シンプルIRAとは何ですか？

従業員のための貯蓄インセンティブマッチプランと呼ばれる、特に中小企業向けの雇用主退職アカウントのタイプがあります。または、口数が少ないほど、その頭字語であるSIMPLE IRAがあります。知っておくべきこと.

シンプルIRAとは?

IRASアカウントと401（k）アカウントの両方と同様に、シンプルなIRAアカウントは、退職のために税を繰り延べる方法を提供します。拠出金は税引前です。つまり、従業員の調整された総収入から外れます。言い換えれば、あなたがシンプルIRAに寄付する収入は所得税の対象ではありません。また、IRAおよび401（k）sと同様に、IRSはSIMPLE IRAに毎年拠出制限を課しています.

しかし、名前にもかかわらず、SIMPLE IRAは、従来のIRAよりも401（k）とより多くの共通点を共有します.

SIMPLE IRAと他のIRAとの違い

何よりもまず、従来のIRAアカウントは従業員によって作成され、維持されます。従業員はあらゆる方法でアカウントを所有しています。対照的に、SIMPLE IRAアカウントは雇用主がスポンサーするアカウントであり、通常は雇用主によって作成および管理されます。通常、雇用主は従業員のシンプルIRAアカウントを保持するために、SchwabやVanguardなどの仲介業者を選択します。ただし、Thayは常にそうとは限りません。雇用主は、従業員が独自のシンプルなIRAアカウントを開いて維持することを許可することを選択できます。.

貢献度の上限は、従来型およびRoth IRAよりもSIMPLE IRAの方が高くなっています。 2019年の税年度では、50歳未満の納税者に対するSIMPLE IRAの拠出限度額は13,000ドルであり、50歳以上の納税者には追加の3,000ドルの「キャッチアップ」オプションがあり、合計限度額は16,000ドルです。これとは対照的に、従来型およびロスIRAの場合は6,000ドル、50歳以上の納税者の場合は1,000ドルのキャッチアップオプションがあります。.

Roth IRAといえば、SIMPLE IRAにはRothオプションはありません。つまり、寄付に対して税金を支払うことを選択できず、退職後の所得を非課税にすることができます.

IRAとシンプルIRAの両方への貢献

適度な収入の納税者は、次のようなブローカーを通じて、従来型またはロスIRAとシンプルIRAの両方に貢献できます。 TD Ameritrade. 同じIRS貢献ルールは、従来型またはRoth IRAと組み合わせた場合、SIMPLE IRAと401（k）の両方に適用されます。特定の収入を超えると、IRAと雇用主が提供する退職プランの両方に貢献する能力は段階的に低下し、特定のレベルでは完全に消滅します。 IRSの控除限度額はこちらをご覧ください.

SIMPLE IRAと401（k）sの違い

雇用主が後援するプランとして、SIMPLE IRAアカウントは、小規模企業向けの401（k）sに代わる、より安価で柔軟性の高いアカウントです。雇用主はお金を寄付しますが、401（k）に伴う管理上の頭痛や手数料はありません.

SIMPLE IRAと401（k）sの間で注目に値する1つの類似点は、雇用主の拠出金の所得上限です。雇用主は、従業員の収入の最初の28万ドルに基づいてのみ寄付することができます。その後、すべての義務は雇用者の側で終了します.

ただし、上記で説明したSIMPLE IRAの従業員拠出制限は、401（k）の制限とは異なります。従業員は401（k）アカウントにさらに貢献できます-50歳未満の従業員の場合は年間最大19,000ドル、50歳以上の従業員の場合は年間25,000ドル.

そして、違いはそこで終わりません.

1.寄付の要件

401（k）では、雇用主は従業員のアカウントにお金を寄付する義務がありません。 SIMPLE IRAではそうではありません。これらのアカウントの場合、雇用主は従業員向けに次の2つの寄付プランのいずれかを提供することが法的に義務付けられています。

• 従業員の給与の2％に相当する「選択的ではない」拠出金、文字列の添付なし.
• 従業員の給与の最大3％のマッチング貢献。従業員が貢献しない場合、雇用主は貢献しません.

後者の場合、雇用主は、5年連続で2年間、従業員の拠出額の1％のみを一致させることができます。これは、初期段階で資金が不足している新興企業にとって特に有用な警告です。.

拠出金要件は、過去2年間にそれぞれ5,000ドル以上を稼ぎ、今年5,000ドル以上を稼ぐ「合理的な期待」を持っているすべての従業員に適用されます。 401（k）アカウントの場合、雇用主は通常、2年ではなく1年のサービス（法的な最低額）を必要とします。雇用主は、正社員だけでなく、5,000ドル以上を稼ぐパートタイム従業員向けのシンプルなIRA補償を含める必要があります。.

他にも2つの例外があります。雇用主は、団体交渉協定に基づいて給付金を受け取る従業員と、米国源泉所得を受け取っていない非居住外国人従業員を除外できます。.

2.ロールオーバーの制限

401（k）とは異なり、従業員は、従来のIRAや401（k）などの異なるタイプの退職アカウントにロールオーバーするために、少なくとも2年間SIMPLE IRAアカウントに参加している必要があります。転職時に2年未満しか参加していない場合、資金は別のSIMPLE IRAアカウントにのみロールオーバーできます。.

そのため、シンプルなIRAを提供していない新しい会社に引っ越す従業員にとっては、注意が必要です。結局のところ、過去の雇用主の退職口座を忘れることは、古典的な退職計画の間違いです。.

幸いなことに、SIMPLE IRAへの最初の寄付から2年が経過すると、従業員は資金を異なるタイプの退職口座に繰り越すことができます-SIMPLE IRAアカウントにはRothオプションがないため、Roth IRAを除きます.

転職後に資金をロールオーバーしようとしている場合は、シンプルIRAアカウントのロールオーバープロセスを参照してください。.

3.投資の柔軟性の向上

401（k）プランの1つの欠点は、従業員がプラン管理者が提供する投資オプションにこだわることです。しかし、従業員は証券会社とSIMPLE IRAアカウントを直接開設するため、株式、債券、投資信託、ETFなどの投資を選択できます。ほとんどの証券会社では、従業員が投資を選択するための幅広い柔軟性を備えています。従業員は、ほとんどの場合、目標日基金に投資することさえでき、退職に近づくにつれて資産配分の変更について心配する必要がなくなります。.

4.従業員と雇用主の両方にとってより簡単で安価

401（k）プラン管理者を雇う代わりに、雇用主は証券会社で口座を開くことができます。つまり、初期セットアップ費用と、場合によっては継続的なメンテナンス費用の両方を回避できます。たとえば、Charles Schwabは、SIMPLE IRAアカウントに月額料金または年額料金を請求しません。これは、雇用主と従業員の両方にとって高い可能性がある401（k）料金とはまったく対照的です.

留意すべき欠点が1つあります。401（k）とは異なり、雇用主は従業員ごとに個別のアカウントを設定する必要があります。つまり、アカウントを開く責任を負う場合、つまり雇用主は、従業員が自分のシンプルなIRAアカウントを開くことを選択できます。その場合、雇用主がしなければならないことは、各給与計算サイクルで口座に資金を供給することです.

5.早期撤退に対する高い罰則

59½歳までに退職口座から早期に引き出しまたは分配を行うと、IRSはそれに眉をひそめます。その後、10％のペナルティと、引き出したお金に対する全所得税の両方であなたを平手打ちします。これは、IRA、401（k）s、403（b）s、およびSIMPLE IRAに適用されます.

しかし、単純なIRAはそこで終わりではありません。 59½を有効にする前に、SIMPLE IRAプランに参加してから最初の2年以内に配布した場合、ペナルティは10％から25％に増加します.

このペナルティにはいくつかの例外があります。次の場合は回避できます。

• 払い戻しされていない医療費が発生し、引き出しを使用してそれらをカバーする.
• 死亡した人からSIMRA IRAアカウントを受け取ります.

6.会社規模の制限

401（k）とは異なり、シンプルIRAアカウントは中小企業専用です。企業は、シンプルなIRAを提供できるほど小さいと認められるには、100人未満の従業員、特に毎年5,000ドル以上を稼ぐ100人の従業員が必要です。年間5,000ドル未満の収入を得ている従業員は上限にカウントされず、独立した請負業者もカウントされません。 1099で支払われた人も、従業員の制限にカウントされません.

同様に、パートタイム従業員とは異なり、企業は独立した請負業者にシンプルなIRA拠出金を支払う義務はありません。.

7.貸付不可

多くの401（k）管理者は従業員が自分の401（k）アカウントからお金を借りることを許可していますが、SIMPLE IRAには同じことが当てはまりません。彼らはこの機能を従来のIRAと共有しています。したがって、配布ペナルティを発生させずに、SIMPLE IRAからピンチでお金を引き出すことに頼らないでください。.

SEP IRAとSIMPLE IRAの作成

自営業の労働者や従業員数が少ない中小企業にとっては、SEP IRAがより良い選択かもしれません。これは、SEP IRAの寄付限度額が年間56,000ドルという途方もない額だからです。 SIMPLE IRAの場合、自営業者は従業員側で13,000ドル、雇用主の利益分配側でさらに13,000ドルまで寄付できますが、SEP IRAの寄付限度はまだ2倍以上です。 SIMPLE IRAとは異なり、SEP IRAでも前年の寄付が許可されます.

SEP IRAとSIMPLE IRAを決定する前に、税理士または別の財務アドバイザーに相談してください.

シンプルなIRAを作成する5つの手順

あなたの中小企業向けにシンプルなIRAを推進することに興味がありますか？従うべき5つの簡単な手順を次に示します。.

ステップ1：資格を確認する

年間5,000ドル以上を稼ぐ従業員が100人未満である限り、あなたのビジネスは適格です。それはそれと同じくらい簡単です.

ステップ2：プロバイダーを選ぶ

SIMPLE IRAアカウントを提供する証券会社を選択してください。注目すべき例には、TD Ameritrade、T。Rowe Price、Fidelity、Vanguard、Charles Schwab、Edward Jones、および他のほとんどの大手証券会社が含まれます。.

コミットする前に、料金体系を明確に理解してください。たとえば、Vanguardはアカウントあたり年間25ドルを請求しますが、価値の高いアカウントの料金は免除されます。前述のように、SchwabはSIMRA IRAアカウントにメンテナンス料金を請求しません.

ステップ3：IRSフォームに記入する

IRSは、フォームへの入力を行わなかった場合、IRSではありません。.

証券会社には独自のフォームがありますが、記入が必要ですが、従業員に特定のフォームを提供する必要もあります。必要なフォームは、誰がSIMPLE IRAアカウントを開いているかによって異なります.

• IRSフォーム5305-SIMPLE. 従業員に代わって自分で証券会社でSIMRA IRAアカウントを開設する場合は、このフォームを使用してください.
• IRSフォーム5304-SIMPLE. 従業員が自分で選んだ証券会社で独自のSIMPLE IRAアカウントを開いている場合は、このフォームを使用してください.

雇用者はこのフォームをIRSに提出する必要はありませんが、アンクルサムから電話を受けた場合に備えてコピーを保管する必要があります.

ステップ4：従業員を登録する

通常、プランプロバイダーは従業員の登録を支援します。彼らはサインアップと登録リンクを提供し、通常はすべてオンラインで処理します.

ただし、注目に値する1つの癖は、雇用主は年の最初の3四半期にのみSIMPLE IRAを設定できることです。 10月1日以降、企業はSIMPLE IRAを作成する場合、翌年まで待たなければなりません。.

ステップ5：寄付の支払いを設定する

支払いを行うには、参加する各従業員の給与から直接預金を設定するだけです。給与税が処理される前に拠出金を取り出す必要があることを忘れないでください。そうでなければ、それは目的全体を打ち負かすでしょう.

最後の言葉

小規模ビジネスの場合、従業員にSIMPLE IRAを提供することは、401（k）プランに代わる低コストで頭痛の少ない選択肢です。セットアップ料や潜在的にメンテナンス料なしで、雇用者にとって唯一の重要な費用は貢献そのものです.

それでも、SIMPLE IRAには独自のルール、要件、制限が付属しているため、従業員にコミットする前にそれらをすべて理解してください。.

SIMPLE IRAに参加したか、提供したことがありますか？あなたの経験は何でしたか?