自営業税はいくらですか？どのように支払いますか？

ほとんどの税規則と同様に、自営業税は最初は理解できないように見えるかもしれません。しかし、この問題について時間をかけて読んでみてください。そうすれば、この自営業の側面を理解するのは思っているよりも簡単だとわかるかもしれません。.

自営業税とは?

あなたが仕事をしている場合、あなたはあなたの雇用主が各給料から差し控える、一般的にFICA税と呼ばれる社会保障税とメディケア税に精通しています。自営業税は、自営業者の社会保障税とメディケア税に相当します。これらの税金を源泉徴収する雇用主がいないため、あなたは自分で税金を支払う責任があります.

税年度中に400ドル以上の自営業収入がある場合、自営業税を計算し、個々の納税申告書に添付されたSchedule SE、フォーム1040を提出する必要があります.

自営業税率

自営業税率は現在15.3％です。このレートには2つの要素が含まれます。メディケアでは2.9％、社会保障では12.4％です。.

自営業税のメディケア部分の対象となる純自営業収入の量に制限はありませんが、社会保障部分には上限があります。この上限は社会保障賃金ベースと呼ばれ、毎年変わります。 2018年税年度の社会保障賃金ベースは128,400ドルです。 2019年には、132,900ドルに上昇します.

あなたが雇用主のために働くとき、あなたの雇用主はあなたの給料からこれらの金額の半分を差し控えます-メディケアの賃金の1.45％と社会保障forの6.2％-あなたに代わって残りの半分と一致します。自営業の納税者として、あなたは全額の税金を負担します。ただし、スケジュール1の27行目で所得の調整として自営業税の半分を差し引くことができます。.

高額所得者は、2.9％のメディケア税に加えて、次のしきい値を超える収入に対して0.9％の追加のメディケア税を支払います。

自営業税の支払い方法

自営業税の基本を理解できたので、あなたは借りている税金を支払う方法を知る必要があります.

連邦所得税のように、自営業税は従量制です。そのため、雇用主は年末に申告書でIRSに大きな小切手を書くのではなく、各給与から連邦および州の所得税とFIC税を源泉徴収します。自営業者の場合、1,000ドル以上の税金を支払う必要がある場合は、四半期ごとに支払いを見積もる必要があります.

IRS Form 1040-ESには、推定自営業税を計算するための6ページのワークシートと、自営業税の半分の控除が含まれています。 Form 1040-ESを使用して、年間の推定自営業税と推定所得税の両方を計算し、4で割って4回に分けて支払うことができます。これらの分割払いは4月15日に予定されています^番目, 6月15日^番目, 9月15日^番目, と1月15日^番目 翌年の。これらの期日が15日の場合、翌営業日に移動します^番目 週末または休日に該当する.

IRSダイレクトペイを使用するか、フォーム1040-ESに含まれるバウチャーで小切手を郵送することにより、四半期ごとの見積支払いをオンラインで行うことができます。.

年末に納税申告書を提出する際に、支払総額と推定支払額を、支払うべき所得税と自営業税の金額と調整します。支払いが多すぎる場合は、過払いを払い戻すか、来年の推定支払いに適用するかを選択できます。支払額が少なすぎる場合は、差額を支払う必要があります。また、支払不足のペナルティが請求される場合があります.

自営業税を期限内に納付しないとどうなりますか?

その年の所得税と自営業税の合計額が少なくとも1,000ドルで、四半期ごとに見積もりの​​支払いを行わない場合、IRSは申告書の提出時に見積もり税の支払い不足に対するペナルティを評価します.

IRSは、最初に4つの四半期分割払いのそれぞれに対して支払うべき金額を計算することにより、支払い不足ペナルティを計算します。次に、支払額と支払われるべき額との差に、その期間の実効金利を掛けます。実効金利は四半期ごとに設定されます。 2019年の第1四半期の金利は6％で、2018年の第4四半期の5％から上昇しました.

ペナルティは分割払いごとに個別に計算されるため、1四半期についてはペナルティが課せられますが、その他のペナルティは課されません.

自営業税を減らす方法

自営業者は、税額控除を通じて税額を減らす多くの機会を持っています。控除額が増えると、正味の自営業収入が減ります。したがって、自営業税は.

控除の対象となるためには、あなたの事業費は普通で必要なものでなければなりません。通常の費用は一般的であり、取引やビジネスで受け入れられます。必要な費用はあなたのビジネスに役立ち、適切です.

一般的であり、ビジネスに必要な費用の種類は、ビジネスの種類によって異なります。一般的な費用には次のものがあります。

• 広告
• 自動車費用
• クレジットカードの販売者手数料
• 会費と会費
• ホームオフィス費用
• 保険
• 興味
• 弁護士費用
• 事務費
• 支払いをレンタルまたはリースする
• 修理やメンテナンス
• サブスクリプション
• 用品
• 税金とライセンス
• 電話および携帯電話サービス
• トラベル
• 公益事業
• 賃金

一般的な事業費と控除対象および非控除対象の詳細については、IRS Publication 535をご覧ください。.

税金を避けるために支出を続ける前に、あなたが費やすすべてのドルに対してあなたの税金がドルからドルに減少しないことを覚えておいてください。経費が実際にビジネスに必要なものでない限り、税金を下げるためだけにお金を使うのは賢明なことではありません.

たとえば、新しいノートパソコンに1,000ドルを費やすことを検討しているとします。 25％の税率の範囲にいる場合、1,000ドルを使うと約250ドルの税金が節約できます。新しいラップトップが必要な場合、お金を使うのは賢明な方法かもしれません。しかし、税金として250ドルを支払うのを避けるために1,000ドルを使う場合は、1,000ドルをポケットに入れておいた方がよいでしょう。.

自営業税は、ビジネスを行うためのもう1つのコストであると考えてください。税金を支払うと、お金を稼ぐことができます。したがって、すべての賢明なビジネスオーナーは（合法的に）税金を下げるためにできることをしたいのですが、不必要にお金を使うことは答えではありません.

最後の言葉

それでも自営業税について混乱している場合は、CPAや登録エージェントなどの専門家と連絡を取りましょう。自営業の世界に慣れていない場合は、税務専門家があなたの質問に答え、自営業税を見積もるのを助け、税法案を下げるための賢明なアイデアを与えることができます.

そのため、カレンダーにこれらの納税期日を追加し、自営業税を見積もり、支払う計画を立てます。それはあなた自身の上司であることの重要な部分です.

自営業は初めてですか？あなたの観点から見て、自営業税の最も驚くべき側面は何ですか?