IRAまたは401（k）をお持ちの場合は、 Blooomから無料のポートフォリオ分析にサインアップする. アカウントを接続するだけで、リスク、多様化、支払い手数料など、現在の状況をすぐに確認できます.8.教育クレジット（スケジュール3、行3）多くの人々は、コミュニティカレッジ、カレッジ、または大学でコースを受講して、スキルを維持または向上させています。その他は、認定を維持し、趣味や他の特別な関心を追求するため、または自己改善のために継続教育クレジットを完了します。学位プログラムに参加していない学生は、生涯学習クレジットの最大2,000ドルの税制上の優遇措置を見落とすことがあります.クレジットを請求するには、次の3つの要件を満たす必要があります。高等教育の資格費用を支払う必要があります.資格のある学生にはこれらの費用を支払う必要があります.資格のある学生は、あなた、あなたの配偶者、またはあなたが申告する扶養家族でなければなりません.IRS Publication 970によれば、適格な費用は「適格教育機関のコースへの登録に必要な授業料および特定の関連費用」です。コースは、中等後学位プログラムの一部であるか、学生が職務スキルを取得または改善するために受講する必要があります。したがって、これらの趣味関連および自己改善コースは、仕事関連でもない限り、対象となる費用ではありません.奨学金、助成金、雇用者提供の援助、退役軍人の教育給付などの非課税の教育援助により、教育費から控除する必要があります.クレジットは、資格のある教育費の最初の10,000ドルの20％です。フォーム8863で申し立てることができます.同じフォームを使用して、American Opportunity Creditを請求します。アメリカの機会クレジットは、教育クレジットの中で最もよく知られています。これは、授業料、料金、および教材の最大2,500ドルの税額控除です。必ずしも教育機関から購入する必要はありません。その金額の最大40％（1,000ドル）が返金可能です。クレジットは4,000ドルの最大適格経費に基づいており、最初の2,000ドルの100％と次の2,000ドルの25％として計算されます。納税義務がない場合でも、最大1,000ドルが返金されます.留意すべき3つのこと：American Opportunity Creditは、学部卒業後の最初の4年間の研究にのみ適用されます.同じ年に同じ学生に対して複数の教育単位を請求することはできません。また、どちらかの教育クレジットを請求するのと同じ年に授業料と手数料の控除を請求することはできません.ファイリングステータスが既婚ファイリングである場合、教育単位を請求することはできません.9.タイムシェアの固定資産税（スケジュールA、行5b）タイムシェアで支払う固定資産税は、項目別に控除できます。これらの税金は年間メンテナンス料金に含まれており、明細書に別途記載される場合があります。家やタイムシェアを売却した場合、支払われた固定資産税は決済明細書に記載される必要があります.ただし、購入者が固定資産税を払い戻しているかどうかを確認してください。 1099-Sを受け取った場合、払い戻し額はボックス6に表示されます.10.昨年の州所得税（スケジュールA、5行目）2018年に州税を支払い、2019年に支払った場合は、2019年の納税申告書のスケジュールAの項目控除として控除します.州の所得税を差し引く代わりに、州の一般消費税を差し引くこともできます。すべての領収書を保管している場合は、実際の売上税を差し引くか、スケジュールAの手順のワークシートと州および地方の売上税の表を使用できます。.このオプションを選択した場合、請求書に売上税が個別に記載されている場合、車両、ボート、飛行機、改修用資材などの高額商品に売上税を含めることもできます。一般消費税は、家族の規模、AGI、およびあなたが住んでいる州に依存します.11.貯蓄の早期撤回に対する罰則（スケジュール1、行17）たとえば、満期日前にCDを現金化した場合、銀行はペナルティを課した可能性があります。このペナルティは通常、フォーム1099-INTのボックス2に表示されます。ペナルティを所得の調整として差し引くと、AGIが低下します。また、フォーム1099-OIDのボックス3を受け取った場合、早期の撤回ペナルティが見つかる場合があります。.12.メディケアBおよびDプレミアム（スケジュールA、行1）控除を項目化すると、メディケアパーツBおよびDの保険料を医療費として控除できます。また、社会保障給付を受ける資格がない場合は、メディケアパートAの補償に対して自発的に支払った保険料を差し引くことができます。総医療費がAGIの7.5％を超える場合にのみ、この控除の恩恵を受けることができます。.13.母乳育児器具とポンプ（スケジュールA、行1）スケジュールAの指示によれば、搾乳を支援する搾乳器と消耗品の費用は医療費控除の対象となります。これらのデバイスと消耗品は高価になる可能性があるため、医療費に追加すると、7.5％の医療控除の基準を超える場合があります.14.高齢者または障害者のためのクレジット（スケジュール3、行6）課税年度の終わりまでに65歳以上であるか、恒久的障害および総障害で退職し、課税対象の障害所得を受け取った場合、このクレジットの資格があります。クレジットの金額は、3,750ドルから7,500ドルです。クレジットを計算して請求するには、スケジュールRを完了します.これは払い戻し不可のクレジットです。つまり、納税義務をゼロに減らすことができますが、その年に支払った税金以上の払い戻しを受けることはできません。.このクレジットの対象となる所得制限は次のとおりです。シングル、世帯主、または資格のある未亡人（er）：17,500ドルまたは5,000ドルの非課税の社会保障および年金のAGI配偶者1人との結婚申請：20,000ドルまたは5,000ドルの非課税の社会保障と年金のAGI両方の配偶者との結婚申請：25,000ドルまたは7,500ドルの非課税の社会保障と年金のAGI夫婦別居と別居：12,500ドルまたは3,750ドルの非課税の社会保障と年金のAGI最後の言葉非常に多くの資格者がいるので、これらすべての控除とクレジットを追跡するのは面倒に思えるかもしれません。しかし、それらはかなりの節約になり、課税所得と全体的な税負担を減らすのに役立ちます。一連のファイルを紙上または電子的に保存して、発生した適格な費用を記録すると、税務時のプロセスを簡素化できます。のような会社のオンライン税準備ソフトウェアを使用して TurboTax, あなたが主張できるさまざまな控除とクレジットをよりよく理解することができます.他の問題に関するヘルプについては、「税務ガイド」をご覧ください。.これらのクレジットと控除のうち、あなたが利用しているのはどれですか？資格があると知らなかったものはありましたか?

配当の受け取り方によっては、税の日を事前に計画する必要がある場合があります。具体的には、さまざまな種類の配当、それらに税金を支払う限り期待できること、および十分に準備できるように1099-DIV税務フォームを読む方法を理解することが重要です。.配当の種類あなたが受け取るかもしれないお金の3つの主要なカテゴリーがあります：通常の配当、適格な配当、およびキャピタルゲインの分配。各タイプには独自の税務上の影響があります.普通配当. 会社の収益と利益から支払われる配当は、通常の配当と呼ばれます。彼らは通常の所得税率で課税されます。たとえば、多くの不動産投資信託（REIT）は、通常の配当を支払います。これにより、全体的な税負担が増大する可能性があります。これらは「非適格配当」と呼ばれることもあり、1099-DIVのボックス1aに報告されています。.適格配当. 米国企業または適格な外国企業によって支払われ、基礎となる株式の保有期間要件を満たしている場合、配当は適格と見なされる場合があります。適格配当には長期キャピタルゲイン税率が適用され、1099-DIVのボックス1bに報告されます。.キャピタルゲイン分布. また、キャピタルゲインの分配という形で、配当を支払う株式から支払いを受け取ることもできます。これらは一般に「ミューチュアルファンド」から受け取り、1099-DIVのボックス2aに報告され、長期のキャピタルゲインレートの対象となります（株の所有期間に関係なく）.報告要件税金で受け取った配当はすべて報告する必要がありますが、配当を支払った会社は、その年に10ドル以上受け取っていない限り、1099-DIVを送る必要はありません。つまり、1099-DIVを受け取っていない場合に獲得した金額の記録を保持します.配当再投資計画とは?DRIP、または配当再投資計画は、現金で配当を受け取る代わりに、配当を使用して同じ株をより多く購入できるようにする方法です。簡単に言えば、3.24ドルの配当を受け取る代わりに、会社は3.24ドルで購入する多くの株式（または株式の一部）を自動的に購入します。これにより、毎回少しずつ在庫が増えるので、最終的には、当初よりも多くの株式が得られます.ただし、配当が再投資された場合でも、配当が報告された1099-DIVを受け取ります。 IRSから見ると、この状況は3.24ドルの小切手を受け取ってすぐに3.24ドルの株式を購入した場合と同じです。 DRIPは単純に便利であり、ドルのコスト平均など、在庫の購入に追加の利点があります。.DRIP購入に対する税金四半期ごとに、配当支払いが自動的に再投資されてより多くの株式を取得すると、必然的に異なる価格で株式を購入し、それによってそれらの株式のコスト基準が決まります。最終的に資本利得または損失のために株式を売却する場合、売却された各株式のコスト基準を知る必要があります.受け取った四半期の明細書を保持します。これは、購入された株式数、価格、投資が行われた日を反映しています。その後、実際の利益を決定できます。一部のソフトウェアプログラムとほとんどのブローカーもこれを追跡します.1099-DIV税務フォーム1099-DIVは、配当で10ドル以上支払った場合、または配当から税金を差し引いた場合（または、会社は清算され、清算分配を受けました）。このドキュメントでは、受け取った配当の種類を次のように分けています。ボックス1a-普通配当総額： 通常の配当はすべてここで報告されます。これらの配当は、通常の収入と同じ税率で課税されます.ボックス1b-適格配当： 適格配当は、通常の所得税率ではなく長期キャピタルゲイン率で課税されます。.ボックス2a-総キャピタルゲイン分布： ここの金額も長期キャピタルゲイン率で課税されます。.ボックス2b-再取得されていないセクション1250のゲイン： 特定の不動産またはREIT取引からこの種の利益を実現できます。.ボックス2c-セクション1202ゲイン： このボックスは、収入を報告します。これは、小企業ストックからのセクション1202の利益です。.ボックス2d-28％のコレクターゲイン： 投資目的で保有していたアートワークまたはその他のコレクターが販売された場合、利益は最大28％まで課税されます。保有期間が1年未満の場合、通常の所得税率で課税されます.ボックス3-非配当分布： 会社から非配当金を受け取った場合、ここに報告されます.ボックス4-連邦所得税の源泉徴収： バックアップ源泉徴収の対象であり、会社が1099-DIVで報告されたお金から税金を源泉徴収している場合、ここで報告されます。.ボックス5-投資費用： 非公開のRIC（規制対象の投資会社）によって控除可能な金額のシェアを受け取った場合、ここに入力されます.ボックス6-支払われた外国税： 配当やその他の株式分配に対して外国税が支払われた場合、ここで報告されます。.ボックス7-外国： このボックスには、外国税が支払われた国（ボックス6の金額）が報告されます。.ボックス8-現金清算分配： 会社が清算された場合、これはあなたに支払われた清算額です.ボックス9-非現金清算分配： このセクションでは、非現金分布とその公正市場価値を報告します.ボックス10-免除利子配当： 多くの場合、免除対象の配当に税金を支払う必要はありません.ボックス11-特定のプライベートアクティビティ利子の配当： このボックスは、特定の民間活動債からRICによって支払われる免除利息配当を報告します.ボックス12-状態： これらの収益から州所得税が源泉徴収された場合、このボックスはどの州を報告します.ボックス13-州識別番号： 州所得税を源泉徴収した会社の州識別番号がここに入力されます.ボックス14-源泉徴収税： 源泉徴収された州所得税の額はここで報告されます.最後の言葉一般的に、配当に対する税金は非常に簡単です。ほとんどの税準備ソフトウェアプログラムでは、1099-DIVから情報を入力してから、必要な計算を行い、適切な税務フォームに記録するように求められます。ただし、結果としてあなたの税法案がどのくらい増加するかを予測するために、配当で年間を通して稼ぐものを知ることが重要です.

それにもかかわらず、ランダムに選択されたグループの一部として、または返品に特定の危険信号があるために、あなたは生涯監査される可能性があります。 IRSには通常、申告から3年以内、または返品を監査する期日（どちらか遅い方）がありますが、場合によっては6年まで監査できます。不正な返品を提出する場合、またはまったく提出しない場合、IRSがいつ監査できるかについての制限はありません。.これがあなたに起こった場合、IRS税務監査について知っておくべきいくつかの事柄があります.税務監査の種類1.通信監査これは最も一般的なタイプの監査であり、IRSからの手紙であり、税額控除とクレジットの文書を提供するか、または他の記録を要求するよう求めています。場合によっては、遅延ファイリングのペナルティなど、何らかのペナルティが発生したことを示す手紙を受け取ることがありますが、そのような証拠がある場合は、ペナルティを反証する証拠でそれらに書き戻すことができます.これは、IRSの記録が一致しない場合に発生することがあります-たとえば、慈善控除を報告したが、慈善団体からその寄付の一致するレポートをIRSが受信しなかった場合。これらは通常簡単に解決でき、ペナルティまたは追加の税金を支払う必要があると判断された場合、それを支払うか、さらに上訴して監査プロセスの次のステップに進むことができます。ケースを証明できる可能性が十分にないと考えている場合、特に金額が少ない場合は、関心と罰が元の追加金額をはるかに上回る可能性があるため、単に支払うだけの方がよい場合が多いことに留意してください税金はあなたが借りていると言います。あなたがあなたのケースを証明せず、そしてあなたが論争の量のためにフックにいることになったら、あなたは経過した時間に多くの関心を集めているでしょう.2.オフィス監査このタイプの監査には、IRSからの手紙が含まれます。IRSから提供されたリストから文書を編集し、IRSエージェントに問い合わせるために地元のIRSオフィスに報告するように求めます。これらの種類の監査は、監査人が実際に訪問する必要がないため、自宅から運営されている小規模ビジネスなどで頻繁に使用されます。.中小企業は個人よりも頻繁に監査されます。不法な人が不必要な購入を取り消したり、実際に働いていない親relativeを雇ったりする一般的な方法だからです。 IRSが銀行の記録にアクセスすることは非常に簡単であることに留意してください。そのため、「偶然」利益を記録していない場合は、今や犯罪捜査をやめ、回避する時です。ただし、完全にレベルに達した場合は、ワームの缶を開けないように、彼らが特に求めている以上の情報を与えないでください。.3.フィールド監査このタイプには、IRSエージェント、または場合によっては複数のエージェントが関与しており、実際に自宅や会社に来て、書籍や施設を検査し、ビジネスの仕組みをよく理解します。これは個人ではあまり一般的ではありませんが、大企業ではより一般的です。 IRSは事前に電話して、監査の日付を設定し、ビジネスのすべての所有者と話し、見たいレコードのリストを提供します.これにより、物事が現れる前に整理する機会が与えられます。あなたがCPAまたはファイナンシャルアドバイザーを持っていない場合、IRSはあなたに答えることができない多くの複雑な質問をあなたに尋ねる可能性が高いので、それらを雇うのが賢明かもしれません.現地監査では、現地代理人が具体的に求めていなかったもの（個人税の徴収など）につまずく機会が増えるため、実際の監査を行うためにCPAを手元に置いておくことが重要です。エージェントは、IRSが最初に要求したものの一部である記録と税務申告のみを表示していることを確認してください.4. TCMP監査TCMP、または納税者コンプライアンス測定プログラムは、最も一般的なタイプの監査ではありません。これは完全にランダムに発生する監査であり、あなたが何か間違ったことをしたという証拠はありません。むしろ、IRSが毎年ランダムに選択した納税申告書に対して行う一種のスポットチェックとして存在します。.そのような監査では、すべての収入とすべての控除またはクレジットのドキュメントを提供する必要があります（一方、他の監査では、より具体的な情報が必要です）。幸いなことに、当然のことながら、エラーや疑わしいアクティビティが発見されない限り、IRSは悪質な料金を請求することはありません。.税務監査のヘルプとヒントあなたが間違いを犯したとIRSが判断した場合、追加の税金が発生する可能性があります。ただし、追加の控除やクレジットが認められている場合は、IRSが支払うべき小切手を切り捨てます 君は. したがって、エージェントと協力して、間違いや脱落がないように目を開けておくことが重要です。さらに、H＆Rブロックなどの多くのオンライン税準備ソフトウェアプログラムは、実際に監査支援を提供します。したがって、使用した場合は、支援を受けることができるかどうかを確認してください。.年間を通して、すべての書類と領収書を適切にラベル付けされたフォルダーに整理し、可能であれば耐火金庫に保管してください。そうでなければ、あなたの家以外の場所にコピーを保管してください-「家の火災は私の税額控除を食べました」は監査日のIRSにとって良い言い訳ではありません.一般的な監査のレッドフラグと問題1.従業員対独立請負業者あなたがあなた自身のビジネスを持っていて、他の誰かを雇うなら、IRSは彼らが適切に分類されたかどうかを間違いなく調べたいでしょう。従業員の定義を満たすすべての人が1人として扱われるようにすることは非常に重要です。 合計 支払った金額. 2.帰国していないIRSに報告された収入あなたが1099またはW-2を手に入れるたびに、IRSも1つを手に入れます-そして彼らはあなたの帰りにそれを見ることを期待するでしょう。収入があった場合、返品に含めなかったと報告された場合、 意志 IRSコンピュータに引き渡されます（許可された場合、1〜2年かかる場合があります）。納税申告書は再審査されます。その収入に対する税金に加えて、手数料と利息を支払うことになります.3.大規模なビジネス上の損失ビジネスを立ち上げることは費用のかかる努力であり、多くのスタートアップは失敗します。ただし、IRSは、1年で数千ドルを失うビジネスに友好的な目を向けません.3年間お金をmakeけないビジネスは、「趣味」として再分類されます。この趣味については、控除できる金額が制限されています。損失を出して実行する予定がある場合は、必ずすべての領収書を保管し、本をきしむように清潔に保ち、ビジネス用に購入した物理的な機器がまだ使用中であることを確認してください。賃貸不動産の損失も大きな赤字です。これはおそらく、小規模ビジネスの税控除を生み出すお金の穴ではなく、収入を生み出す不動産投資を目的としているためです。.4.収入に関連する非常に大きな慈善寄付慈善団体への寄付は税金を削減するための優れた方法ですが、時には悪徳なタイプがそれを使用して、文書化されていない収入を移動し、税控除を取得します。慈善寄付が収入の10％を超える場合は、領収書を保管してください。また、組織はIRSによって認定されている必要があります。そうでない場合、寄付を差し引くことはできません。.5.ホームオフィス控除それだけで、事業所が利益を上げた場合にのみ使用できるため、ホームオフィスの税額控除は大きな節約にはなりません。しかし、不当に大きいまたは高価なオフィスを主張している場合、または派手な機器や不必要な修理を差し引こうとしている場合は、IRSから電話を受ける可能性があります。あなたのホームオフィスは24時間ホームオフィスである必要があり、あなたが自宅で働く従業員であるが雇用主が職場であなたのためにオフィスを維持している場合、控除を受けることはできません.6.大きな口驚くべきことに、IRSで引き継いだ場合、あなたの親relativeや同僚はあなたを退場させた場合に多額の支払いを受けることができます。彼らはIRSがあなたから回復する税金と罰金の20％までの報奨金を得ることができます-そして、ヒントの主な情報源は、捨てられた恋人や元従業員から来ます。 IRSが数年前にあなたの税金を監査できることを考えると、自慢するのを避けるのが賢明です.最後の言葉監査を受けることは非常に困難です。ただし、勤勉な記録を保持し、IRSに誠実であれば、心配する必要はありません。ただ協力して、あなたのドキュメントを準備してください、そしてすべてがうまくいくでしょう.IRSによる税務監査を受けなければならなかったことがありますか?

しかし、お金がどこに行くかは、しばしば少しぼやけています。また、これらの事業費が税務状況にどのように適合するかは、さらに不思議かもしれません。特に納税申告書を最大限に活用する場合は、税の時期にビジネス費用を適切に追跡することが非常に重要です.スケジュールCの控除については、次のガイドをご覧ください。自営業のフリーランサーと中小企業経営者の主要な税控除を逃している場合があります。.プロのヒント：事業費を簡単に見つけて追跡するには、次を使用できます。 維持税. 彼らは利用可能な償却について過去のすべてのビジネス購入をスキャンし、その後すべての将来の購入を監視します。税の時に、彼らはあなたのためにあなたの税の申告を処理します.広告広告のすべての形態の費用は、スケジュールCのパートII（費用）の8行目に配置できます。これには、基本的に、新しいビジネスを獲得したり、他のカテゴリに分類できない過去の顧客への売上を増やすために行ったすべてが含まれます.控除可能な広告費用の例には次のものがあります。ダイレクトメールマーケティングによる販売用に購入したメーリングリストペン、電卓、カレンダー、メモ帳などの販促アイテムの製造費バナーと名刺の印刷費用オンライン広告またはウェブサイトの費用車両および機械多くの場合、ビジネスを運営するにはさまざまな車両と機械の使用が必要です。後で控除できるように、これらの分野で一年を通してどれだけ支出するかに注意してください。車とトラック. Line 9は、車やトラックの実際の運転費（ガソリンと石油、修理、免許、登録、保険、タイヤなど）または2019年の税年度で58セントの標準マイレージを差し引くために使用できますマイル。所定の車両について、実際の費用または標準のマイレージレートを請求できます。これは、最初の年に標準のマイレージレートを使用した場合です。車両が個人用およびビジネス用である場合、ビジネス目的で走行したマイルのみを差し引くことができます。年間の走行マイル数を記録するために、マイレージログを作成しておく必要があります。車をレンタル（共有サービスなど）に使用する場合、標準の走行距離を使用することはできません。実際の費用のみを受け取ることができます。一度に5台以上の車を使用している場合も同じです。実際の費用であれ、マイレージの控除であれ、駐車料金と通行料を控除できます。.車両、機械、および機器のレンタルまたはリース. 機器または車両をリースした場合は、20行目で費用を差し引くことができます。ビジネス目的で30日以上車をリースした場合は、ガイダンス463の「自動車のリースに関するセクション」を参照してください。これはまた、会計士を巻き込みたい分野でもあります.賃金、手数料、および手数料あなたが中小企業を経営しているなら、あなたは様々な仕事のために人々を雇わなければならないかもしれません。これらの一部は、正規の正社員です。その他は契約労働者またはコンサルタントかもしれません。良いことは、これらの人々に支払うお金を請求できることです：賃金. 行26を使用して、従業員に賃金として支払ったすべてのお金を差し引くことができます。ただし、自分に支払ったお金または他の場所で差し引かれたお金を差し引くことはできません。また、仕事の機会クレジット、エンパワーメントゾーンとリニューアルコミュニティの雇用クレジット、インドの雇用クレジット、または小規模雇用者年金制度の開始費用のクレジットからクレジットとして受け取った金額を差し引く必要があります。この行に賃金が含まれている人は、あなたからもW-2を受け取るようにしてください.独立請負業者. 請負業者、フリーランサー、またはその他の中小企業の人々への支払いは、11行目で行うことができます。フォーム1099-MISCを600ドル以上支払う人に送信する必要があります。 1099-MISCおよびフォーム1096（米国情報返送の概要と送信）のコピーをIRSに送信する必要があります.法律、会計、または専門サービス. 弁護士、会計士、税理士、医師、またはその他の専門家のサービスを利用した場合、手数料は17行目から差し引かれます。これは、サービスを提供した企業（ クイックブック 毎月の簿記を担当する可能性のある人または クイックブック給与 誰があなたのビジネスの給与計算を行うか）、および物理的な製品を生産する会社（新しい従業員のハンドブックなど）。会計士がいる場合、税の準備のために請求した料金は分割することができ、スケジュールCを準備するための料金はここから差し引くことができます。個人的な返品の残りの費用は控除できません.手数料と手数料. Line 10は、サービスのために他の企業や個人に支払ったお金の一種のキャッチオールカテゴリです。例として、営業担当者に支払った手数料があります. 減価償却とセクション179費用控除行13は、減価償却を入力する場所です。 「減価償却」とは、1年に1回の一括払いではなく、耐用年数にわたって大規模購入の費用を差し引くことです。アイテムを購入した年または使用を開始した年のいずれかにアイテムのコストの減価償却を開始する必要があります.IRS通知2015-82では、有形資産を減価するのではなく、支出するための安全な港の金額を500ドルから2,500ドルに増やしました。必要に応じて耐用年数にわたってアイテムの減価償却を続けることができますが、セクション179の支出上限の年間制限に影響を与えることなく、アイテムを最大2,500ドルまで支出できます.セクション179経費控除では、1年で最も有形のアイテムの価値を全額を差し引くのではなく差し引くことができます。品目を減価償却している場合、詳細については、出版物946を参照してください。.従業員福利厚生プログラム自営業のため、フォーム1040に添付されているスケジュール1の16行目で、医療保険、歯科保険、または介護保険料を差し引くことができます。これには、配偶者と子供（27歳未満）年末に-扶養家族でなくても）。あなたのビジネスの純利益は、プレミアム以上でなければなりません。この個人所得税控除は、「自営業健康保険」と呼ばれます。また、スケジュールCの14行目で従業員に支払った保険料を差し引くこともできます。これには、健康保険、団体保険、傷害保険、育児支援プログラムなどが含まれます。.年金または退職金制度に従業員のために行った寄付は、19行目で差し引くことができます。これらには、SEP、SARSEP、SIMPLE、または401kのプランが含まれます。これらの計画の詳細については、IRS Publication 560を参照してください。従業員の退職プランを確立するために利用可能なビジネスクレジットがあります。追加情報については、フォーム8881とその指示を参照してください。クレジットは最大3年間、年間500ドルに制限されています.福利厚生プランを確立すると、労働省の規制の順守がビジネスライフの一部になる場合があります。したがって、規制機関の範囲内で確実に色付けするために、少なくとも第三者の使用を検討することをお勧めします。通常、労働省にフォーム5550を提出します。.保険（健康以外）15行目で、ビジネスを保護するために厳格に負担する保険（一般賠償責任保険、エラーや脱落保険など）の費用を差し引くことができます。ホームオフィスを所有しており、賃借人の保険または住宅所有者の保険を支払う場合は、ドンここでは差し引かないでください-代わりに、ホームオフィス控除の一部としてそれを差し引いてください.支払利息住宅ローンで保護されているビジネス用の財産はありますか？その場合、受け取ったthatフォーム1098に記載されている利息は、16a行目で控除できます。自宅で住宅ローンで担保されているローンからお金をビジネスで使用した場合、ここでもその利息の一部を差し引くことができます。ここから差し引かれる可能性のある利子配分の計算については、IRS Publication 535「Business Expenses」の第4章を参照してください。他の誰かがローンの支払いを手伝った場合、あなたは彼らと控除を分けなければならないことも覚えておいてください.中小企業のクレジットカードと同様に、他のビジネスローンで支払われる利子は、ライン16bを介して控除することができます.財産費あなたのビジネスがある場所を維持するための費用は、年間を通して合計することができます。幸いなことに、これらの費用を差し引くことができます。他のビジネスプロパティのレンタルまたはリース. これは非常に簡単です。行20bでは、オフィススペース、倉庫スペース、またはその他の不動産のレンタルまたはリースで支払った金額を差し引くことができます。車両、機械、または機器のレンタルは、ライン20aで行われます。ただし、30日以上車両をリースした場合は、IRS Publication 463を参照してください。減価償却を考慮して、控除額から「包括額」を差し引く必要がある場合があります.修理やメンテナンス. 21行目は、機械、財産、または建物の修理または保守で発生した費用のうち、実際にはその価値を増やさない費用をカバーしています。それが価値を高める場合、使用できない状態に使用できないものを復元する場合、または何かを交換する場合、ここでそれらのコストを差し引くことはできません。これらの費用は、資産計上および減価償却する必要がある場合があります。修理には、デリのバスルームを修理するために配管工に支払うような費用が含まれます, じゃない 浴室に追加の流しを設置するために配管工に支払う.公益事業. 25行目は、電気やガスなど、ビジネスが行うすべてのユーティリティ支払い（家賃やリースに含まれている可能性のあるものとは別）をカバーしています。電話サービスもユーティリティと見なされます。ホームオフィス控除を取得する場合、電話サービスをここまたはそこに含めることができますが、両方に含めることはできません。しかし、注意してください、家への最初の固定電話は控除できませんが、その回線でのビジネス目的のための長距離コストは.事務費郵便料金、紙、封筒、ペンなどの事務用品の購入から発生した費用は、18行目で請求できます。ビジネスが消費するその他の雑費は22行目で請求できます。これらの例としては、トイレットペーパー、クリーニング用品、コーヒーなどがあります従業員と顧客、小さな手工具、または応急処置キット.ここでは、数年ごとに交換する必要がある技術マニュアルや小型機器などのアイテムも控除できます。この行はキャッチオールであるため、過度に高価なものがこのカテゴリに含まれないように努力する必要があります。.税金とライセンス23行目に、商品またはサービスの販売者として支払った消費税を入力します。ただし、これらの税金を購入者から直接徴収した場合、これらの金額は1行目の総領収書に含める必要があります.ここに含まれるその他の控除には、次のものがあります。ライセンスまたは規制手数料（酒類ライセンスは、費用と期間のために償却する必要がある場合があります）連邦失業税従業員に支払われる社会保障税とメディケア税事業資産に対する不動産税および個人財産税君は できない...