破産におけるさまざまな種類の債務の扱い方

また、一部の借金は、車や家など、支払いの余裕があり、借金が付いている資産を維持できるように変更できます。破産中の負債の扱い方は、破産申請から得られるものを示します.

優先債務

ほとんどの借金は破産申請に含めることができますが、実際には免除されないものがいくつかあります。これらは、他の債務よりも優先されるため、「優先債務」と呼ばれます。第7章破産を申請する場合、優先債務者は資産の売却による収益を最初に受け取ることになります。これらの債務は、返済する資産がなくても免除できません。第13章破産を申請する場合、これらが全額支払われるための支払計画に規定がなければなりません.

優先債務には以下が含まれます。

• 住宅ローン、自動車ローン、またはその他の担保付き債務. 「担保付債務」とは、ローンが車や家などの資産によって担保されていることを意味します。これは、支払いをしなければ返済できます。ほとんどの第13章破産では、これらのローンは再構築され、支払いの不履行や罰金が支払計画に含まれるようになっています。第7章の破産では、支払いを逃し、破産が完了した後も定期的な支払いを続けることができれば、ローンと原資産を維持できる場合があります.
• 政府ユニットに課される罰金、罰則、または手数料. たとえば、税制上の罰金、期限切れのスピード違反切符に対する罰金、および車両登録料は、破産時に免除されません。.
• 政府によって保証または資金提供されているほとんどの学生ローン. 政府または政府関連機関（サリーメイなど）から直接提供された学生ローンは、返済すると「過度の苦難」が生じることを証明できない限り、免除できません。ただし、これは満たすのが非常に難しい標準です。とはいえ、ほとんどのプロバイダーには、支払いを低くしたり、ローンの期間を延長したりする困難なプログラムがあります。さらに、多くの「プライベート」学生ローンには何らかの政府保証があるため、ほとんどの学生ローンは免除できません。.
• 給付金の過払い. たとえば、失業手当を受け取ったのに送金が多すぎた場合、超過分を返済する必要がある場合があります。ただし、支払うことができない場合、それは排出できない借金になります.
• 401kプランまたはその他の税制優遇された退職プランからのローン. 破産裁判所は、あなたがあなた自身に借りている債務を免除しません。これは退職プランのローンとまったく同じであるため、第7章を申請しても許されず、第13章を申請する場合は返済計画の一部にならなければなりません.
• 「人または財産に対する故意および悪意のある傷害」に関連する債務。 裁判所が、影響下で運転中に被った損害を含む、人またはその所有物への意図的な傷害に対する損害賠償を支払うように命じた場合、破産申請はこの債務を清算または減額しません。ただし、第13章を提出すると、この負債を再構築できる可能性がありますが、それを解消することはできません。.
• 慰謝料、配偶者支援、または養育費. これらの債務は、第7章破産にまったく含まれません。ただし、期限切れの支払いが完全に満たされ、現在の支払いが継続されるという条項を備えた支払いプランの一部になる限り、第13章破産に含めることができます。.
• 地方、州、または連邦政府に支払うべき税金. 現在の納税義務、過去の過去の税金債務、および手数料や罰金に加えて、給与税などのその他の種類の税金は優先債務とみなされ、破産ではほとんど免除されません。現在または最近の税法案を支払うことができない場合は、破産裁判所の外でIRSに個別に対処します。彼らは困難な計画を提供し、極端な状況では借金を許すことさえします。とはいえ、長年の所得税の借金は、破産によって許されることもあります。これについては、以下でさらに説明します.

いつ税金負債を排出できますか?

納税義務を免除するためには、以下のすべての条件を満たす必要があります.

• 負債は所得税のみからのものでなければならず、手数料、罰金、または給与税や売上税などの他の税は含まれません.
• 不正な納税申告書を提出していないか、意図的に税金を支払うことを避けていない（すなわち、脱税詐欺）.
• 所得税の負債は少なくとも3年です。現在の所得税の負債が多い場合は、通常、IRSと直接妥協して支払い計画または申し出を行うことができます。しかし、破産に最近の所得税の負債を含めることはできません.
• 納税申告書を作成した納税申告書を、少なくとも2年前に期限内に提出しました。数年待って税金を申告してから、破産を宣言し、大きな税額の支払いを避けるために、一度に複数年を申告することはできません.
• 破産申請を提出する前に、これらの税金を少なくとも240日間支払う必要があります。.

IRSは未払いの税金負債の先取特権をあなたの財産に置くことができます。これは、税金負債自体がこれらの要件を満たし、許されたとしても破産で一掃できません。言い換えれば、あなたの破産が終わっても、先取特権はまだ適所にあります.

逆さまの住宅ローンとオートローン

あなたが借りているものよりも価値のない車、家、または他の資産を持っている場合、あなたはローンで逆さまと見なされます。これは、車を10,000ドルで購入した場合に当てはまりますが、その車は現在7,000ドルの価値があり、まだ8,000ドルの借金があります（つまり、逆さまの自動車ローン）.

ただし、第13章の破産では、残高と資産の現在価値が一致するようにローンが削減される、いわゆる「クラムダウン」修正の資格を得ることができます。これにより、月額支払いが小さくなるか、融資期間が短くなります.

この例では、ローン残高は7,000ドル、つまり自動車の現在価値に減額されます。ただし、クラムダウン修正を使用できる対象には制限があります。たとえば、破産申請から30か月以内に車を購入したときの自動車ローンや、破産申請から12か月以内に購入した他の個人財産のローンには使用できません。.

債権者が「差し押さえ」または「差し押さえ」よりもこの修正により多く回収できる場合、彼らはそれを受け入れる可能性が高くなります。とはいえ、第7章の破産ではなく第13章を提出した場合のみ、クラムダウン修正を実行できます。.

第7章破産における債務の再確認

第7章の破産では、借金を返済するために資産を売却する必要があるため、資産を添付したままにするために特定の借金を残したい場合があります。たとえば、未払いの住宅ローンの支払いができ、他の負債が返済されたら毎月の支払いを継続できる場合、住宅ローンを「再確認」できる可能性があります。.

借金を再確認するということは、貸し手の許可を得て、破産中に借金が取り消され、免除されないことを意味します。合意どおりに支払いを続けることと引き換えに、資産の所有権を維持することができます-この例ではあなたの家.

一部の貸し手は、他の借金が返済されたときに支払いを行うのにより良い位置にいる可能性が高いため、これを行うことをかなり喜んでいます。余談ですが、自宅が差し迫っている、または既に差し押さえられている場合、破産申請は「自動滞在」によってプロセスを一時的に停止します。

これは債務者と貸し手の両方に利益をもたらすため、自動車ローンを再確認することも一般的です。債務者は自分の車を保持し、貸し手はローンが価値があるよりも少ないと思われるもののために車を取り戻し販売する必要を回避します.

最後の言葉

最終的にあなたの破産に含まれない多くの種類の負債がありますが、あなたが最初にファイルを提出するとき、あなたが支払いを継続したいものでさえ、あなたのすべての負債をリストすることはまだ賢明です。このようにして、破産管財人と正確にどの債務を含めることができるか、できないかを判断できます。さらに、破産は州によって異なることが多いため、提出前に一連の信用カウンセリングを完了して、債務の処理方法と追求すべき最善の措置を決定することが最善です。.