一般的に見過ごされがちな個人の14の個人税控除とクレジットのリスト

IRSでも、納税義務を軽減するためにあらゆる正当な手段を講じることをお勧めします。以下の控除とクレジットはしばしば見落とされます。それらを確認して、資格のあるものを見逃さないようにしてください.

見落とされがちな減税

1.税務準備料

（スケジュールC、E、またはF）

以前は、スケジュールAの雑費控除として税金の準備費用を控除することができました。残念なことに、2017年の減税と雇用法（TCJA）は、税準備費用を含むほとんどのその他の項目別控除を排除したため、準備費用あなたの個人的な納税申告書はもはや控除できません.

ただし、中小企業向けのスケジュールC、賃貸料やロイヤリティの場合はスケジュールE、これらのスケジュールの農場収入の場合はスケジュールFを準備するための料金を引き続き差し引くことができます。税務準備ソフトウェアの費用を差し引くこともできます（TurboTax, H＆Rブロック, など）、税務出版物、または税金を電子的に提出するための手数料。デビットカードまたはクレジットカードで税金を支払った場合は、便利な手数料も差し引くことができます。各フォームに適用される料金の一部を分割する必要があります.

2.個人の法案

（スケジュールC、E、またはF）

個人の法案は、TCJAのおかげでなくなった別の項目別控除であるため、控除できなくなりました。ただし、税務準備費用の控除と同様に、法的費用の全部または一部が事業、賃貸物件、または農場に由来する場合は、スケジュールC、E、またはFでこれらの費用を控除できます.

3.教育費

（スケジュール1、行10）

資格のある教育者であれば、専門能力開発コース、書籍、消耗品、コンピューター機器、関連するソフトウェアまたはサービス、その他の機器、および教室で使用するための補足資料に最大250ドルの未払い費用を差し引くことができます.

小学校または中学校で少なくとも900時間K-12の教師、インストラクター、カウンセラー、校長、または補佐官として働いた場合、あなたは「適格な教育者」です。あなたとあなたの配偶者が教育者であり共同でファイルを作成している場合は、それぞれ最大250ドルの費用を控除できます.

これらの金額の制限については、税トピック458を参照してください.

4.慈善マイル

（スケジュールA、行12）

ほとんどの人は、慈善団体に寄付された現金や商品は、アイテム化すると税金控除が発生することを知っています。しかし、多くの人は、彼らが慈善事業を行うために運転するマイルは、2019年に1マイルあたり0.14ドルのレートで控除できるという事実を見落としています。また、通行料と駐車料金を控除することもできます。慈善活動で車両を使用する場合は、それらのマイルのログを保存し、税引き時に項目控除として請求してください。.

5.友愛会または社会への貢献

（スケジュールA、行10）

兄弟の注文や社会の会員に必要な会費は控除できません。組織が資格のある慈善目的で使用する限り、必要な会費を超える寄付は控除されます.

たとえば、Shriners Hospitalの基金への寄付はそのような控除の1つです。これらの控除額は、調整後の総収入の最大30％を請求できます（フォーム1040、行8b）.

6.盗難または死傷者による損失

（スケジュールA、行15）

納税者は、盗難、破壊行為、火災、暴風雨、または同様の原因による損失、ならびに自動車、ボート、およびその他の事故による損失を控除することができました。 TCJAのおかげで、死傷者と盗難の損失は、連邦政府が宣言した災害から生じた場合にのみ控除できます。請求できる損失には3つの制限があります。

1. 保険で払い戻されない金額のみを控除できます.
2. 個別の死傷者または盗難による損失は100ドルを超える必要があります.
3. すべての損失の合計額（上記の100ドルの制限による）は、AGIの10％を超えている必要があります（フォーム1040、行8b）.

控除額を計算するには、フォーム4684「死傷者と盗難」に記入する必要があります。詳細については、タックストピック515またはPublication 547、死傷者、災害、および盗難を参照してください。.

7.退職貯蓄貢献クレジット

（スケジュール3、行4）

職場での401（k）プラン、または以下のようなブローカーを介した従来型またはロスIRAなどの適格退職プランに貢献する場合、この返金不可のクレジットの資格があります。 TD Ameritrade. クレジットは1,000ドル（結婚して共同で提出する場合は2,000ドル）になります。クレジットのベースとなる最大拠出額は2,000ドル（結婚して共同で提出する場合は4,000ドル）.

クレジットの額は、AGIとファイリングステータスに応じて、寄付の10％〜50％の間で変動します。フォーム8880を参照して、所得区分と申請状況の表からパーセント係数を決定します.

AGIがこれらの金額を超えている場合、このクレジットを請求することはできません。

• 独身、既婚、独身、または適格未亡人：$ 30,750
• 世帯主：46,125ドル
• 既婚出願：61,500ドル

詳細については、「退職金クレジットガイド」をご覧ください。.

プロのヒント：IRAまたは401（k）をお持ちの場合は、 Blooomから無料のポートフォリオ分析にサインアップする. アカウントを接続するだけで、リスク、多様化、支払い手数料など、現在の状況をすぐに確認できます.

8.教育クレジット

（スケジュール3、行3）

多くの人々は、コミュニティカレッジ、カレッジ、または大学でコースを受講して、スキルを維持または向上させています。その他は、認定を維持し、趣味や他の特別な関心を追求するため、または自己改善のために継続教育クレジットを完了します。学位プログラムに参加していない学生は、生涯学習クレジットの最大2,000ドルの税制上の優遇措置を見落とすことがあります.

クレジットを請求するには、次の3つの要件を満たす必要があります。

1. 高等教育の資格費用を支払う必要があります.
2. 資格のある学生にはこれらの費用を支払う必要があります.
3. 資格のある学生は、あなた、あなたの配偶者、またはあなたが申告する扶養家族でなければなりません.

IRS Publication 970によれば、適格な費用は「適格教育機関のコースへの登録に必要な授業料および特定の関連費用」です。コースは、中等後学位プログラムの一部であるか、学生が職務スキルを取得または改善するために受講する必要があります。したがって、これらの趣味関連および自己改善コースは、仕事関連でもない限り、対象となる費用ではありません.

奨学金、助成金、雇用者提供の援助、退役軍人の教育給付などの非課税の教育援助により、教育費から控除する必要があります.

クレジットは、資格のある教育費の最初の10,000ドルの20％です。フォーム8863で申し立てることができます.

同じフォームを使用して、American Opportunity Creditを請求します。アメリカの機会クレジットは、教育クレジットの中で最もよく知られています。これは、授業料、料金、および教材の最大2,500ドルの税額控除です。必ずしも教育機関から購入する必要はありません。その金額の最大40％（1,000ドル）が返金可能です。クレジットは4,000ドルの最大適格経費に基づいており、最初の2,000ドルの100％と次の2,000ドルの25％として計算されます。納税義務がない場合でも、最大1,000ドルが返金されます.

留意すべき3つのこと：

1. American Opportunity Creditは、学部卒業後の最初の4年間の研究にのみ適用されます.
2. 同じ年に同じ学生に対して複数の教育単位を請求することはできません。また、どちらかの教育クレジットを請求するのと同じ年に授業料と手数料の控除を請求することはできません.
3. ファイリングステータスが既婚ファイリングである場合、教育単位を請求することはできません.

9.タイムシェアの固定資産税

（スケジュールA、行5b）

タイムシェアで支払う固定資産税は、項目別に控除できます。これらの税金は年間メンテナンス料金に含まれており、明細書に別途記載される場合があります。家やタイムシェアを売却した場合、支払われた固定資産税は決済明細書に記載される必要があります.

ただし、購入者が固定資産税を払い戻しているかどうかを確認してください。 1099-Sを受け取った場合、払い戻し額はボックス6に表示されます.

10.昨年の州所得税

（スケジュールA、5行目）

2018年に州税を支払い、2019年に支払った場合は、2019年の納税申告書のスケジュールAの項目控除として控除します.

州の所得税を差し引く代わりに、州の一般消費税を差し引くこともできます。すべての領収書を保管している場合は、実際の売上税を差し引くか、スケジュールAの手順のワークシートと州および地方の売上税の表を使用できます。.

このオプションを選択した場合、請求書に売上税が個別に記載されている場合、車両、ボート、飛行機、改修用資材などの高額商品に売上税を含めることもできます。一般消費税は、家族の規模、AGI、およびあなたが住んでいる州に依存します.

11.貯蓄の早期撤回に対する罰則

（スケジュール1、行17）

たとえば、満期日前にCDを現金化した場合、銀行はペナルティを課した可能性があります。このペナルティは通常、フォーム1099-INTのボックス2に表示されます。ペナルティを所得の調整として差し引くと、AGIが低下します。また、フォーム1099-OIDのボックス3を受け取った場合、早期の撤回ペナルティが見つかる場合があります。.

12.メディケアBおよびDプレミアム

（スケジュールA、行1）

控除を項目化すると、メディケアパーツBおよびDの保険料を医療費として控除できます。また、社会保障給付を受ける資格がない場合は、メディケアパートAの補償に対して自発的に支払った保険料を差し引くことができます。総医療費がAGIの7.5％を超える場合にのみ、この控除の恩恵を受けることができます。.

13.母乳育児器具とポンプ

（スケジュールA、行1）

スケジュールAの指示によれば、搾乳を支援する搾乳器と消耗品の費用は医療費控除の対象となります。これらのデバイスと消耗品は高価になる可能性があるため、医療費に追加すると、7.5％の医療控除の基準を超える場合があります.

14.高齢者または障害者のためのクレジット

（スケジュール3、行6）

課税年度の終わりまでに65歳以上であるか、恒久的障害および総障害で退職し、課税対象の障害所得を受け取った場合、このクレジットの資格があります。クレジットの金額は、3,750ドルから7,500ドルです。クレジットを計算して請求するには、スケジュールRを完了します.

これは払い戻し不可のクレジットです。つまり、納税義務をゼロに減らすことができますが、その年に支払った税金以上の払い戻しを受けることはできません。.

このクレジットの対象となる所得制限は次のとおりです。

• シングル、世帯主、または資格のある未亡人（er）：17,500ドルまたは5,000ドルの非課税の社会保障および年金のAGI
• 配偶者1人との結婚申請：20,000ドルまたは5,000ドルの非課税の社会保障と年金のAGI
• 両方の配偶者との結婚申請：25,000ドルまたは7,500ドルの非課税の社会保障と年金のAGI
• 夫婦別居と別居：12,500ドルまたは3,750ドルの非課税の社会保障と年金のAGI

最後の言葉

非常に多くの資格者がいるので、これらすべての控除とクレジットを追跡するのは面倒に思えるかもしれません。しかし、それらはかなりの節約になり、課税所得と全体的な税負担を減らすのに役立ちます。一連のファイルを紙上または電子的に保存して、発生した適格な費用を記録すると、税務時のプロセスを簡素化できます。のような会社のオンライン税準備ソフトウェアを使用して TurboTax, あなたが主張できるさまざまな控除とクレジットをよりよく理解することができます.

他の問題に関するヘルプについては、「税務ガイド」をご覧ください。.

これらのクレジットと控除のうち、あなたが利用しているのはどれですか？資格があると知らなかったものはありましたか?