自営業者の場合、職場計画に投資することは選択肢ではありません。 IRAまたはRoth IRAにお金を入れることはできますが、この方法で節約できる金額にはかなり低い制限があります。 2019年の年間拠出限度額は6,000ドルです。あなたが年間75,000ドルを稼いだ場合、それはあなたの収入のわずか8%です-多くの専門家の15%の約半分はあなたが毎年靴下を履くべきだと言っています.幸いなことに、あまり知られていない自営業者向けの別の退職オプションがあります:ソロ401(k)。これらの計画は、次のような会社を通じて設定できます ロケットドル, IRAやRoth IRAよりも多くの所得税を免税で節約できますが、設定と使用が少し複雑です。ソロ401(k)がどのように機能し、それがあなたにとって適切な計画であるかどうかを決定する方法は次のとおりです。.Solo 401(k)の仕組み ソロ401(k)は、1人の401(k)のように聞こえます。また、1人の参加者401(k)、solo-k、またはuni-kとしても知られています。これらのプランは、他の401(k)プランと同じように機能しますが、ひねりがあります。あなたは「雇用者」であり、「従業員」でもあります。つまり、通常の職場計画を持つ従業員としてできる以上に、ソロkに貢献できるということです。.Solo 401(k)の税制上の利点職場401(k)のように、solo-kを使用すると、税引前収入から退職金を節約できます。これにより課税所得が減るので、所得税が減ります。ソロ401(k)アカウントのお金は、定年に達するまで非課税で増え続けます。退職時にアカウントからお金を引き出し始めると、通常の収入と同じように課税されます.たとえば、フリーランスの仕事で毎年60,000ドル稼いだとします。この金額に対する連邦所得税は約6,500ドルになります。ただし、ソロ401(k)でこの収入の6,000ドルを確保すると、課税所得は54,000ドルに低下します。これにより、税金が約5,180ドルに減り、1,300ドル以上の税金を節約できます.1人の参加者401(k)に寄付すると所得税は減額されますが、自営業税やメディケアと社会保障に毎年寄付しなければならないお金には影響しません。現在、この税は、自営業で稼ぐ収入の15.3%になります。したがって、課税所得を6,000ドル減らしたとしても、60,000ドル全額を自営業税で支払う必要があります.ソロ401(k)のRothバージョンもあります。この計画の税制上のメリットは逆に作用します。税引き後のドルで計画に資金を供給しますが、退職時に撤回するときにお金に税金を払いません。退職後の収入が現在よりも高くなると予想される場合は、Rothプランを選択することで、全体的に節約できます。ただし、収入が減少すると思われる場合は、従来のバージョンの方が良い.貢献限度職場401(k)に参加している場合、自分で寄付をすることができ、雇用主はあなたに代わって一致する寄付をすることができます。ソロ401(k)を使用すると、雇用主と従業員の両方として貢献できます。各役割に貢献できる量には個別の制限があります。これらは2019年現在の制限です:従業員の貢献. 従業員として、年間最大$ 19,000、または自営業からの純利益の100%のいずれか低い方を寄付できます。純利益は、所得から控除可能な事業費を差し引いたものとして定義されます。さらに、50歳以上の場合は、追加の「キャッチアップ」貢献として6,000ドルを追加し、合計限度額を25,000ドルに引き上げることができます.雇用者の貢献. あなた自身の雇用者として、あなたはあなたの稼いだ収入の25%まで貢献することができます。稼得所得とは、純利益から、従業員として計画に既に拠出した金額から自営業税の半分を引いたものを差し引いたものです。たとえば、60,000ドルを稼ぎ、従業員の最大拠出額を19,000ドルにし、自営業税で9,180ドルを支払ったとします。この場合、あなたの収入は36,410ドルになり、雇用主の最大拠出金は9,102.50ドルになります。.ほとんどの場合、雇用主と従業員の両方として、solo-kに寄付する総額は56,000ドルを超えることはできません。 50歳以上の場合、この上限はキャッチアップ貢献のために最大62,000ドルになります.雇用者、従業員、そして全体としてのあなたの寄付に対するこれらの制限はすべて、あなたのuni-kだけでなく、401(k)に寄付するすべてのお金に適用されます。このルールは、自分の職場401(k)を持つ通常の仕事を持っているが、サイドギグからお金を稼ぐ場合に役立ちます。フリーランスの収益に対してソロkを設定できますが、両方のプランへの合計拠出額は制限内に収まる必要があります.税法は、1人の401(k)に寄付できる金額だけでなく、寄付を継続できる期間も制限しています。引退するか70歳半になると、solo-kにお金を入れるのをやめて、お金を出し始めなければなりません。特定の年にアカウントから引き出さなければならない金額は、「必要最小限の分配」または「RMD」と呼ばれます。 IRSには、IRAに必要な最小分布ワークシートprovidesが用意されており、これを理解するのに役立ちます。または、オンラインRMD計算機を使用できます.Solo 401(k)を使用できるユーザーソロ401(k)は、他の従業員を持たない自営業者のみが利用できます。あなたが複数の従業員を持つ中小企業の所有者である場合、あなたもそれらをカバーする退職プランを設定する必要があります。すでに参加者が1人の401(k)を設定していて、その後従業員を雇用することにした場合は、プランに追加して、通常の職場401(k)に変更する必要があります。.ただし、このルールには1つの例外があります。あなたが結婚していて、あなたの配偶者もあなたのビジネスから収入を得ているなら、あなたは両方が同じソロ401(k)に参加できます。これを行うと、基本的にカップルとして寄付できる金額が2倍になります。各従業員は、従業員として最大$ 19,000(50歳以上の場合は$ 25,000)まで寄付できます。次に、雇用主として、あなたは稼いだ収入の25%まで、配偶者には25%まで寄付することができます。すべてを言えば、あなたはそれぞれ56,000ドルまで、または合わせて112,000ドルまで靴下を脱ぐことができます.報告要件ソロ401(k)に参加すると、IRAに貢献するよりも税金が複雑になります。 IRAにお金を入れるときは、フォーム1040のスケジュール1に記載するだけです。自営業者の場合は、とにかくスケジュール1を提出する必要があります。.ただし、資産が250,000ドルを超える単独の401(k)がある場合は、フォーム5500を使用して毎年その収益に関するレポートを提出する必要があります。このフォームは、通常の年間税金の一部ではありません。記入して個別に提出する必要があります。オンラインで提出する3ページのフォーム5500-SF、またはメールで送信する必要がある2ページのフォーム5500-EZのいずれかを使用できます。.フォームの両方のバージョンには、あなたに関する情報、プランの金額、入金金額、獲得金額、プランへの投資に関するさまざまな技術的詳細が必要です。 TurboTaxなどの税務ソフトウェアにはこのフォームが含まれていないため、おそらく会計士の助けが必要になります。税の会計士をまだ使用していない場合、これはあなたの費用に追加されます.Solo 401(k)対その他の退職プラン 1人の参加者401(k)は自営業者向けですが、自営業者が使用できる退職プランはこれだけではありません。従来型およびロスIRA、SEP、SIMPLEプラン、確定給付プランなど、他の多くのプランから選択できます。プランの種類ごとに、長所と短所の異なるセットが用意されています。ソロ401(k)が他の選択肢に対してどのように積み重ねられるかを以下に示します.伝統的なIRA従来のIRAは、基本的に単独の401(k)と同じ税制上の優遇措置を提供します。税引き前のドルで資金を供給し、お金を引き出すときに税金を支払います。どちらのタイプのプランでも、通常、59½歳に達するまでお金に触れることはできません。それより前にプランから何かを撤回した場合は、すぐに税金を払い、10%のペナルティを支払います。医療費、大学の授業料、家の購入など、特定の経済的ニーズのためにお金を引き出す場合、このルールにはいくつかの例外があります。また、ソロ401(k)のように、伝統的なIRAでは、70½歳でRMDの摂取を開始する必要があります.ソロ401(k)の主な利点は、税引き前利益をさらに節約できることです。前の例に戻って、年間60,000ドルを稼いだ場合、solo-kを使用すると、従業員として最大19,000ドル、雇用主として9,102.50ドルを寄付できます。それは合計$ 11,002.50-あなたの収入の約18.3%です。対照的に、従来のIRAでは、あなたはわずか6,000ドル-あなたの収入のわずか10%を寄付することができます.フリーランサーとして始めたばかりの場合、これは必ずしも問題ではありません。かろうじてやりくりしているときは、とにかく年間6,000ドル以上を寄付する余裕はないでしょう。ただし、作成するほど、6,000ドルの上限が制限されます.プラス面として、従来のIRAはセットアップとメンテナンスが非常に簡単です。どんな投資会社でもあなたのためにそれを作成することができます、またはあなたはほんの数分でオンライン証券会社でそれをセットアップすることができます。また、上記のように、記入する特別な税務フォームはありません.ロスIRARoth IRAは、ソロ401(k)のRothバージョンと同様に、従来のIRAの税制上の利点を逆さまにします。税引き後のドルでアカウントに資金を供給しますが、退職時にお金を引き出すときに税金を支払いません。また、税金や罰金を支払うことなく、いつでもアカウントからお金を引き出したり、アカウントに無期限に残したりすることもできます.Roth IRAの寄付限度額は、従来のIRAの場合と同じ、年間6,000ドルです。どちらのプランでも、50歳以上の人に追加で1,000ドルのキャッチアップ拠出が許可されます。また、従来のIRAと同様に、設定が簡単で、特別な報告要件はありません.ただし、従来のIRAとは異なり、ロスIRAには所得制限があります。収入が122,000ドル(または夫婦の場合は193,000ドル)を超える場合、年間6,000ドルの全額を寄付することはできません。 137,000ドル(カップルで203,000ドル)を超える場合は、Roth IRAをまったく使用できません。そのため、ソロ401(k)は高所得者にとってより魅力的なオプションになります。.SEP IRASimplified Employee Pension...