配偶者IRAとは-ルール、資格、特典

真実は、在宅配偶者に巣の卵を造る能力を提供しつつ、家族の退職貯蓄を増やしたい夫婦に対してIRSが例外を作るということです。この取り決めはしばしば「配偶者IRA」と呼ばれます。

あなたは配偶者IRAの資格がありますか?

多くの家庭では、1人の配偶者が家と子供の世話をするために家に滞在する手配をしています。そのような場合、あなたが在宅親であるなら、あなたはあなたの名前でIRAを開くことができます。実際、「配偶者IRA」は単なる レギュラー IRA。名前は単に、働く配偶者が非働く配偶者の名前で保持されているIRAに貢献できるという事実を指します.

配偶者IRAの資格要件は簡単です。

配偶者の有無： 既婚
納税申告ステータス： 既婚、共同出願
収益： 配偶者の配偶者は、 少なくとも 毎年、非就労配偶者のIRAに寄付された金額。配偶者の配偶者もIRAを持っている場合、年次報酬/収入はIRAの合計拠出額を超える必要があります.
年齢： 非就労配偶者は、伝統的なIRAの拠出年で70 1/2未満でなければなりません。非就労配偶者のRoth IRAには年齢制限はありません.

資格要件を満たしていると判断したら、あなたの名前でIRAを開き、あなたの仕事の配偶者に貢献させることができます.

IRAは共同ではなく個別に保持する必要があることを理解してください。これは、就労していない配偶者がIRAの資産を所有していることを意味します。配偶者がIRAに寄付すると、お金はあなたのものになります。 IRAはあなたの名前であり、あなたの社会保障番号で開かれ、離婚してもあなたのもののままです.

控除、拠出制限および所得制限

人々がIRAなどの退職口座に貢献する理由の1つは、税制上の優位性を得るためです。配偶者のIRAは、働く配偶者の名前のアカウントと同じ利点を提供します。ただし、これらの税制上の利点には、年齢と収入、および所有するIRAの種類に応じた制限があります.

伝統的なIRA

50歳未満のIRA拠出限度額の上限は5,000ドルです。50歳以上の場合、拠出限度額は6,000ドルです。この寄付制限は、各個人の名前で開催されているすべてのIRAに適用されます.

IRAは共同で開催できないため、結婚したカップルは2つのIRAに最大額を寄付できます。その結果、あなたの働くパートナーは自分のIRAに5,000ドルを寄付し、あなたの名前でさらに5,000ドルをIRAに寄付することができ、年間の退職金総額は10,000ドルになります。 50歳以上の場合、数字はアカウントあたり6,000ドル、合計12,000ドル.

収入がいくら高くても、伝統的なIRAに貢献できます。ただし、寄付を差し引くことができるかどうかは、他のいくつかの要因に依存します。

働く配偶者が雇用主が提供する退職プランに参加していない場合、配偶者のIRAに寄付された全額を控除でき、控除を制限する所得制限はありません。しかし、仕事をしている配偶者が雇用主が後援する計画に参加すると、状況は変わります.
2012年には、92,000ドルの修正AGIで控除が段階的に廃止され始めます。世帯が変更したAGIが112,000ドル以上の場合、税額控除を受けることはできません.

従来のIRAは繰延アカウント。退職時にアカウントからお金を引き出すまで、収益に税金を支払うことはありません。その時点で、あなたが毎年引き出す金額は通常の収入として課税されます。さらに、70 1/2になったら引き出しを開始する必要があります。税額控除の資格がある場合は、今すぐ特典を受け取り、納税義務を軽減します.

ロスIRA

Roth IRAに対する拠出額の制限は、従来のIRAに対するものと同じです。ただし、ロスIRAに貢献する資格は、収入によって異なります。 2012年に働く配偶者の収入が173,000ドル未満である限り、各Roth IRAに全額寄付することができます。これらの修正AGIのレベルでは、寄付額は段階的に廃止され、183,000ドル（2012）ではもはや資格がありません貢献する.

Roth IRAアカウントが成長する無税, そのため、寄付に対する税金控除は受けられません。ただし、Roth IRAから配布を受け取る準備ができたら、その金額に対して所得税を支払う必要はありません。また、70 1/2の年齢で最小分布を取得する必要がある従来のIRAとは異なり、Roth IRAから最小分布を取得する必要はありません。.

IRAに関する一般的な注意事項

すべてのIRAについて、働く配偶者または非働く配偶者によって保持されているかどうかにかかわらず、いくつかの重要な点を覚えておくことが重要です。

寄付と収入の制限は変動する可能性があります. 毎年、IRSはインフレ環境を評価し、IRAに関連する拠出限度額と所得要件を調整するかどうかを決定します。インフレが十分に大きな影響を与える場合、IRSはIRAに貢献できる金額を増やし、所得制限を引き上げます.
翌年の4月15日まで寄付をする必要があります. IRAに寄付する場合、同じ税年度に寄付する必要はありません。翌年の4月15日までに貢献してください。つまり、2012年4月15日までに2011年の寄付をする必要があります.
寄付の対象年を指定する必要があります. 現在の税年度とは異なる年に寄付できるため、寄付の対象年を指定してください.

最後の言葉

配偶者のIRAは、世帯の退職口座への寄付を増やし、より大きな巣の卵を作る素晴らしい方法です。加えて、非就労している配偶者が資産を積み上げる機会を与えてくれるので、自宅で手伝うことで潜在的な収益力を逃すことはありません。.

あなたまたはあなたの配偶者が家にいる場合は、適格性の基準を満たしているかどうかを確認し、配偶者のIRAへの投資を検討してください。.