稼得所得税控除（EITC）とは-要件と適格性

連邦所得税は累進的な税制であり、高所得の納税者は低所得者よりも高い税率で支払います。ただし、社会保障税とメディケア税は進歩的ではありません。低所得の賃金労働者は、高所得者よりも給与の多くを給与税に支払うことになり、事実上、彼らの税金は効果的に大きくなります。この効果を相殺し、人々が働くことを奨励するために、議会は1975年に所得税控除（EITC）を作成しました.

このプログラムは現在も順調に進んでおり、低所得者および中所得者、特に扶養されている子供を持つ人々に税の軽減と追加収入を提供しています.

EITCを理解する

EITCは、働く人々に利益をもたらす税額控除です。これは還付可能なクレジットです。つまり、税額をゼロに減額すると、その年の給与から源泉徴収された税額以上の還付を受けることができます。.

クレジットの資格を得るには、IRSが「収入」と呼んでいるものが必要です。これには、農業、自営業からの賃金、給与、チップ、コミッション、収入が含まれます。ただし、社会保障、福祉、または年金のみを受け取る個人、または投資から生計を立てる個人は、EITCの対象外です.

子どものいる家族は、子どものいない家族よりも大きなクレジットを受け取る資格がありますが、所得が高くなるとクレジットは段階的に廃止されます.

誰がEITCを取ることができます?

EITCを申請するにはいくつかの要件がありますが、多くの働くアメリカ人はそれらを満たしています。

申請状況と資格のある子供の数で決まる限度以下の収入を得ている必要があります.
あなた、あなたの配偶者、およびあなたが申告書に記載する資格のある子には、社会保障番号が必要です。個人納税者番号を使用してEITCを請求することはできません.
既婚のファイリングとして個別にファイリングすることはできませんが、他のファイリングステータスは問題ありません.
あなたは一年中米国市民または居住外国人であるか、税年の12月31日以前に結婚した米国市民または居住外国人と共同申告しなければなりません.
他の誰かの資格のある扶養家族になることはできません.
フォーム2555の提出を必要とする外国人所得はありません。また、年間の投資収入は3,600ドル未満でなければなりません。.
資格のある子供がいない場合、あなた、または共同で申請する場合はあなたの配偶者-少なくとも25歳ですが、年末までに65歳未満でなければなりません。二人とも半年以上米国に住んでいたに違いない.

IRSはEITCの「収入」をどのように考慮しますか?

稼得した収入には、自営業利益、賃金、給与、チップなど、従来の収入源がすべて含まれます。 EITCの目的のために、組合のストライキ給付を請求することができます。また、最低定年を下回っている場合は、長期障害利益.

また、所得税に非課税の戦闘報酬を含めて、EITCを請求することもできます。.

IRSがEITCの目的で獲得した収入を考慮しない収入の例には、次のものがあります。

慰謝料と養育費
失業手当
社会保障および年金を含む退職所得
利息、配当、キャピタルゲインなどの投資収益
刑務所の受刑者が仕事中に受け取った給料

2019年のEITC所得制限

EITCの目的は低所得の人々に利益をもたらすことであるため、所得が特定の制限を下回った人々のみが利用できます.

所得制限と利用可能な最大税額控除は、配偶者や親のステータスに応じて異なります。子どものいる納税者は、子どものいない納税者よりも多くの収入を得ることができますが、それでも資格を得ることができます。誰もが最大の税額控除を受けるわけではないことに留意してください.

あなたの稼いだ収入と調整した総収入（フォーム1040の行8b）はそれぞれ以下でなければなりません：

50,162ドル（55,952ドルは共同でファイリングします）3人以上の資格のある子供と
46,703ドル（52,493ドルの結婚申請）
41,094ドル（46,884ドルが共同で提出されたファイリング）適格な子供1人と
資格のある子供を伴わない15,570ドル

取得できる最大税額控除は次のとおりです。

資格のある子供が3人以上いる場合は6,557ドル
資格のある2人の子供と一緒に5,828ドル
適格な子供1人と一緒に3,526ドル
資格のある子供なしで529ドル

ご覧のとおり、クレジット額と所得制限は、子供を持つ納税者、特に独身者の家族に大きな重みがあります.

EITCの資格のある子供

EITCを申請するには、お子様は対象となるお子様のIRS定義を満たしている必要があります.

資格のある子供は誰ですか?

「適格な子供」という用語は、あなたの生物学的または養子になった子供だけではありません。 IRSには、資格のある子供かどうかを判断するのに役立つ4つの部分からなるテストがあります。

関係. その人は何らかの形であなたに関係していなければなりません。彼らはあなたになることができます：
- 息子、娘、継子、対象の里子、養子、またはそれらの子孫（あなたの孫など）
- 兄弟、姉妹、半兄弟、半姉妹、義兄弟、義姉妹、またはそれらの子孫（やneなど）
年齢. その人は、年末に19歳未満、または年末に24歳未満のフルタイムの学生でなければなりません。共同申告を提出する場合、資格のある子は、あなたまたはあなたの配偶者より若い必要があります。ただし、その年の終わりにその人が永続的かつ完全に障害を持つ場合、年齢要件は適用されません.
居住. その人はあなたと一緒に米国に住んでいたに違いありません-またはあなたが半年以上にわたって共同申告書を提出した場合はあなたの配偶者と一緒に住んでいたはずです.
ジョイントリターン. 一般に、あなたは配偶者と共同で返還を申請している誰でも資格のある子供として主張することはできません。子どもと子どもの配偶者が十分な収入を得ることができなかったために納税申告書を提出する必要がなかった場合には例外があります。.

個人を資格のある子供として主張できるのは1人のみです。資格のある子供として誰かを請求できると複数の人が信じている場合、IRS Publication 596には、誰がクレジットを請求するかを決定するのに役立つタイブレーカー規則が含まれています.

EITCの申請

EITCの資格要件を満たした後、ここでクレジットを計算し、納税申告書に請求する方法を示します。.

所得税額控除の決定

ような会社からの評判の良い税務準備ソフトウェアを使用して TurboTax または、資格のある税務申告書作成者と協力することが、クレジットを計算する最良の方法です。自分で返品を準備する場合は、IRSのオンラインEITCアシスタントを使用してクレジットを確認することもできます。.

IRSは、一部の納税者に、IRSにEITCを計算させるオプションを提供します。 IRSにクレジットの計算を依頼するには、返品書類を提出し、Publication 596に概説されている手順に従う必要があります。.

EITCの請求方法?

EITCを申請するには、受給資格のある金額を計算し、フォーム1040の行18aに入力します。資格のある子供がいる場合は、スケジュールEICも完了する必要があります。.

EITCの対象となる一部の個人は、十分なお金を稼がないため、法的に納税申告書を提出する必要はありません。ただし、EITCを主張する唯一の方法は、納税申告書を提出することです。 EITCの資格があると思われるが、申告書を提出する必要がない場合は、とにかく納税申告書を提出して、この貴重なクレジットを見逃さないようにすることができます。.

州のEITCプログラム

連邦EITCに加えて、26の州とコロンビア特別区は、居住者に独自の所得税控除プログラムを提供しています。通常、州EITCは連邦EITCの割合です。一部の州では、返金可能なクレジットです。それ以外の場合、払い戻しはできません。つまり、その年に支払った税額以上の払い戻しは受けられません。 IRSは、参加している州のリストとその割合を維持しています。.

最後の言葉

稼得した所得税控除は、多くの低所得者や家族にとって大きな助けになります。 EITCの資格を有する一部の人々は、法的に申告書を提出することを義務付けられていないため、提出しないことで逃します.

過去数年間は資格を有していたがEITCを取得しなかったと思われる場合は、元の納税申告書を提出した日から3年以内にForm 1040Xを使用して修正します.

EITCを取得したことがありますか？今年もまた取るつもりですか?