税額控除と税額控除の違い-違いを知っていますか？

控除とクレジットはどちらも税額を引き下げますが、異なる方法で機能します。控除は課税所得を減らし、クレジットは税負担を減らします。たとえば、あなたが22％のタックスブラケットであり、100ドルの控除がある場合、その控除により22ドルの税金（100ドルの22％）が節約されます。ただし、100ドルの税額控除がある場合は、100ドルの税金が節約されます。それは、税額控除があなたの納税義務のドルからドルの減少であると彼らが言うとき、税のプロが意味することです.

ここでは、税額控除と税額控除の違いを詳しく見ていきます。.

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税額控除

簡単に言えば、所得税の控除は、税率に応じて所得の額を減らします。控除には2種類あります。

1.項目別控除

項目別控除は、課税所得を下げるために使用できる特定の税控除です。一般的な項目別控除には以下が含まれます。

• 医療費
• 州および地方の所得税
• 固定資産税
• 住宅ローンの利子
• 慈善寄付

住宅所有者や税率の高い州に住んでいる人は、通常は住宅ローンの利子、財産税、州の所得税などとにかく支払う費用が関係するため、項目別控除が大好きです。税控除は、すでに消費しているお金の一部を回収するための素晴らしい方法です。ただし、これらの控除を利用することで誰もが恩恵を受けるわけではありません.

項目別控除の請求から利益を得るには、標準控除を行う代わりに、スケジュールAを使用して控除を個別にリストする必要があります。標準控除額は、申請状況に応じて変わる固定金額です。 2019年の返品の場合、標準的な控除は次のとおりです。

• 独身または既婚のファイリングは個別に$ 12,200
• 夫婦での共同出願または適格な未亡人（24）に対して24,400ドル
• 世帯主に対して18,350ドル

65歳以上または盲目の納税者の場合、標準控除額は、単一申告者で1,650ドル、既婚納税者で1,300ドル増加します。.

標準控除または項目別控除のうち、どちらか大きい方の税制上の優遇措置を請求できます。多くの納税者は、標準的な控除額を超える項目別控除を持っていませんが、それは彼らが税控除をまったく利用できないという意味ではありません.

2.上限控除

標準的な控除を主張する人々が彼らの税法案を下げるのにまだ使用できる少数の税控除があります。これらは、調整総所得（AGI）を削減するため、「上限」控除と呼ばれます。一方、項目別控除は、課税所得を削減します。.

AGIは、特定の控除を差し引いた税年度​​の総収入の測定値です。 AGIは、納税者が他の多くの控除やクレジットを請求する資格に影響するため、多くの人々にとって重要な数字です。たとえば、医療費を項目別控除として請求する場合、医療費が2019年の税金に対してAGIの7.5％を超えた場合にのみ利益を得ます。したがって、AGIが40,000ドルで医療費が4,000ドルの納税者は、控除として1,000ドル、または費用の4,000ドルから7.5％の制限を差し引くことができます（7.5％x 40,000 = 3,000ドル）.

一方、AGIが60,000ドル、医療費が4,000ドルの納税者は、これらの医療費から利益を得られません。控除を受けるには、4,500ドル（60,000 x 7.5％）以上必要です。それが、上記の控除が非常に価値がある理由です-多くの減税を請求するあなたの能力に影響します.

上限控除は、フォーム1040に添付されているスケジュール1の「所得への調整」セクションに表示されます。

• 教育費
• 予備役、パフォーミングアーティスト、および手数料制の公務員の特定の事業費
• 健康貯蓄口座（HSA）の寄付
• 軍隊のメンバーの移動費用
• 自営業税の控除可能な部分
• 自営業のSEP IRA、SIMPLE IRA、およびその他の有資格プランへの貢献
• 自営業の健康保険料
• 貯蓄の早期引き出しに対する罰則
• 慰謝料を支払った
• IRAへの控除可能な寄付
• 学生ローンの利子

超過控除は税額控除ほど価値がないかもしれませんが、それでも利益を享受できます。 AGIを下げることにより、これらの控除により、所得制限に基づいて他の税控除を申請できるようになる場合があります.

税額控除

税額控除は課税所得を減少させますが、税額控除は税金の直接減額です。 AGIを把握し、標準控除または項目別控除のいずれかを適用し、納税額を計算した後、利用可能な税額控除を利用することにより、その金額を減らすことができる場合があります。.

通常、主要な税額控除には多くの報道がありますので、おそらくいくつか聞いたことがあるでしょう：

• 所得税控除（EITC）. 所得税控除は、低所得または中所得の家族向けに設計されています。 2019年度の税額は、529ドルから6,557ドルの価値があります。これは、子供の数、婚mar状況、および給与の額によって異なります.
• 児童税額控除. 児童税額控除は、子供1人あたり最大2,000ドル、子供以外の扶養家族ごとに最大500ドルの価値があります。このクレジットは、高所得の納税者に対して段階的に廃止されます.
• 子どもと扶養家族のクレジット. 子どもと扶養家族のクレジットは、あなたが働くことができるように、子どもまたは他の扶養家族の介護費用を相殺するように設計されています。 1人の子供の最大3,000ドルの費用と2人以上の子供の6,000ドルの費用の20％から30％の間の価値があります.
• アメリカの機会税額控除. American Opportunity Tax Creditは、学生1人あたり最大2,500ドルの価値があります。このクレジットは、学部教育の最初の数年間の授業料、活動費、書籍、消耗品、および機器に対するものです。学生は、クレジットの資格を得るために、少なくともハーフタイムに登録する必要があります.
• 生涯学習クレジット. ライフタイムラーニングクレジットは、資格のある授業料および関連費用の返品ごとに最大2,000ドルの価値があります。学部、大学院、および専門の学位コースに使用できます.
• 採用クレジット. このクレジットには、子供1人あたり最大14,080ドルの養子縁組費用が含まれます。クレジットが未払い税額を超えている場合、クレジットの未使用部分を最大5年間繰り越すことができます.
• セーバーのクレジット. Saver's Creditは、低所得から中所得の納税者がIRAまたは雇用主が提供する退職プランでの退職を節約できるように設計されています。単一の納税者の場合は最大2,000ドル、夫婦の場合は最大4,000ドルの価値があります。.
• 住宅エネルギー税額控除. 住宅用エネルギー税額控除は、太陽熱温水器、太陽電気機器、風力タービン、燃料電池のプロパティを含む、家庭または家庭に設置された代替エネルギーシステムのコストの最大30％の価値があります。.
• プラグイン電気駆動自動車クレジット. このクレジットは、プラグイン電気自動車を購入するための最大7,500ドルの価値があります。車には少なくとも4つの車輪と、少なくとも4キロワット時の容量の充電式バッテリーが必要です。資格を得るには、新しい車を購入する必要があります。中古車は対象外です.
• 外国税額控除. このクレジットは、外国で働いているか、外国からの投資収入がある納税者が利用できます。同じ所得に対する米国税の対象となる場合、外国または米国の所有物に支払われるか、または支払うべき外国税の控除を提供します.

一部のクレジットは返金可能で、他のクレジットは返金不可です.

還付可能な税額控除

還付可能な税額控除は、納税義務がなく、源泉徴収されていない場合でも恩恵を受けることができるため、特に価値があります。このカテゴリには、EITC、アメリカの機会税額控除、および児童税額控除の一部を含むいくつかのクレジットがあります.

たとえば、納税義務が1,000ドルであり、計算されたEITCが2,500ドルであるとします。 EITCの1,000ドルは、納税義務をゼロに引き下げ、1,500ドルの残高を払い戻します。.

返金不可の税額控除

返金不可の税額控除も、納税義務に大きな違いをもたらす可能性があります。ただし、彼らはあなたが借りている金額をゼロに減らすことができますが、クレジットはあなたが借りている税の金額を超えることはできません。言い換えれば、返金不可のクレジットは、源泉徴収または年間の推定支払額を介して支払った金額以上の返金を決して発生させません。.

返金不可のクレジットには以下が含まれます。

• 子どもと扶養家族のクレジット
• 生涯学習クレジット
• 採用クレジット
• セーバーのクレジット
• 住宅エネルギー税額控除
• プラグイン電気駆動自動車クレジット
• 外国税額控除

多くのクレジットには、複雑なルール、収入制限、例外があります。税務顧問は、利用可能なクレジットをふるいにかけ、あなたに該当するものを見つけるのを助けることができます.

最後の言葉

これらの税額控除と税額控除に適用される制限、規則、および例外をナビゲートすることは困難な場合があります。からのオンライン税準備ソフトウェアの使用 TurboTax 仕事をはるかに簡単にすることができます.

申告書を自分で準備するか、税のプロを雇うかに関係なく、これらの税控除のどれがあなたの状況に当てはまるかを調べてください。それらの1つ以上を利用すると、あなたが支払うべき税金の額やあなたが得る返金に大きな影響を与えることができます.

どの税控除とクレジットがあなたにとって最も有益でしたか?