政府の給付に対する税金-失業、社会保障、障害など

これらのプログラムは、人々が経済的困難を乗り切るのを助けるように設計されているため、多くの場合、これらの政府給付はあなたの状況によっては課税所得である可能性があることを知ると受信者を驚かせます。税法の多くの事項と同様に、政府の利益のどれだけが課税対象であるかを理解することは複雑です。知っておくべきこと.

失業

議会は1979年に失業税の一部に課税を開始し、1987年にすべての失業給付に連邦税を課しました。2009年、アメリカ復興法のおかげで、失業手当の最初の2,400ドルは連邦税から免除されました。ただし、この給付は1年間しか続かず、2010年以降、すべての失業給付は通常所得として課税されます.

年末には、受け取った給付額が記載されたフォーム1099-Gを受け取る必要があります。これは、納税申告書で報告する必要があります。失業手当の潜在的な税金に備える方法は次のとおりです。.

自主的な源泉徴収の選択

自主的な源泉徴収申請書であるフォームW-4Vに記入することにより、年末に大きな税法案を回避できます。フォームに記入することにより、雇用主が従業員の給与から所得税を源泉徴収するように、連邦政府に失業補償の10％を源泉徴収することを許可します。.

また、フォームW-4Vを使用して、連邦所得税を社会保障給付、社会保障相当のTier 1鉄道退職給付、商品信用公社ローン、1949年農業法またはタイトルIIに基づく特定の作物災害支払いから源泉徴収するよう要求することもできます。 1988年の災害援助法、およびアラスカ先住民法人からの配当金およびその他の分配金。これらの場合、7％、10％、12％、または22％の源泉徴収を選択できます.

失業手当は通常、賃金で通常受け取るよりも少ないため、緊急資金がなく、新しい仕事を探している間に失業して生活する必要がある場合、源泉徴収をスキップしてより大きな小切手を集めることは魅力的です.

ただし、数週間または数か月間失業している場合は、控えめな失業手当も加算されるため、常に手当から税金を源泉徴収するよう要求する必要があります。フォームW-4Vに記入し、失業手当を処理するオフィスに送信します.

受け取った追加のお金の要因

課税所得には、未使用の病気の日や休暇から受け取った退職金やお金も含まれます。あなたの元雇用主は、これらの金額に税金を源泉徴収する場合としない場合があります。源泉徴収しない場合は、失業手当の源泉徴収を選択するか、推定納税を行うことが二重に重要です.

社会保障

年金や年金、アルバイト、投資収入、さらには中小企業など、他の収入源があるのは社会保障給付を受け取る人にとってまったく珍しいことではありません。ほとんどの場合、追加の収入があると、社会保障給付の少なくとも一部が課税対象になります.

社会保障があなたの唯一の収入である場合、あなたの給付はおそらく課税対象ではありません。ただし、その年に他の収入を受け取った場合、社会保障給付の最大85％が課税所得としてカウントされる場合があります。社会保障収入のどの部分が課税対象であるかを判断する方法は次のとおりです.

基本料金を決定する

納税申告書を準備するときに選択した申告ステータスにより、社会保障給付のどの部分が課税対象となるかが決まります。 2019年度の税額は次のとおりです。

• シングルまたは世帯主：合計収入が25,000〜34,000ドルの場合、給付の最大50％が課税対象となる場合があります。合計収入が34,000ドルを超える場合、給付の最大85％が課税対象となる場合があります.
• 既婚出願：あなたとあなたの配偶者の合計収入が32,000〜44,000ドルの場合、給付の最大50％が課税対象となる場合があります.
• 婚Fil届：結婚して配偶者とは別に申告書を提出する場合、ほとんどの場合、給付金に税金を支払う必要があります.

計算する

これらの目的のために、「合算所得」は、社会保障給付なしの調整された総収入（フォーム1040の行8b）、非課税の利子所得、および社会保障給付の半分です。.

合計が上記の金額より少ない場合、社会保障給付には課税されません。合計が上記の金額を超える場合、給付の一部は課税対象となります。正確な金額は、特定の税務状況によって異なります.

例として、クラウディアとデボンが結婚して共同でファイルを作成する場合のこのシナリオを考えてみましょう。クラウディアは税年度に9,000ドルの社会保障給付を受け取り、デボンは20,000ドルを受け取りました。彼らの投資は8,000ドルの収入に加えて、非課税の利益として500ドルを生み出し、デボンは彼に14,000ドルを支払った年金を持っています。合計収入の計算方法は次のとおりです。

• 調整後総収入（AGI）：14,000ドル+ 8,000ドル= 22,000ドル
• 非課税利子：500ドル
• 社会保障給付の半分：$ 9,000 + $ 20,000 = $ 29,000÷2 = $ 14,500
• 合計収入：22,000ドル+ 500ドル+ 14,500ドル= 37,000ドル

夫婦が共同で申告する場合、合計$ 37,000の収入は$ 33,000を超えるため、給付の最大50％が課税対象となります.

この合計収入の計算には、非課税の利子が含まれていることに注意してください。非課税の利子は、地方債から頻繁に発生します。この利子はあなたの連邦所得税には課税されませんが、課税対象の社会保障給付の額を増やすことができます-非課税所得の時々予期しない副作用.

社会保障税の制限

社会保障給付の85％以上に課税されることはありません。つまり、社会保障給付の15％は常に非課税です。支払うべき税金を正確に計算するには、IRS Publication 915のワークシート1に記入してください.

障害者

障害者への支払いは、課税期間中に混乱を引き起こす可能性があります。連邦政府を通じて障害を受け取った場合、これらの支払いが課税対象であるかどうかを判断するには、社会保障と同じ規則に従う必要があります。ただし、雇用主を通じて障害保険プランに参加した場合、収益に対して課税される場合があります.

障害保険の課税可能性との基本的な違いは、あなたまたはあなたの雇用主が保険料を支払ったかどうかです。雇用主が無料で障害保険として障害保険を提供した場合、受け取った障害の支払いは課税対象となります。ただし、障害保険を購入して保険料を支払った場合、受け取る給付は課税所得ではありません.

決して課税されない支援

決して課税されない多くの種類の政府の利点があります。これらのカテゴリーでの援助は、連邦所得税の目的であなたの収入に含まれるべきではありません：

• 福祉 または必要に応じたその他の公的支援
• 職業訓練費, 福利厚生で受け取った額を超えない限り
• 栄養補助食品補助プログラム（SNAP） 福利厚生（以前はフードスタンプと呼ばれていました）またはその他の栄養補助プログラム（高齢者の援助や女性、幼児、子供（WIC）の給付など）
• 障害者リハビリテーション訓練 輸送などの障害による支援
• 災害救援, 災害救助交付金、災害救援金、または災害軽減金を含む
• 住宅ローン支援 プログラム
• 交換住宅の支払い または移転の支払い
• エネルギー代の削減 冬の暖房または夏の冷却のため
• メディケアパートAおよびB 利点
• 退役軍人の利点, 医療、障害者への支払い、教育、または死亡に対する謝礼など
• 労災補償 労働者補償法の下で支払われた場合の給付

最後の言葉

政府の給付金を受け取った場合、課税対象と非課税対象のどちらかを判断するために時間をかけてください。計算が混乱しているように思えるかもしれませんが、このテーマに関する知識を身に付けることで、税額が急に増えたときに税務上の不快な驚きからあなたを救うことができます.

また、申告書で課税所得として報告しなければならない特典を知ることは、その収入の報告を怠り、申告書の監査を受けないようにするのに役立ちます。それが起こると、罰金と利子のためにさらに大きな税法案ができあがります.

今年、政府からの給付を受けましたか？課税対象になると思っていましたか?