最も一般的な連邦IRS税務フォームのリスト

今年の最も重要な税務フォームは次のとおりです。自分に最適な税務フォームの把握方法も含まれます。さらにヘルプが必要な場合は、完全な納税申告ガイドをご覧ください.

フォーム1040

これを税務フォームの祖父と考えるかもしれません。他のフォームやスケジュールの多くはそれに関連しています。たとえば、フォームW-2のボックス1の金額は、フォーム1040、行1で報告されます。.

フォーム1040は、ほとんどの個人にとって暦年である税年度の収入、調整、控除、税金、およびクレジットの概要です。関連するサポートフォームとスケジュールをフォーム1040で提出する必要があります.

フォーム1040は、2018年の税年度でいわゆる「はがきサイズ」の納税申告書に再設計されました。その後、2019年に再設計されました。新しい1040はポストカードサイズではありませんが、以前よりも小さくなっています。しかし、それは簡単ですか？そんなにない。再設計により、納税申告書の作成が実際に簡単になることはありませんでした。フォーム1040にあった情報の多くを6つの新しい番号付きスケジュールに移動しただけです.

単純な納税申告書を持っている人々に影響を与えるかもしれない別の変更があります。 2018年以降、Form 1040AまたはForm 1040EZはなくなりました。以前は、多くの税控除を請求していない人が利用できるフォーム1040の簡略バージョンがありました。今、納税者の​​大半は再設計されたフォーム1040を使用します.

2019年以降、高齢者向けの新しいフォーム、フォーム1040-SRがあります。このフォームは65歳以上の納税者のみを対象としています。これは基本的にフォーム1040と同じですが、より大きなフォントを使用し、納税者が標準控除を計算するのに役立つチャートが含まれています.

詳細については、フォーム1040の完全ガイドをご覧ください。.

フォーム1040X

Form 1040の別のバージョンはForm 1040Xであり、以前に提出された申告書を修正する必要がある場合に提出できます。このフォームは電子ファイル化できません。「修正済み」とマークされた1040申告書のコピー、変更されたスケジュール、および連邦源泉徴収を示す新しい税務書類とともに郵送する必要があります.

フォームW-2

雇用主はフォームW-2を使用して、年間に源泉徴収される連邦および州の所得税、社会保障、メディケア税と同様に、賃金と給与を報告します。このフォームのコピーは、従業員、社会保障局、IRS、および従業員の州、市、または地方の税務部門に送信されます.

フォームW-2で一般的に報告されるその他の情報には、退職プランへの自発的な寄付、従業員の健康保険のために雇用主が支払った金額、従業員の健康貯蓄口座（HSA）への雇用者の寄付が含まれます。コード。ボックス10は、雇用主が提供する扶養家族介護給付を記録します。ボックス13の最も一般的なエントリは、「退職プラン」というラベルが付いたボックスのチェックです。

詳細については、完全なフォームW-2ガイドをご覧ください.

フォームW-2G

このフォームは、ビンゴ、スロットマシン、キノ、ポーカー、宝くじ、懸賞、レースなどのギャンブル活動からの一定額以上の賞金を報告するために使用されます。フォーム1040に添付されたスケジュール1の21行目でこれらの賞金を報告してください.

フォームW-4

このフォームは、従業員の源泉徴収手当です。雇用主のために最初に働き始めたとき、フォームW-4に記入して、あなたの申告状況とあなたが帰国時に請求する資格のある扶養家族の数に基づいて、給与から源泉徴収する所得税を雇用主に知らせます。後で状況が変わった場合-例えば、結婚したり、赤ちゃんができたりした場合-新しいW-4に記入して、給与から多かれ少なかれ源泉徴収することができます.

一般的に言えば、請求する手当が多いほど、源泉徴収は少なくなります。申告書を提出すると、収入に対して支払うべき税金と源泉徴収によって前払いした税金を調整していることになります。理想的には、未払いの税金と源泉徴収税がほぼ同じになるようにしたい.

詳細については、完全なフォームW-4ガイドをご覧ください.

フォーム1099

多くの1099形式があり、それぞれが特定の目的を示す1つ以上の文字で終わります。これらのフォームは通常、さまざまな種類の収入を報告します。最も一般的なものを以下に示しました。詳細については、フォーム1099の完全ガイドをご覧ください.

フォーム1099-B

フォーム1099-Bは、証券口座での株式または債券の取引を報告します。トランザクションは通常、損益をもたらし、これはスケジュールDで報告され、純損益はスケジュール1、行13で報告されます。.

フォーム1099-C

フォーム1099-Cは、確定申告の所得として報告する必要があるキャンセルされた債務を報告します。これには、住宅ローンの再編または差し押さえにより免除された住宅ローン債務、または未払いの残高より少ないクレジットカードまたはその他のローン残高の決済が含まれます。この収入の課税対象部分は、スケジュール1、行21で報告されます。.

フォーム1099-DIV

フォーム1099-DIVは、最も一般的には証券会社の口座からだけでなく、会社が直接所有する株式からも獲得した配当を報告します。配当金は、スケジュールBで報告し、合計をフォーム1040、ライン3a（配当合計）およびライン3b（適格配当）に転送する必要があります。.

資格のある配当金は、賃金などの通常の所得の税率よりも低いキャピタルゲイン率で課税されるため、リターンに別途記載されます。.

フォーム1099-INT

フォーム1099-INTは、銀行、信用組合、または証券会社口座から得た利息を報告します。この利息はスケジュールBで報告され、合計はフォーム1040、行2a（課税対象利子）または行2b（非課税利子）で報告されます。.

フォーム1099-G

フォーム1099-Gは、州税の還付や失業補償など、特定の政府支払いを報告します。これらの金額は、スケジュール1、行1または7で報告されます.

フォーム1099-MISC

フォーム1099-MISCは、いくつかのタイプの雑収入を報告します。最も一般的なのは、独立請負業者に支払われた600ドルを超える金額に対する非従業員補償（ボックス7）です。また、家賃とロイヤリティ収入、賞品と賞、医療とヘルスケアの支払い、作物保険の収入、弁護士への支払いなどの報告にも使用されます。.

ボックス7の金額はスケジュールCに入力され、純利益はスケジュール1、ライン3に報告されます。賃料およびロイヤリティは、スケジュールEに報告され、ネット金額はスケジュール1、ライン5に報告されます。.

フォーム1099-R

フォーム1099-Rは、年金または年金の収入とIRAからの分配を報告します。これらは、フォーム1040、行4a、4b、4c、および4dに入力した金額と同じです。行4aおよび4cは分配の合計額を含み、行4bおよび4dは課税対象額です.

ロールオーバー、Roth IRAからの適格な分配、適格な慈善的分配、または税引き後のドルによる寄付のために、分配と課税対象部分の合計は異なる場合があります.

フォーム1099-Q

フォーム1099-Qは、529プランやCoverdell Education Savings Accountsなどの資格のある授業料プログラムからの分配を報告します。これらのアカウントからのすべての配布が非課税であり、資格のある教育費に使用した場合は、帰国時にその金額を報告する必要はありません。 IRSが返品の監査を決定した場合に備えて、資金の使用方法を示す適切な記録を必ず保持してください。.

分配の全部または一部が課税対象である場合は、フォーム1099-Qを使用して課税対象部分と適用されるペナルティを計算し、この情報をフォーム5329に入力します.

フォーム1099-S

フォーム1099-Sは、不動産の売却または交換からの収益を報告します。これは、キャピタルゲインが関係する別のシナリオです。利益が課税対象であるかどうかは、販売に関連する状況に依存します.

1099-SA

フォーム1099-SAは、健康貯蓄口座（HSA）、アーチャー医療貯蓄口座（Archer MSA）、およびメディケアアドバンテージ医療貯蓄口座（MA MSA）からの分布を報告します.

HSAからの配布の場合、合計をフォーム8889で報告し、課税対象額はスケジュール1、行8で報告します。ArcherMSAおよびMA MSAからの配布は、フォーム8853で報告します。スケジュール1.

SSA-1099

フォームSSA-1099は、社会保障からの収入を報告します。合計額と課税額は、フォーム1040の5a行と5b行に報告されています。5a行は支払われる社会保障給付の合計額であり、5b行は課税額です。.

フォーム1098

他のフォームは、フォーム1040、スケジュール1（所得への調整）またはスケジュールA（項目別控除）の調整または控除に関連しています。最も一般的なものを以下に示しました。詳細については、フォーム1098ガイドをご覧ください。.

フォーム1098

フォーム1098、住宅ローンの利息声明では、不動産の住宅ローン所有者に支払われた利子の額（通常は納税者の自宅）が報告されます。住宅ローンの支払いに固定資産税が含まれている場合、その金額はフォーム1098でも報告されます。フォーム自体に表示されない場合、フォーム1098に頻繁に含まれているトランザクションの詳細に含まれている可能性があります.

控除を明細化する場合、スケジュールAのフォーム1098から金額を報告します。不動産税は、スケジュールAの行5bに進みます。住宅ローンの利息とポイントはLine 8aに行く.

住宅ローンの保険料については、現時点では控除できません。住宅ローン保険料控除が適用された最後の年は2017年でした。貸し手はフォーム1098に住宅ローン保険料を含めることができますが、返品には使用しません。.

フォーム1098-E

フォーム1098-E、学生ローンの利息声明は、受取人がその年に支払った学生ローンの利息の金額を報告します。学生が複数のソースから融資を受けている場合、各学生から1098-Eを受け取ることがあります。返済された学生ローンの利子は、スケジュール1で報告された超過控除です。これにより、調整された総収入が返品ごとに最大2,500ドルまで引き下げられます。.

学生ローンの負債の法的責任者は、学生ローンの利子の控除を受ける可能性があり、必ずしもそれを支払う人ではないことに留意してください。学生の慈悲深い叔父が学生ローンの支払いをしているが、学生が借金に対して法的責任がある場合、学生は叔父ではなく控除を受ける.

フォーム1098-T

フォーム1098-Tは授業料明細書です。資格のある教育機関が受け取った、または請求した授業料と料金、学生が受け取った奨学金または助成金、学生が少なくともハーフタイムに出席しているか、卒業生をしているかを記録します.

このフォームは、アメリカの機会税額控除と生涯学習税額控除を含む教育のための税額控除を請求するために不可欠です.

フォーム1095-A、B、およびC

これらの3つのフォームは、健康保険を扱っています.

健康保険を購入した場合、健康保険市場からフォーム1095-Aが送信されます。世帯の誰がどのくらいの期間補償されたかを示します。また、納税者がプレミアム税額控除の対象となるかどうか、またその一部が毎月の健康保険料を減らすために前払いされたかどうかも示します。.

フォーム1095-Aを受け取り、前払プレミアム税額控除が支払われた場合、返済を提出して、受け取った前払クレジットを調整する必要があります。調停はフォーム8962で行われ、クレジットの一部（スケジュール2の2行目）を返済するか、追加のクレジットを支払う必要がある場合があります（スケジュール3の9行目）.

フォーム1095-Bはあなたの健康保険会社から来て、世帯の誰が補償されているか、どれくらいの期間.

昨年、雇用主からフォーム1095-Cを受け取った可能性があります。これは、家族の誰が雇用主の健康保険の対象であり、その期間を示しています。フォーム1095-Cは、2017年の減税および雇用法により、2019年1月1日から健康保険が適用されなかったための税制が廃止されたため、2019年に廃止されました。.

最後の言葉

今年届く納税申告書の猛吹雪により、これらの書式のすべてがどのように適合するかについて不安を感じたり、不確かに感じたりするかもしれません。からのオンライン税準備ソフトウェア H＆Rブロック または TurboTax 返品を完了するために必要な質問とデータ入力を順を追って説明します.

始める前に、受け取ったフォームを確認し、収入、調整、控除、およびクレジットに関連するフォームに従って分類するために数分かかります。少し高度な準備と編成は、事務処理を管理し、税務時に優位に立つために役立ちます。さらにヘルプが必要な場合は、完全な納税申告ガイドを参照することを忘れないでください.

あなたは税の時にフォームの猛攻撃に直面していますか？それらをすべて整理する方法?