親が子供に関連する税額控除とクレジットを最大化する方法

納税申告要件を順守すること、そしてますます複雑化する税法から可能な限りの控除を絞り出すことは、大きな取り組みです。 IRSによると、平均的な個人納税者は、記録保持、税務計画、納税申告書の記入と提出に費やした時間を含む、納税申告要件の遵守に約7時間を費やしています。返品の場合、その見積もりは19時間に跳ね上がります。 2018年に提出された1億3500万件以上の納税申告書のうち、8000万件以上が税務専門家によって準備され、多くの自主準備業者は次のような企業の税務ソフトウェアに依存しています TurboTax 税務フォームに記入する.

IRSは、24時間年中無休で無料の税務支援を提供し、電子的に申告書を提出し、源泉徴収を計算し、推定納税額を確認するツールを備えています。税務の専門家からの支援にもかかわらず、あなたが得るもののようなDIYソフトウェア H＆Rブロック, また、IRSの場合、子供を持つ多くの納税者は、テーブルにお金を残していることを依然として心配しています。あなたがそれらの1人である場合、あなたが主張する資格があるかもしれない控除とクレジットを見てみましょう.

子供を産む生涯の経済的費用

家族を育てるのは高価です。食費、衣料、育児、医療費、健康保険、教育などの費用は明らかです。親が子供の世話をするために家にいるときの収入の損失や、より大きな家族に必要な追加の居住空間、ユーティリティ、大型車両など、定量化がより困難なものもあります.

あなたはあなたの子供を育てるのにどれくらいの費用がかかるかについてのランニング集計を維持していないかもしれませんが、誰かはそうです。 2016年に、米国農務省は、2015年に生まれた子供を育てるのに平均的な中流階級のカップルが費やす金額を見積もる2015年の家族による子供の支出レポートを発表しました。出産から17歳までの233,610ドルの育児費用。それは高等教育の費用を賄う前です.

費用は家計の収入レベルに応じてかなり異なりますが、すべての親が税金を回収するあらゆる機会を利用することに関心があると想定するのは安全です。そのために、あなたの家族の状況に関連するかもしれない税額控除とクレジットを見てみましょう.

子ども関連の控除とクレジット

収入と支出の情報を収集、ソート、および合計した後、あなたまたは税務顧問は税務フォームへの記入を開始できます。IRSに提出する必要があります。記入済みのフォームに関する情報により、追加の税金の小切手を送る必要があるか、年間を通して支払った税金の払い戻しを受けるか、損益分岐点に達するかが決まります.

税金を最小限に抑えることができる以下の控除とクレジットに特に注意してください.

1.標準または項目別の控除

申告書を提出するとき、標準控除または税額控除の内訳のいずれかを選択することができます。.

標準控除額は、申請ステータスに基づいた一定額です。 2019年の返品の場合、標準的な控除は次のとおりです。

IRSはまた、65歳以上または盲目の既婚者に対して、1,300ドルの追加の標準控除を提供します。 65歳以上または盲目の未婚の納税者の場合、追加の標準控除額は1,650ドルです。.

項目別控除には、住宅ローンの利子、州税および地方税、慈善寄付が含まれます.

項目別控除には、2019年の調整総所得（AGI）の10％を超える医療費に支払われる自己負担額も含まれます。雇用主が助成する健康保険を利用できる比較的健康な納税者にとっては満たすしきい値。ただし、自閉症、脳性麻痺、ADHDなどの特別なニーズを持つ子供の親には、このカテゴリに当てはまるより多くの費用がかかる場合があります。あなたがこれらの親の一人である場合、次のようなアイテムに支払う金額を考慮してください。

• 資格のある医療関係者が推奨する運動プログラムを含む、特別な学校教育、トレーニング、または療法
• 子供が定期的または特別な教育の恩恵を受けるために必要な補佐官
• 診断評価
• いくつかの家の改善
• 特別な医療食

これらの費用を他の医療費（保険料、自己負担金、処方費用など）に追加すると、AGIのしきい値の10％を超え、明細化が有益になる場合があります.

控除を項目化するには、これらのカテゴリで年間に費やした金額を追跡し、フォーム1040に添付されているスケジュールAで控除します。.

2.学生ローンの利子の控除

学生ローンの利子控除は、帰国時に控除を明細化するのではなく標準の控除を使用する場合でも利用できます。あなた自身、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族に代わって返済することが法的に義務付けられている有資格の学生ローンから最大2,500ドルの利子を差し引くことができます.

控除は、高所得納税者には制限されています。 2018年の修正修正総所得（MAGI）がシングルファイラーで65,000ドルから80,000ドル（または夫婦で共同提出する場合は135,000ドルから165,000ドル）の場合、控除は段階的に廃止されます。 MAGIが申請ステータスの上限を超えている場合、この控除を請求することはできません.

3.教育に対する税額控除

税法は、教育に関連する多くの税額控除を提供しています。これは、扶養されている子どもの大学教育に資金を提供する親に利益をもたらします。税額控除は、あなたが支払うべき所得税をドル単位で削減するため、税額控除よりも価値があります。一部の税額控除は返金可能です。つまり、その税額がその年に支払うべき税額よりも大きい場合、還付を受けることができます。.

アメリカの機会税額控除

American Opportunity Tax Credit（AOTC）は、学生1人あたり年間2,500ドルの価値があります。それは部分的に返金可能なクレジットですので、あなたが借りている税額をゼロにする場合、あなたはあなたに最大1,000ドルまで返金することができます.

資格を得るには、学生は中等後教育の最初の4年間であり、少なくともハーフタイムに登録されている必要があります。特定の年に資格を得ることができる子供の数に制限はありません.

AOTCの請求には所得制限もあります。完全なクレジットを請求するには、MAGIが80,000ドル以下でなければなりません（結婚して共同で提出する場合は160,000ドル）。 80,000ドルから90,000ドルまでのMAGIを有する納税者のクレジットは段階的に廃止されます（結婚申請の場合は160,000ドルから180,000ドルまで）。上限を超えるMAGIを持つ人々にはクレジットはありません。.

生涯学習クレジット

ライフタイムラーニングクレジットは1回の返却につき最大2,000ドルの価値があり、資格のある教育機関で授業料、料金、必要な書籍や備品を支払った限り、無制限の年数で請求できます。.

学生は学位プログラムに向けて働いている必要はなく、少なくとも半時間は入学する必要はありません.

MAGIが$ 57,000〜$ 67,000の場合、クレジットは段階的に廃止されます（共同で申請する夫婦では$ 114,000〜$ 134,000）。これらの上限を超えると、クレジットは利用できません。生涯学習クレジットは、個別の返品を提出する夫婦にはご利用いただけません.

4.子供のためのその他の税額控除

他の税額控除は、子供の扶養家族の長年にわたって親に直接利益をもたらします.

児童税額控除

チャイルドタックスクレジットは、半年以上一緒に住んでいる17歳未満の各扶養児童に利用できます。クレジットは、子供1人あたり年間最大2,000ドルの価値があります。最大1,400ドルのクレジットを返金できます.

MAGIが200,000ドルを超えると、クレジットは段階的に廃止されます（結婚して共同で申告する場合は400,000ドル）。 IRS Publication 972で児童税額控除の申請について詳しく読むことができます。.

採用クレジット

養子縁組クレジットは、資格のある子供を養子とするために支払われる適格養子縁組費用について、子供1人あたり最大$ 13,810の価値があります。適格採用費用には以下が含まれます。

• 合理的かつ必要な養子縁組費用
• 裁判所費用と弁護士費用
• 旅費（外出中に食事や宿泊に費やした金額を含む）
• 資格のある子供の養子縁組に直接関連するその他の費用

配偶者の子供を養子にするためにこれらの費用を支払った場合、クレジットは利用できません.

クレジットは払い戻しできませんが、借りた税額がゼロになる場合は、超過クレジットを最大5年間繰り越すことができます。 207,140ドルから247,140ドルの間のMAGIを持つ納税者のクレジットは段階的に廃止されます.

チャイルド＆扶養ケア税額控除

仕事のために育児費を支払う親は、保育費の20％から35％に相当する子および扶養家族の税額控除を請求することができます。.

資格を得るには、子供は13歳未満であるか、身体的または精神的に自分の世話をすることができない年齢でなければなりません。.

IRS Publication 503で子供および扶養家族の税額控除の詳細を確認できます。.

所得税額控除

稼得所得税額控除は、申告状況と資格のある子供の数に応じて、一定の収入基準を満たす申告者に対して返金可能なクレジットを提供します。.

2019年には、あなたの収入とAGIはそれぞれ以下でなければなりません：

2019税年度の最大クレジット額は次のとおりです。

• 資格のある3人以上の子供に6,557ドル
• 資格のある2人の子供に5,828ドル
• 資格のある子供1人につき3,526ドル
• 資格のない子供には529ドル

税務計画

その年の納税申告書を提出したら、来年の申告書の計画を開始します。税務計画は、控除、税額控除の慎重な使用、および高税年から低税年への所得のシフトを通じて、支払うべき税金の総額を減らすことができます.

考えられるいくつかの方法を次に示します.

柔軟な普通預金口座

雇用主を通じて柔軟な支出アカウント（FSA）にアクセスできる場合は、税引き前のドルを使用して医療費または育児費を支払うことができます.

2019年には、最大2,700ドルを医療FSAに寄付できます。寄付金額には、連邦所得税、社会保障税、メディケア税は適用されません。また、あなたの健康保険プランでカバーされていない適格な医療費を支払うために使用する限り、お金は非課税で引き出すことができます。これには、自己負担金、免責額、歯科サービス、眼鏡、補聴器が含まれます.

依存型ケアFSAは、デイケア、就学前、夏のデイキャンプ、および放課後および放課後プログラムの費用に使用できます。扶養家族ケアFSAには、年間最大5,000ドルを寄付できます（結婚して個別に提出する場合は、年間2,500ドル）。寄付したお金は連邦所得税や給与税の対象にはならず、資格のある扶養介護費用の支払いに使用する限り、非課税で引き出すことができます。.

ABLEアカウント

より良い生活体験（ABLE）法の達成により、両親は障害のある人の使用のために毎年最大15,000ドルを確保することができます。 ABLE口座への寄付は連邦税申告で控除できませんが、貯蓄と投資は、口座保有者が適格な障害関連費用に収益を費やしている限り、免税になり、免税で撤回することができます。一部の州では、ABLEのアカウントへの寄付に対して州所得税の控除を認めています。.

ABLEアカウントの資格を得るためには、26歳になる前に障害が発生している必要があります.

529計画

資格のある授業料プランは、529プランと呼ばれることも多く、それを認可する税法のセクション529にちなんで、保護された教育費を支払うために両親がお金を節約できるようにします。.

州、教育機関、および一部の金融機関は、ほとんどの529プランを運営しています。 529プランへの寄付に対する連邦税の控除は受けていませんが、授業料や手数料などの適格な教育費に資金を使用している限り、アカウント内の収益およびアカウントからの引き出しは連邦所得税の対象にはなりません、書籍、コンピューター機器、インターネットアクセス、部屋と食事。多くの州は、州が運営する計画への拠出に対して税控除を提供しています.

529プランの使用は以前は高等教育費に限定されていましたが、2018年からは、529プランを使用して、小学校または中等学校の公立、私立、または宗教学校での授業料に年間10,000ドルまで支払うことができます.

529アカウントをまだ設定していない場合は、今日から始めましょう カレッジバッカー.

最後の言葉

米国の税法をナビゲートするのは面倒でイライラする可能性がありますが、すべての税額控除と親が利用できるクレジットがあるため、税金の払い戻しを増やすか、借りる税額を最小限に抑えることができる利用可能な税控除を調査するのに時間をかける価値があります.

上記の税額控除、クレジット、または計画の機会を活用していますか？あなたの家族にとって最も価値のあるものはどれですか?