遺言の書き方と更新方法-知っておくべきプロセス

腸で死ぬのは、貧しい人々や教育を受けていない人々だけではありません。ハワード・ヒューズ、パブロ・ピカソ、ソニー・ボノなどの有名人はすべて、小説の「ドラゴン・タトゥーの少女」シリーズで最もよく知られているスウェーデンの作家、スティーグ・ラーソンがしたように、遺言を持っていませんでした。その結果、愛する人やビジネスパートナーへの財産の分配が遅れ、高価になりました.

残念ながら、準備の先見の明がある人でさえ、長年にわたって状況が変化すると、その規定を更新することを忘れることがよくあります。たとえば、子供の誕生と成熟、資産の蓄積または売却、または個人的な責任の変化などです。したがって、彼らの資産の譲渡は、彼らの最終的な希望と矛盾し、過度に高価であり、愛する人の感情的な痛みと欲求不満の原因になる可能性があります。最悪の状況では、不動産は政府に渡されます（詐欺）、ほとんどすべての人々にとって望ましくない結果です.

意志の作成

一部の人々は、税金や管理費が相続人に分配される資金（弁護士が不動産の「コーパス」と呼ぶもの）の量を減らす可能性があると誤って信じているため、遺言の延期または回避を選択します。ただし、遺言は不動産の分配を複雑にするものではありませんが、資産の通過を促進し、当事者の利益を最大化することを目的としています。 1つを書かないと、作品を拾うために残される人たちの問題が複雑になります.

遺言を作成するには、主に3つの方法があります.

1.日曜大工

遺言の準備には弁護士と付帯費用の使用が必要であるという仮定は誤りです。遺言状の作成は、資産の配布方法を記述または入力し、未成年の子供の保護者に名前を付け、証人の前で文書に署名するだけです。一部の州では、完全に手書きの遺言-法的に「ホログラフィック遺言」として知られている-証人さえ必要としません.

大多数の州では、有効な遺言の要件は次のとおりです。

• あなたは18歳以上でなければなりません.
• あなたは自分の欲望を理解し表現する精神的な能力を持った健全な心でなければなりません.
• 文書の言語はあなたの意志であることを明確に述べなければなりません.
• エグゼキューターには名前を付ける必要があります.
• 遺言状に署名し、日付を記入しなければならない2人の証人の前で遺言状に署名しなければなりません。証人の代わりに、メーカーの署名は、州の公認公証人によって目撃され、認証されることができます.

aが公証または当局に記録されるという法的要件はありませんが、そうすることにより、それが無効であるという主張を保護し、一般に検認プロセスを容易にすることができます。.

2.前払いの法的フォーム

多くの人は、法律を正しく解読し、法律用語を適切に使用するあなた自身の能力に頼るのではなく、プリペイド法務サービスと標準化された空欄記入フォームを使用します。弁護士は歴史的に「定型的な」言語を使用してきましたが、その意味は長年の使用と訴訟の結果として一般的に受け入れられています。法的費用を節約するために柔軟性が制限されているように設計されているため、そのようなオプションは、あなたの財産が控えめであり、死亡時の財産の譲渡が争われそうにない場合に有益です.

3.プロのアドバイス

多くの人が弁護士のアドバイスに頼って、遺言の詳細を作成または確認しています。専門家のアドバイスを求めるいくつかの理由は次のとおりです。

• 不動産の規模が大きいか、税金がかかる場合があります.
• 特に資産が複数の州にある場合、分散資産の管理は複雑または広範囲です。.
• あなたの意志は争われる可能性が高い.
• 子どもと後見人が関与しています.

意志の重要な当事者

意思を実行する際には、考慮すべき次の役割と責任に留意してください。

• テスター. 遺言を書き、遺言が遺言の規定に従って分配される人.
• 受益者. 遺言者が遺言状で名前を挙げた人は、不動産から1つ以上の資産を受け取ります。.
• 執行者. 遺言者の個人的代表と呼ばれることもありますが、遺言執行者は遺言者の希望を遂行する責任を負います。健全な精神と法定年齢の人なら誰でも執行人として行動できます.
• 受託者. 執行者またはテスターは、特に未成年の子供が関与している場合、受益者のために一定期間、不動産の特定の資産を管理するために人々を指名します。たとえば、テスターまたはエグゼキュータは、子供が法定年齢に達するまで、信託のために不動産が所有する証券を管理する投資顧問を任命することができます。.
• 法定後見人. 未成年の子供が法定年齢に達するまで世話をするためにテスターに​​よって指名された人。保護者は常に設立されます。テスターが子供と一緒に亡くなり、他の親が生きていない場合.
• 証人. これらは、法定年齢の独立した人物であり、遺言者自身が署名することにより、遺言者の遺言状の署名を検証します。.

遺産税と検認費用

遺言書の遺言、または期限切れで遺言者の希望をもはや反映しない遺言書は、不必要な費用、延長された検認プロセス、受益者にとっての潜在的な合併症をもたらす可能性があります。相続法および信託法は、連邦議会および州議会によって定期的に改訂されており、最終的な分配額に影響を与える可能性があります。規制や法律の変更が意思や資産配分の好みにどのように影響するかを定期的に確認することで、税負担が少なく、検認費用と時間を最小限に抑えて資産を譲渡できるようになります。.

遺産税

相続税-多くの人が「相続」税と呼ぶものは、故人から受益者に譲渡された資産に対する連邦政府および州政府への支払い額です。法的負債を除いた資産は、有形および無形のあらゆる種類のものであり得、不動産および保険および年金収入を含みます。米国の大部分の地所は今日、税の負担なしに通過しますが、地所税または相続税の賦課は常に物議を醸しています.

税金の反対者は、財産権には、死亡時に財産を処分する無制限の権利を含めるべきであり、これは国の起業家精神にとって不可欠であると主張します。彼らは相続税が家族に不当に干渉し、経済的野心を落胆させ、中小企業や家族経営の農場の継続性を危険にさらしていると主張している.

税の支持者は、世代間の無制限の移転は平等な機会の原則に違反し、封建的特権を永続させると主張します。驚くべきことに、アメリカの鋼鉄の創造で最もよく知られているスコットランドの移民であるアンドリュー・カーネギーは、所有者の生涯の間に慈善財団に移されなかった富は高い相続税の対象になるべきだと主張しました。カーネギーは次のように書いています。「何百万もの富を残して死ぬ男は、彼が人生で管理するものでした。彼。これらのうち、公的な評決は「金持ちで死ぬ人は不名誉で死ぬ」でしょう。

相続税をめぐる戦いは激しさを増していますが、2015年の免税対象地所の除外額は543万ドルでした。税務フォーム（IRSフォーム706）。言い換えれば、生涯の贈答品と残存財産が543万ドル未満の場合、納税義務はなく、遺産税フォームを提出する必要もありません。.

検認費用

遺言検認とは、遺言が有効であることが証明され、法律に従って不動産が正しく管理されるプロセスです。法律の範囲内であなたの希望に応じてあなたの財産が分配され、資産が移転される前にあなたの法的強制力のある負債のすべてが支払われるように設計されています.

遺言検認に関連する特定の手数料と費用があります-通常は資産の3％から8％の範囲です-意志があるかどうか。これらのコストには次のものが含まれます。

• 裁判所手数料. 州法により定められた料金は、地所の複雑さ、故人の記録の状態、遺言の条件が争われるかどうかに応じて、数百ドルからそれ以上に及ぶことがあります.
• 弁護士費用. 裁判所で不動産を代表する費用は法律で定められていますが、検認中に空いている不動産のレンタルを処理するなど、弁護士が「異常な」サービスを提供しなければならない場合は増加する可能性があります.
• 会計および鑑定料. 死亡時には、すべての資産は市場価値で認識されるため、独立した評価が必要になる場合があります。一部の不動産では、特に検認期間が延長される場合、連邦税および不動産税の支払いが必要になる場合があります.
• その他の費用. これらの費用には、個人の財産の移動と保管、裁判所と税務当局への通知のコピーと郵送、保険が含まれます。.

あなたの財産の法的譲渡またはあなたの子供の後見人の作成は、検認プロセスを通じて発生します.

検認プロセス

検認プロセスは、特別な州ベースの検認裁判所で行われます。手続きは州によって異なり、検認裁判官によって管理されます。プロセスは通常、次のように進行します.

1.個人代表の正式な承認

あなたの死刑執行人としても知られている、これはあなたが死んだ後にあなたの財産を管理するためにあなたが選んだ（または裁判所が任命した）人です。執行者の権限の証拠は、裁判所によって与えられた「行政書簡」または「遺言状」によって提供されます.

2.債権者および公衆への死亡の通知

一部の州では、あなたの死に関心のある人に通知するために、公共新聞に死の通知を掲載することを要求しています。この通知により、不動産が公的記録の一部となり、一般の人々が私有地の問題を閲覧できるようになります。守秘義務が不可欠または望ましい場合、不動産計画の準備中に法的助言が不可欠です.

3.資産のインベントリ

エグゼキュータは、不動産を構成するさまざまな種類の不動産（リアルおよびパーソナル）を最新の市場価値とともにリストし、不動産が負債を返済し、資産の望ましい分配をカバーするのに十分であることを確認する必要があります。資産が義務と遺贈を満たさない場合、法律は軽減法を適用します。これは、1人以上の受益者があなたの遺贈よりも少ないものを受け取る可能性があり、おそらく何も受け取らないことを意味します.

4.資産の分配

多くの場合、分配プロセスを完了するのに十分な現金を得るために、資産を清算する必要があります。通常、アセットは次の順序で配布されます。

• 不動産管理費用
• 家族手当
• 葬儀費用
• 税金
• 執行可能な債務
• 贈り物と遺贈

すべての資産が検認を通過する必要があるわけではないことを理解することが重要です。たとえば、裁判所が介入することなく、生命保険の収益が指定された受益者に分配されるのと同様に、共同財産の共同所有資産は通常、配偶者に自動的に渡されます。.

5.最終会計-検認終了

遺言検認は、裁判所が最終会計と不動産の分配を承認したことで終了します。このプロセスは、未成年者と多額の金額が関係する場合、数か月または数年続くことがあります。結果として、利害関係者は、会計または配布案に異議を唱え、複数の裁判所の審理と延長をもたらす可能性があります。遺言検認が訴訟となる可能性が高い場合、執行者は頻繁に調停者に頼って紛争を解決し、費用を制限します.

あなたの意志を変える

古い遺言を取り消して別のものを書くか、現在の遺言に「コディチル」（追加）を追加することで、遺言を簡単に変更できます。新しい遺言には、あなたの最新バージョンより前に存在していた古い遺言を明示的に取り消す冒頭の声明を含める必要があります.

新しい条項の追加や受益者の変更などの小さな変更は、コディチルを通じて行うことができます。いずれの場合も、少なくとも2人の証人の前で、新しい条項に署名し、署名する必要があります。.

以下のイベントのいずれかが、あなたの意志と可能な修正のレビューを正当化するはずです：

• 資産の価値または構成は大きく変化する. 資産の価値が時間とともに大幅に変化する場合は、遺贈が適切であり、希望を反映していることを確認するために遺贈を確認する必要があります。たとえば、家族経営のビジネスは、時間とともに価値が大幅に増加するか、成長するにつれて管理がより複雑になる場合があります。受益者には、資産を適切に管理するための専門知識が不足している場合があります.
• 婚Status状況の変化. 結婚、離婚、または再婚は人生の大きな変化であり、通常は関係者に対する責任の変化を伴います。たとえば、子供の親でもある元配偶者は特別な配慮が必要になる場合があります.
• 子どもの誕生、養子縁組、または死. 配偶者と子供は、遺産計画の典型的な受益者です-子供の追加または損失は、他の受益者に影響します。場合によっては、子供はケアのための特別な準備を必要とし、テスターの資産の量と分配を優先する場合があります.
• 受益者の変化. 意思を確立してからそれを実行するまでの間に、人間関係は衰退し、死と疎外を行き来します。遺贈物と受益者があなたの最新の意図に適合していることを確認し、財産の流通に関する法的制限を考慮してください。たとえば、一部の州では、配偶者や子供との関係にかかわらず、配偶者や子供への最小限の分配が必要です。.
• 別の居住地への移転. 不動産および財産の分配に関する州法はさまざまです。ある州では適切なことは別の州では許可されない場合があります。あなたが非居住者である州での資産の取得または処分は、不動産計画を確認し、各州の法律に準拠するための十分な理由です。.
• 死刑執行人の死、無能力、または疎外. テスターと同様に、人生の変化は、最終的な希望を適切に実行しようとするエグゼキューターの能力や欲求に影響を与える可能性があります。たとえば、幼い子供を持つ人は、最初は大人の兄弟をエグゼキューターと名付けることができます。長年にわたり、子どもたちは成熟し、最終的に両親の財産の執行者になります.
• 不動産法の変更. すべての法律と同様に、遺産法および相続法は常に流動的です。不動産に影響を与える可能性のある法律の変更を常に認識し、それに応じて意志と計画を調整してください.

最後の言葉

遺言はあなたの資産を管理し、あなたの願いが死後に実行されることを保証する最後の機会です。すべての状況において、完璧な不動産計画も意志もありません。定期的に-毎年ではなく、少なくとも3年ごとに-あなたの意思を確認することで、あなたとあなたの愛する人を保護します。レビューは過度に時間や費用がかかることはなく、この世界を去る時が来れば安心できます。.

遺言を準備または更新するための追加のアドバイスはありますか?