Roth 401（k）とは-退職プランのルールと制限

あなたの雇用主が彼らの一人であるなら、あなたはおそらくどのタイプの計画がより良いのか疑問に思っているでしょう。多くの金銭的な質問と同様に、答えは「それは依存します」です。それが何に依存しているのかを理解するには、Roth 401（k）がどのように機能し、従来のいとことは何が違うのかを詳しく調べる必要があります。.

ロス401（k）の仕組み

Roth 401（k）は、従来の401（k）の利便性とRoth IRAの税制上のメリットを組み合わせたものです。仕組みは次のとおりです。

1. 助ける. Roth 401（k）への寄付は、従来の401（k）の場合と同様に、給与から自動的に出されます。ただし、従来のバージョンとは異なり、Roth 401（k）は税引き後の収益からお金を引き出します。つまり、税法案はすぐには引き下げられませんが、後で.
2. 投資する. Roth 401（k）の寄付は、雇用主が提供するどのような資金にでも投資できます。投資の成長に応じて、投資から得た収益に税金はかかりません.
3. 撤回. 退職年齢に達すると、Roth IRAの場合と同様に、Roth 401（k）から税金を支払うことなくお金を引き出すことができます。 Roth IRAと比較すると、Roth 401（k）には、どの時点でどのくらいの現金を引き出すことができるかという制限がいくつかあります。ただし、カードを正しくプレイすれば、投資がアカウントに入金されたら、投資に対してもう1ペニーを支払う必要はありません。.

たとえば、35歳のときに、Roth 401（k）に10,000ドルを寄付するとします。この10,000ドルを税金から差し引くことはできません。その時点で24％の税率の範囲内にいる場合、寄付する前にそのお金に対して2,400ドルの税金を支払います.

ただし、65歳で退職するまでに、その10,000ドルの寄付は75,000ドルに増えます。税金を支払うことなく、その合計額を引き出すことができます。まだ24％以内であれば、18,000ドルの税金を避けることができます.

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ロス401（k）対従来の401（k）

従来の401（k）とRoth 401（k）の最大の違いは、課税方法です。また、いつ、どのようにお金を引き出すことができるか、そしてお金を早く引き出した場合にどうなるかを管理する規則にもいくつかの違いがあります。.

ただし、他の方法では、2つの計画は非常に似ています。以下に、機能の概要と、それらの類似点と相違点を示します。.

貢献限度

寄付の制限は、どのタイプの401（k）を使用しても同じです。 2019年の最大寄付額は、19,000ドルです。ただし、50歳以上の場合は、「キャッチアップ」貢献として年間6,000ドルを追加して、合計限度額を25,000ドルに引き上げることができます.

また、従来型またはRoth 401（k）のいずれにも所得制限はありません。いくら計画しても、どちらのタイプの計画にも貢献できます.

税制上のメリット

従来の計画とRoth 401（k）計画の両方は、あなたの収入の一部を税金から保護しますが、異なる時期にそれを行います。従来の401（k）では、寄付金に税金はかかりませんが、退職時の引き出しには税金を支払います。これはロス401（k）の正反対です。したがって、従来型とRoth 401（k）のどちらを選択するかは、主にどちらがより重要かを決定することです。.

一部の専門家は、退職時の税率が現在よりも低くなると考える場合、従来の401（k）に貢献することは理にかなっていると主張します。例えば、あなたが現在あなたの稼ぎ力のピークにいるなら、あなたは多分退職でより低い収入を持っているので、そしてより少ない税金を払うことを期待します。対照的に、あなたが初任給の若年労働者である場合、あなたはおそらくあなたの収入とあなたの税率が退職でより高くなると仮定するので、Roth 401（k）で前もってあなたの税を払うことはより理にかなっています.

残念ながら、退職時に税率がどのように変化するかを予測することは、それほど簡単ではありません。あなたは、あなたの収入が将来どうなるか、または現在から退職までの間に税制がどのように変化するかを正確に知ることはできません。たとえば、多くのエコノミストは、メディケアや社会保障などのプログラムの増加する費用を支払うために、税率全体が何らかの時点で上昇する必要があると主張しています。そうなると、従来の401（k）に投資した人々は、退職時に自分の勤務年数よりもはるかに高い税金を支払うことに気付く可能性があります。.

将来の税率を推測しようとする代わりに、今すぐ投資できる額を考えるほうが理にかなっています。 1つ確かなことがあります。401（k）プランに最大限の資金を提供すると、Roth 401（k）を選択することで、より多くのお金が必要になります。両方のプランには、退職時に同じ金額が含まれますが、ロスでは、そのお金はすべて非課税になります。 （これに関する数学の仕組みを確認するには、American Fundsの退職計算機をご覧ください。）

ただし、毎月一定額の持ち帰りの支払いをgiveめるだけの余裕がある場合-たとえば500ドル-従来の401（k）プランを選択することで、アカウントにさらに多くの資金が集まります。それは、寄付する余裕のある500ドル全体があなたの計画に加わり、税金を失うことはないからです。 （これがどのように機能するかを確認するには、CalcXMLから401（k）計算機をチェックアウトし、「すべての入力を表示」の下の「オプション1」を選択します。）もちろん、お金を引き出すときは税金を支払う必要がありますが、税金を低く抑えるために、年間の引き出し金額を調整できます.

雇用主マッチング

退職金を節約する方法としての401（k）の大きな利点の1つは、ほとんどの雇用主があなたの寄付の一部と一致することです。たとえば、あなたの雇用主は、あなたが寄付するすべてのドルに対して0.50ドル、あなたの給与の6％までを寄付することに同意するかもしれません。したがって、60,000ドルを稼ぎ、その6％、つまり3,600ドルを寄付する場合、雇用主は1,800ドルを支払います。あなたの雇用主の貢献は、その年の最大$ 19,000にカウントされません.

従来のプランとRoth 401（k）プランの両方で、雇用主のマッチングが可能です。ただし、Rothプランを使用して税引き後のドルで資金を提供している場合でも、雇用主は常に税引き前のドルを寄付します。したがって、Rothプランがある場合、雇用主からの寄付は、従来の401（k）のように扱われる別のアカウントに入ります。退職時にこのセカンダリアカウントからお金を引き出すと、通常の収入として課税されます.

退職の撤退

従来の401（k）プランでは、59½歳になるとすぐにお金を引き出すことができます。障害者になった場合、または死亡して口座が受益者に渡された場合、それよりも早くお金を引き出すことができます。いくつかの例外があり、他の理由で早期に出金することができますが、一般的には、これらの規則を満たすか、罰金を支払う必要があります.

Roth 401（k）には、引き出しに同じ制限があり、さらにもう1つがあります。少なくとも5年間アカウントを持っている場合は、Rothアカウントから非課税でお金を引き出すことができます。アカウントを最近開いた場合、引き出しは「適格な分配」ではなく、お金に税金を支払う必要があります.

早期撤退

従来の401（k）から早期にお金を引き出す場合、支払うべき税金に加えて、引き出しの10％に相当するペナルティを支払います。対照的に、ロス401（k）の場合、税金とペナルティは金銭の一部のみに対して支払われるべきです.

Roth 401（k）アカウントには2種類のお金があります：寄付したお金と投資の収益です。寄付はすでに課税されていますが、収益には課税されていません。 Roth 401（k）から早期に引き出した場合、寄付金の一部が寄付から出てくるため、税金を支払う必要はありません。残りの引き出しは課税所得から出てくるので、税金と10％のペナルティが課せられます.

また、Roth 401（k）のお金の一部をRoth IRAにロールオーバーすることにより、税金と罰金を完全に回避することもできます。以下で説明するように、ロスIRAからの引き出しのルールは異なり、税金やペナルティなしで貢献した分だけ引き出すことができます.

必要な最小分布

残念なことに、401（k）アカウントに永久に非課税でお金を蓄え続けることはできません。 70½歳に達したら、アカウントへの入金を停止し、出金を開始する必要があります。毎年、必要な最小分配またはRMDと呼ばれる特定の金額を引き出す必要があります.

従来型とRoth 401（k）の両方にRMDが必要です。ただし、どちらのタイプのプランでも、まだ70½歳で働いている場合は、RMDの服用を遅らせることができます。その場合、退職するまで延期できます。ただし、所有権のない会社で働いている必要があります。つまり、株式の5％以上を所有していません。.

ロス401（k）対ロスIRA

Roth 401（k）のように、Roth IRAプランでは、退職後に非課税でお金を引き出すことができます。ただし、これらの2つの計画は、他の点でまったく異なります。 Roth IRAには、寄付、所得制限、および引き出しに関するさまざまなルールがあります.

• 貢献限度. Roth IRAでは、Roth 401（k）ほど多くの税金による収入を保護することはできません。 Roth IRAに寄付できる最大額は年間6,000ドル、または50歳以上の場合は7,000ドルです。.
• 所得制限. 収入が特定のレベルを超えている場合、ロスIRAに貢献することはできません。税務年度2019の場合、調整された総収入は、独身の場合は137,000ドル、共同で提出するカップルの場合は203,000ドルを超えてはなりません。収入が117,000ドル（またはカップルで184,000ドル）を超えている場合、寄付はできますが、最高額は寄付できません。対照的に、ロス401（k）を使用すると、収入が何であれ、最大限まで貢献できます。.
• 税制上のメリット. Roth IRAの税制上のメリットは、Roth 401（k）とほぼ同じです。ただし、Roth IRAにはもう1つの特典があります。アカウントからお金を引き出して最初の家を購入する場合、これを適格なディストリビューションとして扱い、税金を支払う必要はありません。.
• 早期撤退. 上記のように、Roth 401（k）から早期に引き出しを行う場合、課税所得から生じる引き出しの一部に税金と10％のペナルティを支払う必要があります。ただし、Roth IRAから早期にお金を引き出す場合は、常に非課税の寄付を最初に利用します。つまり、引き出した金額が寄付した合計金額より少ない限り、税金やペナルティは支払われません.
• 必要な最小分布. Roth 401（k）とは異なり、Roth IRAでは、年齢が70½に達するか退職するときにRMDの服用を開始する必要はありません。お金はあなたの口座に残り、あなたが生きている限り非課税で成長し続けることができます。また、バランスをRoth IRAにロールオーバーすることにより、Roth 401（k）からのRMDを回避できます。.

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違いを分ける

従来の401（k）とRoth 401（k）のどちらが良いかわからない場合は、両方に貢献することでベットをヘッジできます。ある年に従来の401（k）に貢献し、次の年にRoth 401（k）に貢献したり、1年で両方のプランに貢献を広げることができます。唯一のルールは、両方のプランを組み合わせた合計金額が$ 19,000の制限を超えないことです。.

両方のタイプのプランがあることの1つの利点は、退職時に支払う所得税をより細かく制御できることです。毎年、課税対象の401（k）アカウント、非課税のRothアカウント、またはこの2つの組み合わせから引き出しを行うことにより、課税所得を調整できます。引き出しを慎重に管理することにより、課税所得を低く抑え、総税負担を最小限に抑えることができます.

最後の言葉

Roth 401（k）プランはより一般的になりつつありますが、まだ提供していない多くの企業があります。一部の雇用主は、従業員に2つの違いについて教育するために必要なすべての作業を含む、2種類の計画を立てる費用と手間を取り扱わない方がいい.

ただし、MarketWatchによると、企業は従業員がRoth 401（k）オプションを使用すると言った場合、そのオプションを提供する可能性がはるかに高くなります。そのため、このタイプのプランが自分に適していると考えているが、現在そのプランにアクセスできない場合は、雇用主に伝えてください。 Roth 401（k）を求める従業員が多いほど、会社は将来1つを提供する可能性が高くなります。.

どのタイプのプランを使用しますか：従来の401（k）またはRoth 401（k）なぜ?