403（b）退職プランとは-寄付、引き出し、税金

403（b）は401（k）と非常によく似ています。両方の退職金口座は税繰り延べです。つまり、お金を引き出すときに税金を支払う必要がありますが、預金するお金に税金を支払う必要はありません。雇用主がアカウントを設定する方法によっては、Roth 403（b）に同時に寄付することもできます。これにより、税引後ベースで寄付し、引き出しに税金を支払うことを回避できます.

403（b）と401（k）を区別するのは、非営利団体、学校、およびその他の免税組織の従業員のみが1つを持つことができるということです。また、403（b）の管理は一般的にそれほど難しくなく、費用もかかりません。そのため、非営利団体は403（b）の使用を許可されています。.

403（b）退職プランに関する一般的な質問

どれくらい貢献できますか?

2012年には、403（b）に最大$ 17,000を寄付できます。50歳以上の場合は、合計$ 22,000の追加の$ 5,000を寄付できます。ほとんどの場合、給与から控除して403（b）に寄付する必要があります.

追加のボーナスとして、現在の雇用主に15年以上勤務しており、年間平均5,000ドル以下を寄付している場合、年間3,000ドルを追加で寄付できます。この追加のキャッチアップ量は、キャッチアップを開始してから数年間で合計$ 15,000に制限されています.

私の403（b）の貢献は何に投資できますか?

あなたの職場は、おそらくあなたの403（b）を管理するために、TIAA-CREFやFidelityなどの特定の金融サービス会社と契約を結んでいます。投資オプションは、各企業で利用できるものによって異なりますが、一般的に、選択できるさまざまなミューチュアルファンドと年金商品があります。ただし、403（b）を使用して株式または債券に直接投資することはできません.

いつ寄付を撤回できますか?

通常、まだ作業している場合、ペナルティなしで寄付を撤回するには59 1/2になるまで待つ必要があります。ただし、55歳以上で退職した場合は、ペナルティなしで出金できる場合があります。それ以外の場合、ペナルティは早期に引き出された金額の10％に等しく、翌年に税金を申告するときに支払います.

適格になるのに十分な年齢に達した後、必要なだけ引き出せますが、70 1/2になった後は、少なくとも最低額を毎年引き出さなければなりません。最低出金額はアカウントの合計残高と年齢に基づいており、出金しない場合はIRSの重いペナルティが課せられる可能性があります.

403（b）に対して借りることはできますか?

はい、アカウントを保持している特定の金融サービス会社の規則に応じて異なります。 IRSは、ローンを50,000ドルまたはアカウントの価値の半分の小さい方に制限することを要求していますが、サービサーにはそれより低い制限がある場合があります。すべての金融サービス会社が融資を許可するわけではなく、金利は現在の金利に基づいて会社によって設定されます.

ローンは5年以内に返済する必要があります。ローンのデフォルトを怠ると、重大な税効果が生じる可能性があります。あなたの金融サービス会社はそれを早期の引き出しとして扱います。つまり、その金額は所得税と10％の早期分配ペナルティの対象となります。.

出金にかかる税金はいくらですか?

退職後にお金を引き出すと、そのお金に通常の所得税がかかります。引き出しは通常の収入として課税されるため、あなたがどのくらい借りているかは、その年にあなたが持っていた他の収入に依存します。その引き出しを他の収入に追加することは、引き出しがあなたの収入の残りよりも高い税率で課税されることを意味します.

早めに出金する場合、出金に対する所得税と10％の追加ペナルティ額の両方を支払う必要があります。そして、かなりの額を引き出している場合は、支払い不足のペナルティで打撃を受けることを避けるために、推定税を「前もって」支払うことをお勧めします。.

さらに、70 1/2歳以上の場合、最低必要額を引き出さない場合は、罰則が別途課せられます。.

403（b）新しい仕事に就くとどうなりますか?

401（k）と同様に、仕事を辞めるときに403（b）を従来のIRAに転送できます。また、残高が5,000ドル未満の場合は、移動することを余儀なくされる可能性がありますが、そのままの場所に置くこともできます。.

新しい雇用主も403（b）を提供している場合、古い403（b）から新しいものに直接送金できます。.

苦労撤退とは?

特定の深刻な状況では、ほとんどの金融サービス会社は苦労して撤退することを許可します。これは、あなたがまだ働いている間に行われた早期の引き出しであり、ローンではありません。たとえば、緊急時に403（b）のお金の一部を使用する必要があり、利用可能な他の資産がない場合、このような例外が発生する可能性があります。ただし、通常の所得税と、金銭の10％の早期撤回ペナルティは、どのようなものであっても支払う必要があります。.

これらの状況は次のとおりです。

あなた自身、あなたの配偶者、または扶養家族のための多額の医療費
一次住居の頭金
高等教育の授業料または今後12か月以内に支払うべき料金
自宅での立ち退きまたは差し押さえ

ただし、サービス会社は、基準を満たしていてもこれらの配布を許可する必要はありません。また、他の資産がなく、困難が現実であるという認証が必要になる場合があります。.

IRAも使用できますか?

403（b）への貢献に加えて、IRAに貢献できます。両方のタイプのアカウントを持ち、同じ年に両方に貢献することに制限はありません.

最後の言葉

403（b）の節約を最大化するには、リスク許容度と個人の状況に合った投資信託に投資してください。たとえば、あなたが若くて積極的な投資家である場合、スモールキャップ成長ファンドはポートフォリオに理想的です.

一方、退職に近づいている場合、貯蓄の一部を債券ミューチュアルファンドを介して債券に割り当てるか、定額年金に投資することにより、より安全にプレイしたい場合があります。しかし、要点は、詳細があなたを怖がらせないでください。可能な場合は寄付を増やすか、まだ行っていない場合は保存を開始します。いずれにせよ、引退するときの余分な努力に感謝します.

403（b）アカウントでの経験はどうですか?

（写真クレジット：Bigstock）