健康貯蓄口座（HSA）とは-規則、制限、および開設方法

保険料のコストの継続的な増加により、雇用主は従業員の保険料のシェアを高め、自己負担金と控除額を増やし、特定のプロバイダーへのアクセスを制限することにより、健康保険のコストの上昇する割合を従業員に移転しています。実際、患者保護と手ごろな価格のケア法の通過は、このプロセスを加速するかもしれません。大手のビジネスおよび金融の出版物であるバロンは、法律の影響は「価格の上昇または医療の配給の新しい波、またはその両方」になると宣言しました。

悲惨な予測を考慮すると、HSAは、あなた自身とあなたの家族を壊滅的な医療イベントから最善の費用で適切に保護するのに役立ちます。.

HSAとは?

健康貯蓄口座の略であるHSAは、高額の損金算入可能な健康保険と税優遇された貯蓄口座の組み合わせです。健康関連の大災害からの財政的保護を確保しながら、医療費を自己負担することを求めている賢明な消費者にとってますます選択される戦略です。普通預金口座は、保険契約の控除可能な限度に達するまで医療費を支払うために使用され、その時点で追加の費用をカバーするために保険が適用されます.

連邦税法では、医療費が総収入の7.5％を超えない限り、医療費を明細化および控除することはできません。健康保険料は含まれません。ほとんどの申告者にとって、この要件は事実上、総収入から医療費を差し引くことができないことを意味します。したがって、すべての医療費は税引き後のドルで支払われます.

HSAへの拠出は控除可能であり、HSAによって支払われた適格な費用は報告されますが、支払は納税者の収入とはみなされません。実際には、これは、HSAのある人の総所得要件の7.5％が排除されることを意味します.

税制優遇されたHSAは、2003年のメディケア処方薬、改善および近代化法のタイトルXIIに基づいて作成され、以前成功したIRSパイロットプログラムであるArcher Medical Savings Accountをモデルにしています。 50人未満の従業員.

基本規定

健康貯蓄口座は、1974年に設立された人気の個人退職口座（IRA）に似ており、退職後の年金を貯めることを奨励し支援しています。 HSAは、人々が当面および将来の医療費を賄うのを支援することを目的としています.

2種類のアカウントの類似点は次のとおりです。

税控除可能な寄付. HSAへの年間拠出金は、連邦所得税の目的で、総収入から控除できます。 HSAでは、個人1人あたり最大3,100ドル（家族の高額控除可能な健康プランをお持ちの場合は6,250ドル）までの寄付が控除されます。最初にアカウントを設定したときに55歳以上だった場合は、65歳に達するまで毎年1,000ドルずつ控除額を増やして、「追いつく」ことができます。.
将来の医療費に対する免税成長. フレキシブル普通預金口座とは異なり、年末にHSAに残っている資金は、ペナルティなしで翌年に「ロールオーバー」されます。資格のある医療費の支払いに引き出しが使用されている限り、税金はかかりません。これらの費用は、鍼治療から長期介護保険料まで多岐にわたります。対象となる費用の完全なリストは、医療費および歯科費に関するIRS出版物502で確認できます。アカウントの存続期間にわたって累積できる資金残高に制限はありません。被保険者が死亡すると、ファンドの所有権は、指定された受益者の生存配偶者または被保険者の財産に移されます。前者の場合、資金が引き出されるまで課税対象となるイベントはなく、口座のコーパスは単に配偶者のHSAになります。生存している配偶者がいない場合、非課税の成長は、被相続人の通常の税率で課税されます.
非医療費の繰延税金. HSAに入金された資金はいつでも引き出すことができます。ただし、65歳より前に引き出され、適格な医療費に使用されない資金は、通常の所得税率に10％のペナルティを加えて課税されます。 65歳以降、医療費以外の出金は、多くの人が退職基金を構築するために使用する非常に人気のあるIRAに与えられた扱いと同様に、ペナルティなしで通常の税率で課税されます。.
投資の柔軟性. IRAと同様に、HSAへの適格な投資には、株、債券、ミューチュアルファンド、普通預金口座、および作業を選択したHSA管理者が許可するオプションに応じたその他の投資が含まれます。さらに、各HSA管理者は通常、特別な当座預金口座、デビットカード、電子請求書支払いなどのさまざまなアカウントサービスを提供します。.
移植性. 多くの雇用給付とは異なり, 君は HSAを所有し、同じ雇用主にとどまるかどうか、アカウント管理者を置き換えるか、投資戦略や選択を変更するか、保険が高額控除可能な健康保険として引き続き認定される場合は保険会社を変更するかどうかにかかわらず、そのまま残ります。死亡時には、アカウントは自動的にあなたの配偶者の財産となり、ペナルティや税金なしで同様の目的に使用できます.

管理費

ほとんどの金融および保険商品と同様に、HSAを確立するための初期費用、口座開設中の年間維持費、および場合によってはHSA内で資産を売買するたびに手数料が発生する可能性があります。ほとんどの場合、これらの料金は、IRAまたは401k退職金口座を開設して維持するために支払う金額と同等かそれ以下です。私の調査によると、初期セットアップ料金は75ドル未満で、その後の年間メンテナンス料金は25ドルから75ドルの間です。アカウントの残高が長年にわたって大幅に増加した場合、料金も同様に増加します.

HSAは高度に規制された手段であり、米国で最も大きく、最も評判の良い保険会社と銀行によって提供されています。その結果、アカウントに適用される初期およびその後または継続的な管理料金を簡単に確認して理解できるはずです。.

HSAを確立できるのは誰ですか?

今日、保険料が個人、配偶者、または雇用主によって支払われているかどうかにかかわらず、高額控除可能な健康保険に加入している人は誰でもHSAを確立できます。現行の規則では、保険会社が費用の責任を負う前に被保険者が初期医療費（控除可能）を支払うことをポリシーで要求する必要があり、必要な最低控除額は個人で1,200ドル、家族で2,400ドルです。.

医療費の被保険者の自己負担額の最大額は、個人と家族でそれぞれ6,050ドルと12,100ドルに制限されています。保険会社は補償期間中に被保険者またはその家族の多額の医療費の責任を負う可能性が低いため、控除額が高いほど保険の保険料が低くなります。リスクの減少は、保険加入者の保険料の低下につながります.

ただし、免責額の高いプランを選択する場合は、ほとんどの健康保険会社が免責額の高いポリシーを提供しますが、そのようなポリシーのすべてがHSAプランに該当するわけではないことに注意してください。保険会社は、連邦政府の報告要件に同意し、州の保険法を遵守し、必要な要件を満たさなければなりません.

HSAに最適な人

課税所得が高いほど、HSAを設立することで受ける税制上の優遇措置は大きくなります。ただし、免責額の低い健康保険を免責額の高い保険およびHSAに置き換えることは、どちらかの状況に当てはまる場合に意味があります。

保険料の新しい割合は、新しい控除額の増加よりも少なくなります。たとえば、控除可能額を3,000ドル以下増やすことで、プレミアムで3,000ドルを節約する場合、HSAを検討することをお勧めします。.
自己負担の医療費は多額ですが、IRSではその基準を下回る医療費を明細化または控除することができないため、調整後総収入の7.5％未満です。 HSAを使用すると、医療費は税引き前のドルで支払われるため、28％の税率の範囲内にいる場合は最低840ドル節約できます.

一部の人々は、IRAと同様に、撤退するまで投資が非課税で蓄積できる補足的な退職口座としてHSAを確立することを選択します。アカウントの所有者が退職（65歳）に達すると、HSAに蓄積された資金をペナルティなしで撤回して、あらゆる目的に使用できます。多くのファイナンシャルアドバイザーは、社会保障給付とIRA、HSA、401ksなどの個人口座を組み合わせた退職所得を最大化するための効果的な戦略ですが、エキゾチックな開発を行ってきました.

出金戦略を選択する前に、有能なファイナンシャルアドバイザーに助言を求め、それがあなたの個人的な状況と目標に合っていることを確認してください.

特別な考慮事項

一部の医療専門家は、HSA、特に関連する高額控除の健康保険を購入する個人は、お金を節約するために必要な医療アドバイスや定期的な健康診断を求めることを嫌がるのではないかと心配しています。.

「医師があなたに言うように、治療されないまま残っている小さな健康問題は大きな問題になる可能性があります」と、ヘルスケア擁護グループ、Family USAの健康政策部長キャスリーン・ストールは警告します。「これは、消費者が気をつけなければならない、多くの控除可能な落とし穴の1つにすぎません。」健康は常に銀行のお金よりも重要であることは明らかです.

HSAをセットアップする方法

HSAが適切な投資または健康保険の手段であると判断した場合、アカウントの設定は簡単です。実質的にすべての主要な健康保険会社が、グループ保険および個人保険で高額控除可能な健康保険を提供しています。多くの保険会社もHSA管理サービスを提供しています。さらに、ほとんどの主要銀行や金融機関を含む、HSAにはさまざまなサードパーティの管理者がおり、それぞれが請求される可能性のある独自の手数料とファンドの残高に利用可能な投資オプションを持っています.

時間をかけて複数の管理者を調査し、最適な管理者を決定してください。決定したら、実際にアカウントを確立することを簡単かつ迅速にオンラインで行うことができます.

次の手順を実行します：

保険の見積もりを取得する. 電話またはインターネット経由で、あなたの州の主要な健康保険会社から見積もりを入手してください。次に、ニーズに最適な保険会社とポリシーを選択します。多くの保険会社は関連会社または子会社を持っているか、健康保険の購入時にHSAを設立および管理できる会社を推奨します。通常、セットアップの管理費は1％未満です
HSA管理者を選択します. 保険会社以外の管理者を利用したい場合は、HSAアカウントを提供し、アカウント内の投資を支援したいと考えている大手銀行や金融機関が多数あります。.
アカウントに資金を提供し、資金を投資する. HSAを確立すると、管理者は、資金残高からの入金と引き出しの方法、および投資を変更できるプロセスについて指示を出します。ほとんどの場合、記録保持を容易にするために、HSAに関連付けられたデビットカードまたは特別な小切手を受け取ります。また、ファンドの投資と残高に関する月次または四半期ごとの明細書を受け取ります.

最後の言葉

人々が年齢を重ねるにつれて、健康を維持するために費やされる収入の割合が増加します。そして、生涯を通じて費用のかかる医療イベントを回避できる人はほとんどいません。 HSAアカウントを確立すると、予想外の医療費が発生する可能性に備えて資金を提供することができ、高齢になったときに他の目的に貯蓄を使うオプションを保持できます。 HSAは矛盾表現の真の例です-あなたのケーキを食べてそれも食べる.

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