税務フォーム8949-キャピタルゲインおよびロスの報告手順

税金を報告するためのキャピタルゲインまたはキャピタルロスがある場合は、IRSが数年前に行ったプロセスの変更を認識しておく必要があります。スケジュールDでトランザクションを合計するだけでなく、フォーム8949にリストする必要があります。.

開始するのは少し複雑ですが、編成が完了すると、フォーム8949とスケジュールDを非常に迅速に記入できるようになります。.

フォーム8949の詳細と、税金のキャピタルゲインとキャピタルロスの報告方法の変更については、以下をご覧ください。.

キャピタルゲインとロスとは?

資本資産（所有物、株式、収集品、車両など、所有するものはほとんど何でも）を売却すると、取引で利益を上げるとキャピタルゲインが発生します。トランザクション.

IRSでは、適切な所得税を支払うことができるように、すべてのキャピタルゲインからの収入を報告する必要がありますが、特定の種類のキャピタルロスに対して控除することもできます。たとえば、株式の売却でお金を失った場合、キャピタルロスを請求できますが、個人の住居の売却でお金を失った場合、キャピタルロスを請求できません。.

キャピタルゲインとキャピタルロスには、短期と長期の2種類があります。短期とは1年未満所有しているものを指し、長期とは1年以上所有しているものを指します。あなたが1年未満の間絵を所有して、それをあなたがそれを買ったよりも下で売るならば、それは短期の資本損失です。 1年以上株式を所有し、購入した金額よりも多く売却した場合、それは長期的なキャピタルゲインになります.

新しい基本レポートフォーム

IRSは、あなたがあなたの利益または損失を計算しているときにあなたを助けるためにあなたのブローカーを募集しています。株式、債券、ミューチュアルファンド、またはその他のアイテムをブローカーを通じて売買した場合、ブローカーは1099-Bフォームでアイテムに支払った価格（基準として知られる）を報告します。.

ただし、一部の資産については、根拠が報告されていない1099-Bを受け取る場合があります。この場合、独自の記録を確認して適切な基準額を決定する必要があります。基準を使用して、最終販売価格のどの程度が利益または損失であるかを判断します。フォーム8949では、ブローカーが基準を報告したかどうかでアイテムをグループ化するように求められます。一部のトランザクションについては基礎が報告されているが、他のトランザクションについては報告されていない場合、8949フォームをいくつか提出することになります。.

ありがたいことに、IRSは、フォーム8949を提出する必要があるため、プロセスをいくらか簡単にしました。その年のキャピタルロスまたはキャピタルゲインを実現したすべての資産が（1099-Bで）正しい基準で報告されている場合, そして 調整（列g）またはコード（列f）を入力する必要はありません。フォーム8949を提出する必要はありません。ただし、スケジュールDを提出する必要があります.

フォーム8949でのキャピタルゲインおよびロスの報告

フォーム8949で報告する実際の情報は複雑ではありませんが、どのページに配置するかを整理することは難しいかもしれません。フォームに記入する前に、すべての利益と損失のリストを作成します。次に、各トランザクションに1099-Bがあるかどうかを判別します。次に、以下に示すように、トランザクションを6つの個別のグループに分割します.

ページ1：

• 1099-Bで報告された短期取引で、基礎がIRSに報告されたもの
• 1099-Bで報告された短期取引 じゃない IRSに報告
• 1099-Bを持たない短期取引

ページ2：

• 1099-Bで報告された長期取引。IRSに報告された基礎
• 1099-Bで報告された長期取引。 じゃない IRSに報告
• 1099-Bを持たない長期トランザクション

すべてのトランザクションの基礎が1099-Bで報告され、それらのトランザクションのいずれもコードまたは調整を記録する必要がない場合、フォーム8949を提出する必要はありませんが、スケジュールDでそれらのトランザクションの集計を直接報告できます.

フォーム8949の1ページ目で短期取引を報告し、2ページ目で長期取引を報告します。ただし、同じページで報告されるが同じカテゴリに分類されないトランザクションについては、別のフォーム8949に記入する必要があります.

たとえば、3つの短期取引について1099-Bフォームを受け取ったが、その1つがIRSに基準が報告されなかった場合、基準が報告されなかった取引について別のフォーム8949に記入する必要があります。報告すべきキャピタルゲインまたはキャピタルロスが多数ある場合、複数のフォームを簡単に提出できます。このため、開始する前に整理することが不可欠です.

各トランザクションに必要な情報

トランザクションをソートしたら、フォームへの記入を開始できます。各トランザクションには、いくつかの特定の情報が必要です。

• 取得日. これは、購入したか、プロパティを与えられた日付です.
• 販売日. これは、プロパティを売却した日付です.
• 販売価格. これは、プロパティを販売した金額です。ブローカーが手数料やその他の手数料を既に差し引いて販売価格を（1099-Bで）IRSに報告した場合は、その価格を報告してください.
• コストまたはその他の基準. これは、プロパティに支払った金額に手数料またはその他の料金を加えた金額です。贈り物としてプロパティを受け取った場合、あなたの基準は前の所有者がそれに対して支払ったものです。継承として受け取った場合、その根拠は前の所有者が亡くなった日の値です.

プロパティで単純な売買以外のことが起こった場合、特別なコードで取引をマークする必要があります。たとえば、列fに「W」を入力し、列gに洗浄販売の非控除部分を入力して、洗浄販売のコードを報告する必要があります。コード「B」は、受け取った1099-Bで根拠が誤って報告された場合にも必要です。詳細については、フォーム8949の指示および「スケジュールDの指示」を確認してください。.

多くのトランザクションはコードを必要としません。各グループのフォーム8949を完了したら、フォームからの情報を使用してスケジュールDを完了し、各グループの合計利益または損失に到達します。そこから、短期取引と長期取引の合計利益または損失を決定し、最終的にそれに応じて収入を調整します.

最後の言葉

フォーム8949は複雑に見えるかもしれませんが、特に1099-Bから直接情報をインポートできる評判の高い税務準備プログラムの助けを借りれば、複雑である必要はありません。最初から適切な記録を保持しておくと、完了しやすくなります。また、面倒を避けるために、フォーム8949のトランザクションと一致する1099-Bをすべて受信するようにしてください。終了したら、簡単にスケジュールを完了できますD.