信託基金とは-仕組み、種類、設定方法

継承計画はおそらく人々が信頼を作成する主な理由ですが、それは金持ちだけがそれらを考慮する必要があるという意味ではありません。実際、信託は裕福な人だけのものではなく、収入を提供するためだけに存在するものでもありません。信託は複数の目的に役立つ強力なツールであり、資金や将来を保護することに関心がある人にとって有益です。.

彼らのより一般的な用途には、遺言検認の最小化、家族や障害を持つ愛する人の保護、慈善ギフトの提供などがあります。たとえば、障害のある娘がいる場合は、信頼を使用して、彼女の財政的ニーズに応えながら、彼女が引き続き政府の給付の対象であることを確認できます。また、信頼を使用して継承の希望を秘密にしておくことができます。また、あなたがそうする能力を失った場合に、責任者があなたの問題を管理する権限を持っていることを確認してください。.

残念ながら、非常に多くの異なる種類の信頼があり、それらを取り巻く混乱が非常に多いため、ほとんどの人は信頼を作成することを考えていません。ただし、基本的な概念について時間をかけて学習することは、信頼の構築があなたの最善の利益になるかどうかを判断するのに役立ちます。良好な信頼（または2つ）は、他の法的または金融ツールではできない利点と能力を提供できます。.

不動産および金融計画の一環としての信託

2つの分野が非常にうまく融合しているため、多くの場合、信託は不動産計画の一部として含まれています。包括的な不動産計画には、通常、主要コンポーネントとして少なくとも1つ、多くの場合2つ以上の信頼が含まれます。財務計画は、特定の目的を達成するため、または他の方法では提供されない保護を提供するために、多くの場合、信頼に依存しています.

しかし、それ自体では、信託は財産でも財務計画でもありません。信託は、すべての利益を保護するキャッチオールとしてではなく、焦点を絞った目的にのみ使用する必要があります.

さらに、利用可能な信頼は非常に多く、どの信頼が個々のニーズに合うかを判断するには多くの知識と経験が必要となるため、決定を下す前に、経験豊富な信頼できる弁護士または財務計画の専門家に相談する必要があります。信頼がどのように機能し、何をするかを理解することは重要ですが、専門家になるだけでは十分ではありません。あなたが必要とするかもしれない信頼とそれらを作成するためにあなたが何をする必要があるかを議論できる資格のあるファイナンシャルアドバイザーを見つけることは常にあなたの最良の選択肢です.

信頼の作成はビジネスの作成に似ています

信頼は具体的ではなく、簡単に定義できないため、人々が理解するのは難しいことがよくあります。信頼は、多くの場合、人と財産の間の関係、または財産を移転する方法として説明されますが、これらの説明は役に立つよりも混乱する可能性があります。代わりに、小さな会社のような信頼を考えるのが最も簡単です.

企業のように、信頼は法的な意味で存在します。法律は、それらを作成、所有、管理、または働かせる者とは別の独立した法人として法律が認めています。企業が従業員や管理者、および物理的なオフィスや、所有、賃貸、リースする可能性のあるその他の財産を所有している場合でも、企業を代表する個人や場所はありません。同様に、信託は法人として存在しますが、物理的な存在はありません.

また、企業と同様に、信託には個人ができないことを行う能力があります。たとえば、信託、企業、および人々はすべて財産を所有できます。しかし、信託と企業は、それらを作成した人が亡くなった後も存在し続け、財産を所有することができます（これが、信託が不動産計画の一部として含まれることが多い理由です）。これらの能力は、単純な財産の所有権では提供されないいくつかの重要な利点とオプションを信頼に与えます.

要するに、信頼とは、小さく焦点を絞った企業のようなものであり、信頼を所有または作成することにより、個人として、他の方法よりも多くの選択肢が得られます。たとえば、信託は、あなたが死んだ後何十年もの間あなたの財産に何が起こるかを制御することを可能にします。一部の信託は、資産が多すぎるため失格する場合でも、非信託所有者が支払わなければならない税金を軽減したり、あなたや最愛の人が政府の給付金を受け取ることを許可したりすることができます.

信頼人

企業と同様に、信頼は、人々の利益のために作成され、運営され、存在しなければなりません。信頼の作成または運用に関与する人々は、それぞれ異なる名前、能力、および制限を持っています。

受託者. トラストを作成する人は一般にトラストとして知られていますが、グランター、セトラー、またはトラストメーカーとしても知られています。トラストは、企業を設立することを決定する人々によく似ています。彼らは、トラストが存在する目的を選択するだけでなく、個人の財産の一部をトラストの名前に譲渡することにより、トラストが所有する財産を決定します。遺言の条件を介して信頼を作成するトラストは、テスター（最後の遺言と遺言を作成した者）または被相続人としても知られているかもしれません。成人（18歳以上）で精神的に健全である限り、誰でも信頼者になれます。.
受託者. 誰かが信託の財産すべてを管理する責任を負わなければなりません。信託が投資、不動産、その他の何を所有していても、それを管理する人は受託者として知られています。受託者は企業の役員によく似ています。トラスティは、トラストが所有するプロパティを真に所有するのではなく、そのマネージャとして機能し、トラストの作成時にトラストが決定した条件および制限に従ってのみプロパティが使用されるようにします。一部の信託は単一の受託者を持ち、一部は複数または共同受託者を持ち、一部の信託は個人の代わりに制度上の受託者を持ちます。受託者は、法律事務所、銀行、信託会社などの組織だけでなく、喜んで有能な成人でもかまいません。さらに、多くのトラストには、元のトラスティが辞任、死亡、または活動不能になった場合に、トラストを管理する責任を持つ1人または複数の後継トラスティーの名前が含まれます。.
受益者. 信託が所有する財産を使用する法的能力を有する個人または組織は受益者として知られています。受益者は企業の株主にやや似ています。受益者は、株主のように、個人の財産を行うように信託財産を所有しておらず、単にそれで望むことを何もすることができません。一方、受益者は、信託が許す限り、信託が所有する財産から利益を受け取る権利を有します。たとえば、トラストが家を所有し、2人の受益者がいる場合、トラストはそれらの受益者とその扶養家族が家に住むこと、改修すること、または他の方法で彼らが適切だと思う方法で使用することを許可しますが、他人に財産を譲渡したり、販売したり、他の人にお金を分配したりすることはできません。一部の信託は、受益者が年齢や結婚などの引き金となる出来事の後、信託の資産を継承する（そして所有する）ように設定されています。.

信託分類

「企業としての信頼」の類推をさらに拡張して、さまざまなカテゴリの信頼を理解するのに役立てることができます。親会社、専門会社、C社、S社など、いくつかの種類の会社があります。各タイプの企業には固有の長所と短所があり、企業を設立したい人は、作成したい組織のタイプに応じて異なる手順を実行する必要があります.

同様に、信頼にはさまざまな種類があります。作成方法や作成時期、所有する能力、提供する目的に基づいて信頼を分類することで、信頼の仕組みを理解しやすくなります.

作成による分類

信頼を分類する1つの方法は、いつ作成されるか、またはいつ有効になるかを決定することです。直感に反するように聞こえるかもしれませんが、生きている間も、死んだ後も信頼を築くことができます.

トラストは、一般に、それらが有効になるか、存在するかどうかに基づいて特定の名前で参照されます。

遺言信託. 遺言の信頼は、その名前が示すように、あなたの最後の意志と遺言の条件を通してあなたが作る信頼です。あなたの遺言は、あなたが亡くなり検認裁判所があなたの最後の願いの有効な表現として文書を受け入れるまで有効にならないので、あなたが文書を通して作成されるようにあなたが指示した信頼はその後のみ有効になります。遺言信託は、主に継承に何が起こるかを制御することに専念しています.
リビングトラスト. 生きている信頼は、作成するとすぐに有効になります。としても知られている 生体内 信託、生きた信託には、税の軽減や資産保護など、幅広い用途があります.

快適性による分類

信頼を分類する別の方法は、信頼者が信頼を変更できるかどうかです。誰かが信頼を作成すると、その人は信頼が機能するルールまたは制限だけでなく、信頼条件を変更できるか、または信頼を完全に取り消すことができるかを決定します.

取消可能な信頼. 取り消し可能なトラストとは、トラストの作成者が修正を取り消すことができる（したがって名前を変更する）という用語を持つものです。たとえば、信託会社が取消可能な信託を起草し、自分の子供を受益者と命名した場合、その後の子どもの誕生または養子縁組後に信託の条件を修正することを選択できます。すべての取り消し可能な信頼は生きている信頼ですが、すべての生きている信頼が取り消し可能というわけではありません.
取消不能の信託. 取り消し可能な信頼の反対は、取消不能の信頼です。トラストが取消不能の信頼を作成すると、トラストは取り消すことも条件を変更することもできません。遺言信託はすべて、取り消すことはできません。一部ではありますが、すべてではありませんが、生きた信託.

目的別分類

最後に、企業のような信頼は、さまざまな特定の目的のために存在できます。一部の企業は自動車を製造し、他の企業は慈善活動に専念していますが、他の企業は特定の家族のメンバーのみにサービスを提供しています。同様に、信頼は特定の目的に役立ちます。あなたの信頼が法律に違反しない限り、トラストは彼または彼女が望むどんな目的でも選ぶことができます.

税金. 一部の信託は、一部の税金を遅延、軽減、または潜在的に排除することができます。たとえば、「連邦遺産税」は、故人が残した財産に適用される税です。遺産税の目的で不動産の規模を決定する場合、IRSには、被相続人が所有する生命保険契約によって提供されるすべての支払いが含まれます。そのため、不動産の規模を縮小するために、多くの人が取り返しのつかない生命保険の信託を作ります。信託は生命保険証券の所有者およびその支払いになるため、その保険証券の価値は、信託会社が亡くなったときに相続税の計算に含まれません.
継承. 多くの人は、継承を転送する方法として信頼を作成します。たとえば、幼い子供がいる場合、18歳、21歳、30歳などの特定の年齢に達するまで、それらの子供の遺産を信託によって保持する最後の遺言と遺言を作成できます。信頼は、子供たちが受け取る立場にある遺産を所有し、あなたがあなたの意志に含める条件に従ってそれらを分配します.
プライバシー. トラストは個人的な文書であり、トラストが死んだ後は通常「検認事件」の一部にはならないものです。一方、検認プロセスは公的な記録の問題です。プライバシーを大切にする人々にとって、遺産を分配するために信頼を使用することは、彼らの財産が世間の目から離れることを可能にします.
無能力化. トラストは、トラストがキャパシティを失った場合に、トラストの資産を保護する効果的なツールとなります。受託者は、自分自身を受託者として指定することもできますが、後任受託者を指定することもできます。受託者/元の受託者が活動不能になった場合、後任の受託者は簡単に介入して管理責任を引き継ぐことができます。これにより、無能力者の財産を管理するために誰かが新しい人の名前を裁判所に求める必要がなくなります。.
資産保護. 一部の信託は、債権者がいつか資産を押収する可能性があることを懸念する人々に「資産保護のメリット」を提供できます。たとえば、一部の州では、国内資産保護信託（DAPT）の作成が許可されています。 DAPTを使用すると、信託会社は個人の財産を取得し、受託者の裁量で受益者または信託会社に信託資金を分配する独立した信託会社が運営する取消不能の信託に譲渡します。この種の信託に保有されている財産は、その後、受益者または債権者の債権者から保護されます。.
慈善寄付. 慈善団体に大きな贈り物を提供したい人は、そうするために1つ以上のタイプの信託を作成することがよくあります。慈善残余信託として知られるこのような人気のある信託の1つは、信託財産を取得し、信託に譲渡し、慈善団体を受託者として指定し、信託財産が生み出す収入の受益者（通常は信託）の一部を支払います。次に、特定の時間が経過した後（またはトラストが死亡した後）、トラスティとして機能していた慈善団体がトラストプロパティを継承します.

信頼の作成

作成する信頼の種類によって個々の手順はわずかに異なりますが、すべての信頼者が実行する必要がある重要な手順がいくつかあります.

トラスト手段の起草

信頼は、信頼者が書面で信頼の条件を定めるときに存在します。これは、Trusts＆Willのような会社を通じて非常に簡単に行うことができます。用語を含む文書は、通常、信頼手段、信頼の宣言、または信頼の証書として知られています。遺言信託では、信託条件は委託者の最後の遺言と遺言に含まれていますが、生きた信託には通常、独自の信託手段が必要です.

トラストがトラストインストルメントに含める必要がある情報のタイプは、作成するトラストのタイプとトラストの具体的な希望によって若干異なりますが、すべてのトラストインストゥルメントに含める必要がある詳細があります。

トラストの名前とトラストの名前. トラスト手段は通常、トラストと、トラストの名前を宣言するステートメントで始まります。たとえば、Tabithaトラストは、取り消し可能な生活信託を作成し、それを「Tabitha Living Trust」と呼ぶことを選択できます。
信頼の説明. 信頼手段には通常、作成される信頼の種類の説明と、信頼者が作成する信頼の理由が含まれます。たとえば、トラストは、障害のある子供にサポートを提供するために特別なニーズのトラストを作成していると述べる場合があります。.
受託者および受益者. 信託は、誰が受託者となるかを指定するとともに、1人または複数の受益者を指定する必要があります。楽器には、オリジナルがもはや提供できない、または提供する意思がない場合の交換受託者に関する具体的な指示も含める必要があります.
受託者の義務と能力. 信託の条件の多くは、受託者ができることとできないことを扱っています。これらの条件は、信託財産を売買する受託者の能力、受益者に信託財産を分配する能力、受託者が他の誰かに受託者責任を辞任または移転するために何をしなければならないかなどの問題に対処します.
死または無能力. 多くのトラストには、トラスト、受託者、または受益者が死亡または無能力になった場合に起こることを扱う用語が含まれています。たとえば、トラストが取り消し可能な生きたトラストを作成する場合、トラストは継承トラスティーに、トラストが所有するプロパティを継承者に配布するよう指示します。.
信託財産. ほとんどの信託商品には、信託が所有する財産のリストが含まれています。プロパティ（トラストコーパスとして知られる）リストは、トラストインストゥルメントに含めることができます。または、インストゥルメントにアタッチまたはインクルードするリストとして参照できます。.

信託資金

トラストインスツルメントが配置されたら、トラストは次にトラストに資金を提供しなければなりません。資金調達とは、個人が所有または所有する財産を取得して信託に譲渡し、信託が新しい所有者になるプロセスです。.

資金調達プロセスは不可欠です。資産のない信託は事実上役に立たず、信託が信託会社の資産の新しい所有者になる唯一の方法は、信託会社が資金調達プロセスを適切に完了することです。.

信託に資金を提供するにはいくつかの方法があり、さまざまな種類の財産にはさまざまなステップが必要です。

割り当て. 割り当ては、個人から資産を信託に移す最も簡単な方法です。割り当ては、通常、プロパティの説明、信頼の名前、および信頼者の名前と署名を含む1枚の紙です。割り当ては通常、知的財産権、芸術作品や収集品、家族の家宝などの無題の個人資産で使用されます.
タイトルの譲渡. 車両や不動産などの一部のプロパティには、所有者の名前が付いています。これらの資産を信託に譲渡するには、所有権を譲渡する必要があります。タイトル転送プロセスは州ごとに若干異なりますが、たとえば、車両所有者が州発行のタイトル文書の裏にトラストの名前を記入して車のタイトルをトラストに割り当てる必要があります。不動産を信託に譲渡するための新しい行為の起草と公証の.
所有権の譲渡. 銀行口座や投資口座などの一部の資産には、金融機関が課す特定の手順が必要です。たとえば、普通預金口座を取り消し可能な生活信託に移行するには、銀行に連絡するか、新しい署名カードに記入するか、銀行が必要とする追加の書類に署名する必要があります.
受取人指定. 一部の銀行口座、投資口座、保険証券などの資産では、通常、所有者が死亡時の送金受取人を指定できます。これらの資産の所有権を譲渡する場合と同様に、信頼を新しい受益者として指定するには、資産所有者が資産を保有する金融機関によって確立された手順に従う必要があります。通常、このプロセスは簡単で、フォームに入力するだけです。.
その他の資金調達オプション. いくつかの資産-石油およびガスの権利、企業またはその他の事業、ある種の退職口座、および外国にある資産-は、適切に資金を提供する前に追加の手順または特別な手順が必要です。通常、これらの種類の資産の資金調達プロセスを弁護士に案内してもらう必要があります.

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一般的に使用される信頼の種類

不動産または財務計画に作成または含める必要のある信頼の種類は、個人の状況、ニーズ、および要望に完全に依存します。おそらく、もっと多くの信頼が利用可能です。適切なものを選択し、作成し、適切に資金を提供するには、すべて時間と慎重な検討が必要です。それにもかかわらず、他よりも一般的に使用されるいくつかの信頼があります.

前述の遺言相続信託および生命保険信託に加えて、他の多くの一般的に使用される信託があります。

取消可能な生活信託. 取り消し可能な生きた信頼-多くの場合、単に生きている信頼または 生体内 信頼-今日、最も一般的な種類の信頼の1つです。取消可能な生きた信頼により、トラストはすべてまたはほとんどすべての所有権を信頼に移します。また、彼らは受益者と受託者の両方として名を挙げています。これにより、トラストは、（以前は）個人所有のすべてのプロパティを完全に制御でき、トラストが消滅した後に適用される信頼に継承条件を含めることができます。したがって、適切に起草され、資金提供された生活信託により、委託者はしばしば遺言検認の相続移転、およびそれらに伴う時間と費用を避けることができます.
特別なニーズの信頼. 特別なニーズの信頼は、障害のある子供または大人向けに設計されています。障害者の親または家族がその人に相続または収入を提供したい場合、彼らはしばしば特別なニーズの信頼を通じてそうすることができます。トラストは財産を所有し、特別なニーズを持つ人に分配するため、メディケイドや補足的社会保障収入などの政府給付の適格性を判断する際に、トラストが所有する財産はその人に対してカウントされません.
QTIPトラスト. 混合家族の一般的な選択肢である適格な有期利子信託（QTIP）により、信頼者の配偶者は、信頼者が亡くなった後も残りの人生を自分の家に留まることができますが、その配偶者は家を売ることはできません。そして、その配偶者が亡くなった後、委託者の子供たちは家を相続財産として受け取ります.
Spendthrift Trust. spend約信託は、実際には特定の種類の信頼そのものではなく、受託者が資産を受益者に分配する際に制限する能力を受託者に与える特定の言語を含むあらゆる種類の信頼です。具体的には、spend約信託は、受益者がお金を浪費すると信じている場合、または債権者に預けられている場合、受託者が分配を差し控えることを可能にします。 Spendthriftの信頼条項は、多くの場合、資産保護の信頼、および子または孫に継承を渡す信頼に含まれます.
GRITトラスト. いくつかの種類の譲与者留保所得信託（GRIT）が利用可能ですが、それぞれが同じ基本的な利益を提供するように設計されています。 GRITにより、信託会社（または付与者）は、連邦政府が不動産税の目的で資産を評価する額を削減しようとします。これらの信託は、信託財産から信託所得を得る能力を事実上信託に与えますが、不動産税の負債を決定するときになると、その資産の価値は含まれません。.

最後の言葉

その力、カスタマイズ可能性、および利用可能なさまざまな種類の膨大な数のために、信託は、不動産計画を作成したり、財政的保護を求めたりする人々に人気のあるツールです。しかし、それらが提供する利点を考慮しても、すべての人が信頼を必要とするわけではなく、すべての信頼が必要なすべての人に適しているわけでもありません.

信頼が必要かどうかを判断する最良の方法は、専門家に相談することです。良い信託または不動産計画の弁護士は、あなたのニーズについて話し、どの信託が利用可能かを説明し、あなたのニーズに合った信託を作成、資金提供、使用するプロセスを通してあなたを助けることができます.

信頼があなたを助けるかもしれないと思う何かがありますか？あなたがあなた自身の信頼を作ることを妨げるものは何ですか?