IRSスケジュールC中小企業所有者の税額控除と費用

しかし、お金がどこに行くかは、しばしば少しぼやけています。また、これらの事業費が税務状況にどのように適合するかは、さらに不思議かもしれません。特に納税申告書を最大限に活用する場合は、税の時期にビジネス費用を適切に追跡することが非常に重要です.

スケジュールCの控除については、次のガイドをご覧ください。自営業のフリーランサーと中小企業経営者の主要な税控除を逃している場合があります。.

プロのヒント：事業費を簡単に見つけて追跡するには、次を使用できます。 維持税. 彼らは利用可能な償却について過去のすべてのビジネス購入をスキャンし、その後すべての将来の購入を監視します。税の時に、彼らはあなたのためにあなたの税の申告を処理します.

広告のすべての形態の費用は、スケジュールCのパートII（費用）の8行目に配置できます。これには、基本的に、新しいビジネスを獲得したり、他のカテゴリに分類できない過去の顧客への売上を増やすために行ったすべてが含まれます.

控除可能な広告費用の例には次のものがあります。

ダイレクトメールマーケティングによる販売用に購入したメーリングリスト
ペン、電卓、カレンダー、メモ帳などの販促アイテムの製造費
バナーと名刺の印刷費用
オンライン広告またはウェブサイトの費用

車両および機械

多くの場合、ビジネスを運営するにはさまざまな車両と機械の使用が必要です。後で控除できるように、これらの分野で一年を通してどれだけ支出するかに注意してください。

車とトラック. Line 9は、車やトラックの実際の運転費（ガソリンと石油、修理、免許、登録、保険、タイヤなど）または2019年の税年度で58セントの標準マイレージを差し引くために使用できますマイル。所定の車両について、実際の費用または標準のマイレージレートを請求できます。これは、最初の年に標準のマイレージレートを使用した場合です。車両が個人用およびビジネス用である場合、ビジネス目的で走行したマイルのみを差し引くことができます。年間の走行マイル数を記録するために、マイレージログを作成しておく必要があります。車をレンタル（共有サービスなど）に使用する場合、標準の走行距離を使用することはできません。実際の費用のみを受け取ることができます。一度に5台以上の車を使用している場合も同じです。実際の費用であれ、マイレージの控除であれ、駐車料金と通行料を控除できます。.
車両、機械、および機器のレンタルまたはリース. 機器または車両をリースした場合は、20行目で費用を差し引くことができます。ビジネス目的で30日以上車をリースした場合は、ガイダンス463の「自動車のリースに関するセクション」を参照してください。これはまた、会計士を巻き込みたい分野でもあります.

賃金、手数料、および手数料

あなたが中小企業を経営しているなら、あなたは様々な仕事のために人々を雇わなければならないかもしれません。これらの一部は、正規の正社員です。その他は契約労働者またはコンサルタントかもしれません。良いことは、これらの人々に支払うお金を請求できることです：

賃金. 行26を使用して、従業員に賃金として支払ったすべてのお金を差し引くことができます。ただし、自分に支払ったお金または他の場所で差し引かれたお金を差し引くことはできません。また、仕事の機会クレジット、エンパワーメントゾーンとリニューアルコミュニティの雇用クレジット、インドの雇用クレジット、または小規模雇用者年金制度の開始費用のクレジットからクレジットとして受け取った金額を差し引く必要があります。この行に賃金が含まれている人は、あなたからもW-2を受け取るようにしてください.
独立請負業者. 請負業者、フリーランサー、またはその他の中小企業の人々への支払いは、11行目で行うことができます。フォーム1099-MISCを600ドル以上支払う人に送信する必要があります。 1099-MISCおよびフォーム1096（米国情報返送の概要と送信）のコピーをIRSに送信する必要があります.
法律、会計、または専門サービス. 弁護士、会計士、税理士、医師、またはその他の専門家のサービスを利用した場合、手数料は17行目から差し引かれます。これは、サービスを提供した企業（ クイックブック 毎月の簿記を担当する可能性のある人または クイックブック給与 誰があなたのビジネスの給与計算を行うか）、および物理的な製品を生産する会社（新しい従業員のハンドブックなど）。会計士がいる場合、税の準備のために請求した料金は分割することができ、スケジュールCを準備するための料金はここから差し引くことができます。個人的な返品の残りの費用は控除できません.
手数料と手数料. Line 10は、サービスのために他の企業や個人に支払ったお金の一種のキャッチオールカテゴリです。例として、営業担当者に支払った手数料があります.

減価償却とセクション179費用控除

行13は、減価償却を入力する場所です。「減価償却」とは、1年に1回の一括払いではなく、耐用年数にわたって大規模購入の費用を差し引くことです。アイテムを購入した年または使用を開始した年のいずれかにアイテムのコストの減価償却を開始する必要があります.

IRS通知2015-82では、有形資産を減価するのではなく、支出するための安全な港の金額を500ドルから2,500ドルに増やしました。必要に応じて耐用年数にわたってアイテムの減価償却を続けることができますが、セクション179の支出上限の年間制限に影響を与えることなく、アイテムを最大2,500ドルまで支出できます.

セクション179経費控除では、1年で最も有形のアイテムの価値を全額を差し引くのではなく差し引くことができます。品目を減価償却している場合、詳細については、出版物946を参照してください。.

従業員福利厚生プログラム

自営業のため、フォーム1040に添付されているスケジュール1の16行目で、医療保険、歯科保険、または介護保険料を差し引くことができます。これには、配偶者と子供（27歳未満）年末に-扶養家族でなくても）。あなたのビジネスの純利益は、プレミアム以上でなければなりません。この個人所得税控除は、「自営業健康保険」と呼ばれます。

また、スケジュールCの14行目で従業員に支払った保険料を差し引くこともできます。これには、健康保険、団体保険、傷害保険、育児支援プログラムなどが含まれます。.

年金または退職金制度に従業員のために行った寄付は、19行目で差し引くことができます。これらには、SEP、SARSEP、SIMPLE、または401kのプランが含まれます。これらの計画の詳細については、IRS Publication 560を参照してください。従業員の退職プランを確立するために利用可能なビジネスクレジットがあります。追加情報については、フォーム8881とその指示を参照してください。クレジットは最大3年間、年間500ドルに制限されています.

福利厚生プランを確立すると、労働省の規制の順守がビジネスライフの一部になる場合があります。したがって、規制機関の範囲内で確実に色付けするために、少なくとも第三者の使用を検討することをお勧めします。通常、労働省にフォーム5550を提出します。.

保険（健康以外）

15行目で、ビジネスを保護するために厳格に負担する保険（一般賠償責任保険、エラーや脱落保険など）の費用を差し引くことができます。ホームオフィスを所有しており、賃借人の保険または住宅所有者の保険を支払う場合は、ドンここでは差し引かないでください-代わりに、ホームオフィス控除の一部としてそれを差し引いてください.

支払利息

住宅ローンで保護されているビジネス用の財産はありますか？その場合、受け取ったthatフォーム1098に記載されている利息は、16a行目で控除できます。自宅で住宅ローンで担保されているローンからお金をビジネスで使用した場合、ここでもその利息の一部を差し引くことができます。ここから差し引かれる可能性のある利子配分の計算については、IRS Publication 535「Business Expenses」の第4章を参照してください。他の誰かがローンの支払いを手伝った場合、あなたは彼らと控除を分けなければならないことも覚えておいてください.

中小企業のクレジットカードと同様に、他のビジネスローンで支払われる利子は、ライン16bを介して控除することができます.

財産費

あなたのビジネスがある場所を維持するための費用は、年間を通して合計することができます。幸いなことに、これらの費用を差し引くことができます。

他のビジネスプロパティのレンタルまたはリース. これは非常に簡単です。行20bでは、オフィススペース、倉庫スペース、またはその他の不動産のレンタルまたはリースで支払った金額を差し引くことができます。車両、機械、または機器のレンタルは、ライン20aで行われます。ただし、30日以上車両をリースした場合は、IRS Publication 463を参照してください。減価償却を考慮して、控除額から「包括額」を差し引く必要がある場合があります.
修理やメンテナンス. 21行目は、機械、財産、または建物の修理または保守で発生した費用のうち、実際にはその価値を増やさない費用をカバーしています。それが価値を高める場合、使用できない状態に使用できないものを復元する場合、または何かを交換する場合、ここでそれらのコストを差し引くことはできません。これらの費用は、資産計上および減価償却する必要がある場合があります。修理には、デリのバスルームを修理するために配管工に支払うような費用が含まれます, じゃない 浴室に追加の流しを設置するために配管工に支払う.
公益事業. 25行目は、電気やガスなど、ビジネスが行うすべてのユーティリティ支払い（家賃やリースに含まれている可能性のあるものとは別）をカバーしています。電話サービスもユーティリティと見なされます。ホームオフィス控除を取得する場合、電話サービスをここまたはそこに含めることができますが、両方に含めることはできません。しかし、注意してください、家への最初の固定電話は控除できませんが、その回線でのビジネス目的のための長距離コストは.

事務費

郵便料金、紙、封筒、ペンなどの事務用品の購入から発生した費用は、18行目で請求できます。ビジネスが消費するその他の雑費は22行目で請求できます。これらの例としては、トイレットペーパー、クリーニング用品、コーヒーなどがあります従業員と顧客、小さな手工具、または応急処置キット.

ここでは、数年ごとに交換する必要がある技術マニュアルや小型機器などのアイテムも控除できます。この行はキャッチオールであるため、過度に高価なものがこのカテゴリに含まれないように努力する必要があります。.

税金とライセンス

23行目に、商品またはサービスの販売者として支払った消費税を入力します。ただし、これらの税金を購入者から直接徴収した場合、これらの金額は1行目の総領収書に含める必要があります.

ここに含まれるその他の控除には、次のものがあります。

ライセンスまたは規制手数料（酒類ライセンスは、費用と期間のために償却する必要がある場合があります）
連邦失業税
従業員に支払われる社会保障税とメディケア税
事業資産に対する不動産税および個人財産税
君は できない ここで連邦所得税を控除します。ただし、スケジュール1の14行目で自営業税の半分を控除できます。また、財産の改善のために不動産税や贈与税、または査定税を控除することはできません。一般に、査定税は資産の基礎に追加され、控除できません。ビジネスで使用するアイテムに支払う消費税は、それらのアイテムのコストに含める必要があることに注意してください.

旅行、食事、エンターテイメント

出張旅行. 出張に行く場合、ホテル、飛行機のチケット、タクシー料金、駐車場、ベルボーイのヒントはすべて、24aの行を使用して控除できます。これはIRSが頻繁に監査する1つの領域であるため、これらすべてのアイテムの領収書を保管する必要があります。「浪費的または贅沢な」費用は許可されません。ビジネスコンベンションやその他の会議のために北米以外に旅行する場合、コンベンションがあなたのビジネスに直接関係しており、大陸外で開催される正当な理由がある場合は控除できます。これに関するより詳細な情報は、IRS Publication 463「旅行、ギフト、車の費用」に記載されています。
ビジネスミール. おそらく、いずれにせよ食事をする必要があるので、24bの行でビジネス目的で消費される食事の50％だけを差し引くことができます。これには、クライアントとの食事が含まれます。「贅沢なまたは贅沢な」食事は控除できませんが、IRSはステーキの大きさを正確に指定していません。あなたまたは従業員は食事に立ち会う必要があります。顧客を夕食に送って部屋に請求し、費用を差し引くことはできません。ドキュメントは重要です。日付、場所、出席者、ビジネス目的、および費用を記録しておく必要があります.

その他の費用

27行目が本当のキャッチオールです。スケジュールCの2ページ目に、「その他の費用」をリストできます。それでもカテゴリに入れる必要がありますが、提供された行のいずれかに収まるかどうかわからない場合は、ここにアイテムを入れることができます。たとえば、ここに郵便物をリストすることができます。そのための別個の行項目がないためです（ただし、「事務費」の下に含めることができます）。携帯電話やインターネットの費用もここにリストされる場合があります.

リストした費用が合理的であり、ビジネスに必要であることを確認する必要があります。本当に他のカテゴリーに費用を当てることができない場合、IRSはあなた自身のいくつかを作成する場所を提供します.

最後の言葉

返品を準備する際に留意する必要がある他のいくつかのことがあります。

6行目の「その他の収入」に含まれるもの? 「その他の収入」の行は、「非販売」収入と見なされる可能性のある収入です。これには、過去数年間に帳消しにされたが今年回収された不良債権、ビジネスで獲得した賞金、支払利息（過去の支払期日など）、または再生可能燃料の使用に関連する税金還付または税額控除が含まれます。これは、リストされた機器（コンピューターなど）で再取得された減価償却を入力する場所でもあり、その使用量は50％未満に低下しました.
ビジネスで購入したアイテムに消費税を支払った場合, 消費税はアイテムの費用の一部と見なされます。したがって、アイテムのコストを差し引くところならどこでも差し引きます。購入したアイテムの消費税は個別に扱われず、「税金とライセンス」の行に入力されます。
事業主としてのあなたは、他の従業員とは異なる扱いを受けます （自営業者であっても）。スケジュールCには、従業員の賃金、健康保険、および退職金計画専用の行がありますが、これらのカテゴリの費用は含まれていません。医療費は、スケジュール1で差し引くことができます。同様に、自営業年金またはSIMPLEプランの拠出金は、スケジュール1、15行目で差し引かれます。控除と限度については、IRS Publication 560「Small Businessの退職プラン」を参照してください。
マイレージの控除を得るための最良の方法は、ログを保存することです. 旅行の開始時と終了時に、走行距離計の読み取り値と、日付と何をしていたかを書き留めてください。 IRSエージェントは、このようなページやページを持っている場合、簡単に感銘を受けます。携帯電話のGPSを使用するマイレージを追跡するためのMileIQなどのアプリがいくつかあります。一部のアプリは無料ですが、他のアプリは機能が追加されたプレミアムプランを提供しています.

これらのことを念頭に置いて、費用を慎重に追跡すれば、あなたは本当にあなたの控除を利用するのに良い形になります.

年間を通してどのように経費を追跡しますか?