税務上の損失の収集-ルール、例、および仕組み

高度な戦略はさらに複雑になる可能性がありますが、検討する価値があります。このような戦略の1つに、税収の収穫があります。これにより、パフォーマンスの低い資産を使用して税負担を軽減できます。これがどのように機能し、お金をより多く保つのに役立つかを示します.

脱税の仕組み

タックスロスハーベストは、キャピタルロスを使用して他の形態の課税所得を相殺することを可能にする規則を活用する慣行です.

最も基本的な税務上の損失の収穫には、意図的に低パフォーマンスの投資を損失のために売却し、その収益を市場に再投資することが含まれます。資金を市場に投資し続けながら、キャピタルロスを予約できます。.

減税の収穫により、投資の費用ベースが削減されると同時に、近い将来に支払うべき税金を減らすことができます。.

コスト基準

税務上の損失の収穫に行く最初の事柄は費用の基礎です。資産の原価基準は、単にその資産を購入するために支払った価格です。たとえば、ミューチュアルファンドで1株あたり100ドルで10株を購入した場合、1株あたり100ドルの費用基準があります。株式の価値が失われ、価格が95ドルに下がった場合、株式のコスト基準は100ドルのままです。価格が105ドルに上昇した場合、各シェアのコスト基準も100ドルのままです。.

キャピタルゲインとキャピタルロスを計算するときに、株式のコスト基準が作用します.

売買する資産の種類に応じて、コストベースを計算するためのさまざまなオプションがあります。株式などの場合、各シェアのコストベースを個別に追跡します。株式を売却する場合、売却する株式を選択する必要があります.

通常、ブローカーでは、先入れ先出し（LIFO）または先入れ先出し（FIFO）のいずれかのアカウント方法を選択できます。 LIFOを使用する場合、最初に購入した最新の株式を販売します。 FIFOを使用する場合、購入した順序で株式を販売します。一部のブローカーでは、個々の株式を指定したり、最高から最低、最低から最高のコストの順に株式を売却することを選択したりできます.

ミューチュアルファンドで株式を販売する場合、多くのブローカーは、株式の平均コストをコスト基準として使用するオプションを提供します。つまり、宣言されたコスト基準は、所有する各シェアに対して支払った平均価格です。 $ 1で10株、$ 2で5株、$ 5で5株を購入した場合、平均コスト基準は次のようになります。

[（10 x $ 1）+（5 x $ 2）+（5 x $ 5）] / 20株= 2.25ドル

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キャピタルゲインアンドロス

資産を売却すると、売却価格と費用ベースに基づいてキャピタルゲインまたはロスを獲得します。.

あなたが支払った以上に何かを売るなら、あなたはキャピタルゲインをします。あなたが支払ったよりも少ない価格で何かを売った場合、あなたはキャピタルロスをします.

それがあなたの投資のコスト基盤がとても重要な理由です。この例を考えてみましょう：

会社XYZの100株を所有しています。あなたは50株に対して20ドル、他の50株に対して30ドルを支払いました。現在、会社XYZは25ドルで取引されています.

50株を売却することにした場合、売却する株に基づいてキャピタルゲインまたはキャピタルロスを行うことができます。 20ドルの費用で株式を売却すると、キャピタルゲインを獲得できます。 30ドルの費用で株式を売却すると、キャピタルロスが発生します。.

減税収穫によるコストベースの削減は、後で投資を売却するときに、より大きなキャピタルゲインを獲得できることを意味します。要するに、あなたは今より少ない税金を支払うが、後でより多くの税金を支払う。お金は将来よりも現在のほうが価値が高い傾向があります。なぜなら、お金を投資して成長させ、必要に応じて使用する柔軟性が増えるからです。これにより、税の収穫が財政的にプラスになります.

キャピタルゲインおよびロスに対する税金

税務上、州政府および連邦政府に「キャピタルゲインおよびキャピタルロス」を報告する必要があります。他の形態の収入と同様に、政府はキャピタルゲインを含む投資収入の削減を望んでいます。.

連邦レベルでは、キャピタルゲインには2つの異なるタイプがあります。短期ゲインと長期ゲイン.

短期キャピタルゲインは、1年以内に所有した投資で獲得したキャピタルゲインです。政府は通常の所得税率で短期キャピタルゲインを課税します.

長期キャピタルゲイン税は、1年以上所有していた投資に対して行われたゲインに適用されます。長期キャピタルゲイン税は標準所得税よりも低くなっています。 2019年の長期キャピタルゲインの課税区分は次のとおりです。

長期キャピタルゲイン税率は通常の所得税率よりもはるかに低く、通常の所得の最大37％と比較して20％で上限があります。つまり、短期的な利益ではなく長期的な利益を得ることで、税金を大幅に節約できるということです。.

税の損失のために投資を売却する場合、政府はあなたの純収入に課税するため、他の収入からそれを差し引くことができます。つまり、政府は、ある取引で別の取引で$ 10,000を失い、その年に$ 9,000を失った場合、その取引で$ 1,000を稼いだ人に課税しません。.

キャピタルロスを使用して、キャピタルゲインを無制限に相殺できます。 $ 100,000の損失と$ 100,000の利益がある場合、総投資収益を$ 0として報告できます。つまり、キャピタルゲイン税を支払う必要はありません。.

さらに、キャピタルゲインよりもキャピタルロスが多い場合は、そのロスを使用して、毎年最大3,000ドルの非投資収益を相殺できます。たとえば、雇用主からの課税所得が50,000ドルだとします。 1,500ドルの損失で投資を売却し、年間を通じてキャピタルゲインを獲得しなかった場合、そのキャピタルロスを使用して、通常の課税所得を48,500ドルに減らすことができます。 4,500ドルのキャピタルロスを予約した場合、最大3,000ドルを使用して課税所得を47,000ドルに減らすことができます。しかし、その追加の1,500ドルは永遠になくなるわけではありません.

一年で多くのお金を失っても、それは当てはまります。あなたの税の損失は年が終わった後消えない.

すべてのキャピタルロスを使用して他の収入を相殺できない場合、無期限に繰り越すことができます。 1年で30,000ドルのキャピタルロスを報告し、キャピタルゲインを獲得できない場合、3,000ドルのロスを使用して通常の課税所得を減らし、残りの27,000ドルの損失を翌年に持ち越すことができます.

残りの$ 27,000の損失を使用して、その年のキャピタルゲインに加えて、通常の収入$ 3,000を相殺できます。その損失の一部がまだ残っている場合は、再び繰り越すことができます。たとえば、翌年に株式を売却しない場合、残りの27,000ドルの損失のうち3,000ドルを適用して収入を相殺し、残りの24,000ドルの損失を繰り越すことができます。.

将来の年に損失のために株式を販売する場合、繰り越した損失に追加できます。税務上の損失には有効期限はありません。あなたはあなたのすべての税の損失を使い果たすまで収入を相殺するためにそれらを使用することができます.

ウォッシュセールルール

減税の収穫は、資産を損失で売却し、市場でお金を再投資するほど簡単ではありません。従わなければならないルールが1つあります.

ウォッシュセールルールは、キャピタルロスを作成するためだけに同じまたは類似の資産を売買することを防ぎます。ウォッシュセールが発生した場合、税務上のその他の収入を相殺するためにセールのキャピタルロスを使用することはできません.

ウォッシュセールは、損失を生じさせたセールの前後30日以内に「実質的に同一の」セキュリティを購入した場合に発生します。多くの証券は非常に似ています。ミューチュアルファンドで最も一般的です。異なる企業からの複数のファンドは、同じ株価指数または業界を追跡できます。要するに、2つの取引所で取引されるファンド（ETF）またはミューチュアルファンドがポートフォリオで同じ目的を果たす場合、それらはおそらく実質的に類似しています.

たとえば、S＆P 500を追跡するSPDR S＆P 500 ETFトラスト（SPY）の株式を所有しているとします。これらの株式を売却し、その収益を使用してVanguard 500 Index Fund Admiral Shares（VFIAX）の株式を購入できます。 S＆P 500を追跡するミューチュアルファンド。同じセキュリティを売買していなくても、同じ基本的なものに投資しています。ウォッシュセールルールは、資産が同じ株指数を追跡するため、税収を減らそうとする場合、このタイプのトランザクションを無効にします。.

ウォッシュセールのルールにより、税額控除の収穫は非常に複雑になります。お金を投資し続け、目標の資産配分を達成したいが、ウォッシュセールのルールは、税損失の収穫時に特定の投資から締め出されることを意味する.

減税の収穫がポートフォリオの収益に与える影響

減税の収穫は複雑ですが、ポートフォリオの収益に大きな影響を与える可能性があります。つまり、IRSに支払うのではなく、ポートフォリオにより多くのお金を残すことができるということです。.

ロボアドバイザリー企業のWealthfrontによると、2018年の顧客は、ポートフォリオ価値の3.12％から6.24％の利益を同社の減税ハーベスティングサービスから得ていました。そのような一見小さな割合でさえ、ポートフォリオの数万ドルの差になる可能性があります20万ドル以上.

ロボ顧問会社を活用した税務上の損失の収集

ロボアドバイザーは、複雑なアルゴリズムとコンピュータープログラムを使用してポートフォリオを管理する企業です。ほとんどのロボアドバイザーは、リスク許容度と希望する資産配分を使用して、世界の株式市場を追跡できる一連のETFとミューチュアルファンドに投資します.

このプログラムは人間よりも複雑なトランザクションを簡単に処理できるため、ほぼすべての主要な「ロボアドバイザリーサービス」が減税ハーベスティングサービスを提供します。課税対象の証券口座に多額のお金がある場合、ロボアドバイザーは減税の収穫をはるかに容易にします。大量のお金を移動したり、ウォッシュセールのルールを避けながらポートフォリオを構築する方法を見つける必要はありません。 Betterment、Personal Capital、Wealthfront、Schwab Intelligent Portfoliosなどの優れたロボアドバイザーがすべてを実現します.

改善

改善 ロボアドバイザリーサービスを、投資資産の0.25％のコストで、最低残高なしで毎年提供しています。彼らの料金には、税務上の損失の収穫サービスが含まれています。同社は、次のような多くの労力をかけずに節約したい投資家にアピールする多くの機能を宣伝しています。

• 追加の取引手数料なし
• 収穫された損失の自動再投資
• 短期キャピタルゲイン税なし
• 自動リバランス

Bettermentは、その税務損失収穫サービスによって生み出される追加のリターンが、0.25％の管理手数料を上回ると予測しています.

個人資本

最低100,000ドルの投資, 個人資本 税務上の損失を含む税最適化サービスをすべての顧客に提供します。同社は、ETFを介して個々の株式に投資する意欲と、他のロボアドバイザーよりも金融アドバイザーとのより多くの人間的相互作用を提供するという事実のために際立っています.

パーソナルキャピタルのレビューを読む.

M1ファイナンス

M1ファイナンス 競合他社の多くよりも多くのカスタマイズを提供します。リスクに基づいてさまざまなエキスパートポートフォリオから選択するか、独自のポートフォリオを作成できます。 M1 Financeは投資とリバランスを処理します.

同社は顧客に典型的な減税収穫サービスを提供していません。代わりに、税効率の高い資金の引き出しを支援することを目指しています。引き出しをリクエストすると、M1 Financeは証券を特定の順序で販売します。

1. 将来の利益を相殺する損失をもたらす株式
2. より低い長期キャピタルゲイン率を支払うのに十分な長さの保有株
3. 保有していた株式が1年未満であるため、より高い短期キャピタルゲイン率を支払う必要がある

この戦略により、販売時の税金が最小限に抑えられます.

富裕層

富裕層, Bettermentのように、さまざまな低コストETFにお金を投資し、そのサービスに対して毎年0.25％を請求します。彼らは、残高に関係なく、すべてのアカウント所有者に減税の収穫を提供します。投資する最低残高は500ドルです。しかし、少なくとも100,000ドルの残高があるお客様は、より高度な在庫レベルの税務上の損失の収穫にアクセスできます。これは、個々の在庫内の動きを使用してより多くの損失を収穫します.

シュワブインテリジェントポートフォリオ

Schwab Intelligent Portfoliosは、最低投資額5,000ドルの自動投資サービスです。最も注目すべきは、投資やアドバイザリー料金を請求しないことです。これは競合他社と比較してかなりの金額です。主にSchwabのETFに投資することにより、これを補います。アカウントに50,000ドル以上入金したら、無料のタックスロスハーベストサービスにサインアップできます.

最後の言葉

タックスロスハーベストは複雑な投資戦略であり、税負担を軽減し、ポートフォリオにより多くのお金を貯めるのに役立ちます。ほとんどの場合、税額控除の負担は投資家が単独で行うには高すぎます。ロボアドバイザーと連携することで、税務上の損失の収穫のメリットを最大限に活用できます。秘Theは正しいものを選ぶことです。最高のロボアドバイザリーサービスは、アカウントの残高に関係なく、低料金ですべてのサービスを顧客に提供します。.

減税の収穫またはロボアドバイザーを使用していますか？どのロボアドバイザーを使用しますか?