既婚申告税と合算-どちらが良いですか？

IRSの規則に従って結婚している場合、あなたは次のことを決定します。?

出願ステータスを選択することは、結婚の状態や、あなたとあなたの配偶者がお互いにどれだけコミットしているかを反映していません。それはあなたの財政状況に最適な決定を下すことです。各出願ステータスには、独自の利点と潜在的な落とし穴があります。共同で提出するか、個別に提出するかを選択するために知っておく必要があるすべてがここにあります。その他の税務上の問題については、完全な税務ガイドをご覧ください.

婚Fil届

配偶者とは別に提出することには、多くの潜在的な利点があります.

1.控除の機会が増える

あなたとあなたの配偶者に多くの控除がある場合は、別々に申告することで税額を下げることができます。一部の税控除は、控除額の合計が調整後総収入（AGI）の特定の割合を超えるかどうかに依存します。収入を分離することにより、そのしきい値を満たせる可能性が高くなります.

たとえば、2019年の医療費控除の恩恵を受けるには、未払いの医療費の合計が2018年の7.5％からAGIの10％を超えている必要があります。たくさんの収入がある場合、共同で提出すると、医療費の控除を利用できなくなる可能性があります.

2.返金保護

あなたの配偶者が税金の借金、未払いの養育費または養育費、または債務不履行の連邦学生ローンなどの財政上の問題を抱えている場合、共同で提出することはあなたの返金を危険にさらすかもしれません。 IRSは、どの配偶者の控除、クレジット、または源泉徴収が還付につながったかに関係なく、その借金を支払うために税還​​付の一部またはすべてを保留する場合があります.

個別に提出する場合、返金と配偶者の返金は個別に処理されます。あなたの配偶者の払い戻しが押収の対象であるがあなたの配偶者はそうでない場合は、別に提出することで保護できます.

3.コレクションを避ける

共同で提出する場合、両方の配偶者は納税義務があります。配偶者の収入は多いが、給与から源泉徴収が十分に行われておらず、推定納税をしていないとしましょう。共同で提出し、支払う余裕のない大きな税法案を支払う必要がある場合、IRSは給料を支払うか、銀行口座に徴収することにより徴収を追求することができます。ファイリングは、配偶者の税金債務をカバーするために差し押さえられることから給与と資産を個別に保護します.

4.法的保護

願わくば、あなたの配偶者が信頼できるが、彼らが納税申告書を偽造する場合、ファイリングは別々に監査と訴追からあなたを保護します。あなたが共同で提出し、あなたの配偶者が意図的に収入、パッド控除、またはあなたが適格ではない税額控除を省略した場合、あなたは偽証のペナルティの下で共同申告書に署名したので、同様に責任を負うことができます.

IRSは、詐欺の場合に「無実の配偶者」保護を提供しますが、詐欺行為について知らなかったことを証明するという課題に直面します。無実の配偶者救済の詳細については、税務トピック205またはIRS Publication 971を参照してください。.

欠点を考慮する

状況に応じて、上記のメリットは価値があるかもしれませんが、既婚出願（MFS）ステータスを選択することにはいくつかの潜在的な欠点があります.

1つ目は、1人の配偶者がアイテム化する場合、両方がアイテム化する必要があるということです。ある配偶者が項目別控除の方法をほとんど持っていない場合、彼らの課税所得は、彼らが標準控除を主張した場合よりも、帰国時に著しく高くなる可能性があります.

次に、MFSステータスでは、いくつかの税控除が許可されていません。これらには、学生ローンの利子控除、生涯学習クレジット、アメリカの機会税額控除など、教育のための控除とクレジットが含まれます。さらに、教育費を支払うために現金化された米国の貯蓄債券の利子を収入から除外することはできません。同様に、稼得所得税額控除、児童扶養養育費控除、養子縁組費用の控除を請求することはできません。児童税控除など、一部のクレジットは半分になります.

MFSステータスを使用している場合、従来のIRAに控除可能な貢献をすることができない場合があります。 2019年の場合、職場での退職プランの対象となっている夫婦は、修正AGIが103,000ドル以下で共同で申請する場合、IRA拠出金の全額を年間限度額まで控除できます。修正されたAGIが103,000ドルを超え、123,000ドル未満の場合、部分控除が行われ、123,000ドルを超える収入については控除が廃止されます。.

別々にファイルする夫婦の場合、そのしきい値ははるかに低くなります。 IRAに控除可能な貢献をするために、MFS申告者は10,000ドル以下の修正AGIを持っている必要があります。そのしきい値を超えると、控除はありません.

最後に、雇用主が提供する扶養介護支援の所得控除は、個別に申し立てると半減して2,500ドルになり、キャピタルロスの控除額は3,000ドルから1,500ドルに半減します。.

既婚出願

状況によっては個別に提出することは理にかなっていますが、共同で提出することはほとんどの場合簡単であり、多くの場合、より大きな税額控除になります。これが起こる理由はいくつかあります.

1.その他の税額控除

既婚出願共同（MFJ）ステータスを選択すると、次のような税額控除を申請できます。

• アメリカの機会税額控除およびその他の教育に対する税制優遇措置
• 稼得所得税額控除
• 子どもと扶養家族のクレジット
• 養子縁組クレジット

児童税額控除や退職口座への控除可能拠出金などのその他の税の特典は、この提出ステータスによって制限されません。これにより、MFJが納税義務の観点からより有利な選択肢になることがよくあります。.

2.退職金

IRAに税控除の対象となる寄付をしたい場合は、別々にではなく共同で提出するときに、より寛大な要件が見つかります。上記のように、IRSはAGIに基づいてあなたの最大控除可能な貢献を決定し、あなたの控除を失うしきい値はMFJファイラーよりもMFSファイラーの方がはるかに低いです。これらの数字を計算した後、共同ファイリングはほとんど常に良く見える.

3.返品の明細化

控除の明細化は、標準控除の請求よりも複雑ですが、大幅な明細化控除がある場合、税額を大幅に引き下げることができます。別々に提出することを選択し、一方の配偶者が明細化する場合、両方が明細化する必要があります。つまり、あなたの1人が標準控除を受けることはできず、もう1人は項目化されます。あなたの一人だけが多くの控除を持っている場合、一人の配偶者が項目別控除を請求する際により多くの税金を借りることができます。.

標準的な控除額は、MFSファイラーで$ 12,200、MFJファイラーで$ 24,400です。共同申告と24,400ドルの標準控除により、税額が低くなることがあります。.

「結婚ペナルティ」の適用時期の決定

「結婚ペナルティ」を聞いたことがあるかもしれませんが、結び目ができたので、税金が増えるのではないかと心配しています。結婚ペナルティは、2人の個人が独身の個人よりも多くの税金を結婚したカップルとして支払う場合に発生します.

長年にわたり、税法のさまざまな側面に結婚ペナルティが含まれています。たとえば、TCJAの前は、中高所得者層に対する納税者の結婚ペナルティがありました。これは、これらのレベルの夫婦のブラケットが、単一の個人の同等のブラケットの2倍ではなかったためです。 2018年以降、MFJ申告者の税制は、上位37％を除き、単一申告者の2倍になりました.

しかし、税制の他の側面には結婚ペナルティが依然として存在します。たとえば、学生ローンの利子の控除の限度は、返品ごとに2,500ドルです。 2人の独身者がファイルを提出した場合、それぞれが合計2,500ドルの控除で最大2,500ドルを請求できます。彼らが結婚する場合、共同帰国時に2,500ドルの控除に制限されます.

州税および地方税の控除は、結婚ペナルティの意味を持つ別の分野です。 2018年の申告から、納税者は州税と地方税を最大10,000ドル控除できます。この制限は、固定資産税と所得税または売上税の合計に適用されます。上限は、夫婦とシングルファイラーの場合と同じです。したがって、2人の独身者は、合計10,000ドルを差し引くと、最大10,000ドルを請求できます。彼らが結婚するとき、彼らは共同帰国時に10,000ドルの控除に制限されています.

各出願ステータスの利点を比較検討することで、恐ろしい結婚のペナルティを回避できます.

最後の言葉

どの申告状況が最適かわからない場合は、税務準備ソフトウェアが役立ちます。多くのプログラムには、MFSとMFJファイリングを比較して、共同でファイリングすることでどれだけ節約できるかを確認するオプションが含まれています。ソフトウェアにそのオプションがない場合でも、各ファイリングステータスで税金を計算して、どちらが低い税額を提供するかを確認できます。上記の特別な状況のいずれかに該当しない限り、ほとんどのカップルは共同で提出することでお金を節約できることに留意してください.

離婚するカップルの多くは別々にファイルしますが、過去6か月間別居している場合、または法的に離婚している場合は、世帯主または独身者として申請する資格があり、MFSよりも多くのクレジットと控除を利用できます.

主要な生活上の出来事は、あなたに最も適した出願ステータスをしばしば変更します。変更を加えて個別に提出するときが来たと思う場合は、専門家に返品を比較するか、少なくとも記入したフォームを確認してもらいたい場合があります。これにより、利用可能なすべての税控除を確実に活用できます。.

間違った出願ステータスを選択した場合、返品の最初の期日前に修正を提出する限り、MFJからMFSに返品を修正できます。 MFSからMFJには、返品の元の期日から3年まで修正できます。延長は含まれません.

配偶者とは別に申請したことがありますか？その申告状況は税額を引き下げましたか?