資産または投資に対するキャピタルゲイン税を削減または回避する方法

キャピタルゲインレートは39.6％から0％まで可能です。したがって、これらの税金を最小限に抑えるための戦略を検討する価値があります.

キャピタルゲイン税の基本

キャピタルゲインは、資産について受け取った販売価格がその資産の基準を上回る場合に発生します。資産の「基準」は、あなたがそれに対して支払った価格かもしれません。ただし、アセットに改善を加えた場合、改善のコストが基礎を増やします。資産を減価した場合、それはあなたの基礎を減少させます.

キャピタルゲイン税率

キャピタルゲインには2つの異なる税制があります。

1. 短期キャピタルゲイン 1年以内に保有した資産の利益です。短期キャピタルゲインは、通常の収入と同じ税率で課税されます。これは、労働賃金、フリーランス収入、または利息収入に対して支払うのと同じレートです。あなたが支払わなければならない税率は、課税所得合計に基づいて異なりますが、2019年の税率は10％から39.6％の間です.
2. 長期キャピタルゲイン 1年以上保有している資産の利益です。長期キャピタルゲインは、より有利なレートで課税されます。長期キャピタルゲインの現在の税率は、所得に応じて0％から20％に達する場合があります。収集品の売却益は28％で課税されます.

一次住居の売却の除外

主要な住居を売却する場合、キャピタルゲインには特別な規則が適用されます。所有権を満たし、テストを使用する場合、未婚の場合は最大250,000ドル、結婚して共同申告を提出している場合は500,000ドルまで除外できます。記載されているテストは、販売日直前の5年間のうち2年間、住宅を主たる住居として所有および使用する場合に満たされます。.

所有権を満たし、異なる2年間のテストを使用できますが、両方のテストは販売日直前の5年以内に満たす必要があります。このキャピタルゲインの除外は、セクション121の除外と呼ばれることもあります。.

キャピタルゲインの報告と支払い

キャピタルゲインは、他のソースからの収入とともに、毎年の納税申告書で報告されます。キャピタルゲイントランザクションはスケジュールDで報告されます。有価証券の販売はフォーム8949で報告されます。キャピタルゲインまたはロスの合計（3,000ドルに制限）はフォーム1040、行6で報告されます。 H＆Rブロック, 納税義務の計算のためにキャピタルゲイン番号を簡単に入力できます.

賃金とは異なり、キャピタルゲイン収益から差し引かれる自動連邦税または州税はありません。したがって、大幅なキャピタルゲインがある場合は、年間を通じてIRSに推定納税を行う必要があります。.

フォーム1040-ESのワークシートに記入して、IRSに推定納税を行う必要があるかどうかを確認します。納税額は、翌税年の4月15日、6月15日、9月15日、および1月15日に支払われます。その日が週末または祝日に当たる場合、期日は次の営業日にシフトします.

一般的なキャピタルゲイン削減戦略

販売する個人資産または投資資産に関係なく、責任のあるキャピタルゲイン税を最小限に抑えるために使用できる戦略がいくつかあります。.

1.販売する前に1年以上待つ

キャピタルゲインは、資産が1年以上保有されている場合に長期ステータスの対象となります。ゲインが長期ステータスに該当する場合、低いキャピタルゲイン税率の対象になります.

長期キャピタルゲインの税率は、申請状況と年間の合計長期ゲインに依存します。 2019年の長期キャピタルゲイン税の区分は次のとおりです。

上記の税率に加えて、高所得納税者はキャピタルゲインに対して純投資所得税（NIIT）を支払う必要があります。 NIITは、キャピタルゲインを含むすべての投資収益に3.8％の追加税を適用します。 NIITは、収入が独身および世帯主納税者が200,000ドルを超え、共同申告を行う夫婦が250,000ドルを超える場合に適用されます.

ご覧のように、長期販売と短期販売の違いは重要です。たとえば、32％の税率範囲にあり、5,000ドルのキャピタルゲインをもたらす株式を販売している場合、ゲインが短期または長期の場合の税の違いは次のとおりです。

• 短期（販売前に1年以内に開催）、32％の課税：5,000ドルx 0.32 = 1,600ドル
• 長期（販売前に1年以上保有）、0％で課税：$ 5,000 x 0.00 = $ 0.

長期的に適格になるまで在庫を保持すると、1,600ドル節約できます。短期と長期の違いはわずか1日になる可能性があるため、我慢してください.

2.キャピタルゲインによる時間キャピタルロス

特定の年に、キャピタルロスがキャピタルゲインを相殺しました。たとえば、株式Aを売却して50ドルのキャピタルゲインを獲得し、40ドルの損失で株式Bを売却した場合、純キャピタルゲインは利益と損失の差であり、利益は10ドルです。.

たとえば、在庫を損失して売却したとします。価値が評価されている他の株式がある場合は、その株式を売却し、利益を報告し、損失を使用して利益を相殺することを検討してください。ただし、両方のトランザクションは同じ税年度中に発生する必要があることに注意してください.

一部の人にとって、この戦略はおなじみのように聞こえるかもしれません。また、税務上の損失の収穫とも呼ばれます。これは、以下を含む多くのロボアドバイザーに人気のある機能です 改善.

キャピタルゲインがある年にキャピタルロスを使用して、キャピタルゲイン税を削減します。キャピタルゲインはすべて報告する必要がありますが、税務年度ごとに$ 3,000の純キャピタルロスのみを受け取ることができます。 $ 3,000を超える資本損失を将来の課税年度に繰り越すことができますが、取引で特に大きな損失が発生した場合、それらを使い切るのに時間がかかることがあります.

3.収入が少ないときに売る

短期的な損失がある場合、限界税率がキャピタルゲインに対して支払う税率を決定します。したがって、「無駄のない」年にキャピタルゲイン資産を売却すると、キャピタルゲイン率が低下し、お金を節約できる可能性があります。.

あなたやあなたの配偶者が仕事を辞めたり失ったりする場合、または退職しようとしている場合など、収入レベルが低下しようとしている場合は、低所得年に売却し、キャピタルゲイン税率を最小限に抑えます.

4.課税所得を減らす

短期キャピタルゲインレートは収入に基づいているため、一般的な減税戦略により、キャピタルゲインレートを低く抑えることができます。納税申告書を提出する前に、控除とクレジットを最大化することは良い戦略です。たとえば、現金や商品を慈善団体に寄付し、年末までに高価な医療処置を行います.

従来のIRAまたは401kに貢献する場合は、最大限の控除額を獲得するために全額を寄付します。あなたの税法案を下げることができるあいまいなまたはほとんど知られていない控除に目を光らせてください。債券に投資する場合は、社債ではなく地方債を検討してください。地方債の利子は連邦税が免除されるため、課税所得から除外されます。多くの潜在的な減税があります。 IRSのCredits＆Deductionsデータベースを使用すると、過去に見落としていた控除とクレジットが得られます。.

プロのヒント：雇用主が401（k）を提供している場合、またはIRAを持っている場合は、チェックアウトしてください ブルーム, 退職口座を分析するオンラインロボアドバイザー。アカウントを接続するだけで、リスク、多様化、および支払っている手数料など、現在の状況をすぐに確認できます。さらに、あなたの状況に投資するための適切な資金を見つけることができます. 無料のBlooom分析にサインアップする.

あなたの家を売るときキャピタルゲイン節約

5.家のレンタル使用を制限する

希望する期間内に家を売ることができないと仮定して、家を借りることにします。それを借りると、税収時に収入を減らすと主張できる紙の損失につながる可能性があります。このような損失は、通常、許可された資産の減価償却の結果です。ただし、2つのことが熱意を和らげる可能性があります.

まず、家を借りているので、あなたの家はもう主たる住居ではないので、所有権を削ぎ落とし、売却時にキャピタルゲインを除外できるテストを使用しています。売却時にキャピタルゲインを除外するテストを満たすために、5年間住んでいた場合は、2〜3年間だけレンタルすることを検討してください。除外を取得するには、販売日直前の5年間のうちに2年間主たる住居として自宅に住んでいなければならないことに注意してください。.

第二に、家を借りたので、減価償却費を取り戻す必要があります。回収された減価償却は、いくつかの異なる方法で課税されます。取り戻された減価償却が資本または通常の利益のどちらになるかについての（相当な）議論については、IRS Publication 544「資産の売却およびその他の処分」を参照してください。.

最終的な分析では、家を借りることをまったく避ければ、より多くのお金を節約できます。あなたはより複雑な税の準備に取り組む必要はありません（そして、おそらくあなたの税をするために専門家を雇ったり、 TurboTax Live あなたがあなた自身の税金をすることを好むならば、本当のCPAと話す機能。減価償却による基礎の減少を避けます。そして、再取得された減価償却の複雑さを回避します（その再取得された減価償却により、すべてを言って完了したら、レンタルアドベンチャーでお金を失う可能性があります）.

6.改築の記録を残す

あなたが長年にわたってあなたの家に加えた追加または家の改善は、プロパティであなたの基礎に追加されます。高い基準とは、ドル対ドル、販売時のキャピタルゲインの減少を意味します。この減税は、利益が対象となる除外額よりも大きい場合、または所有権と使用テストを満たさない場合に特に役立ちます.

IRSによれば、基礎を向上させる改善は、家の価値を高めたり、耐用年数を延ばしたり、新しい用途に適応させたりするものです。部屋、デッキ、プール、擁壁の追加、またはプロパティの造園はすべて改善としてカウントされます。窓やドアのアップグレード、配管、断熱、加熱、冷却、またはスプリンクラーシステムも適格であり、家の損傷部分の復元、改造、新しい床材の追加、組み込み機器の設置も同様です。領収書と記録のコピーを保持し、行ったすべての購入のログを保持します.

7.販売費の追跡

住宅の売却価格は、住宅の売却に関連する費用によって引き下げることができます。これにより、売却によるキャピタルゲインの額が削減されます。除外を超えたため、または資産が適格でないために課税対象のキャピタルゲインがある場合、売却費用からこれらの費用を差し引くと、キャピタルゲイン額が減少します.

報告された販売価格からクリーニング費用やメンテナンス費用を差し引くことはできませんが、他にも多くの販売費用があります。 IRS Publication 523は、決済手数料、アブストラクト手数料、ユーティリティサービスのインストール費用、法的費用、記録費用、調査費用、譲渡税または印紙税、および所有者の保険がすべてキャピタルゲインを削減できることに注意しています。ホームの改善と同様に、IRSが見たい場合に備えて記録と領収書を保管してください.

例として、70万ドルで家を売るカップルを考えてみましょう。不動産ブローカーに6％を支払います（700,000ドルx .06 = 42,000ドル）。彼らは、弁護士に18,000ドルの手数料を支払うとともに、クロージング、エスクロー、およびレコーディングを行います。彼らの販売費は60,000ドルです。したがって、彼らの純収入は、700,000ドル-60,000ドル= 640,000ドルです。家での彼らの基礎は140,000ドルです。彼らのキャピタルゲインは$ 640,000-$ 140,000 = $ 500,000です。彼らは所有権を満たし、テストとファイルを共同で使用するため、キャピタルゲイン全体を除外できます。彼らが販売コストを差し引かなければ、彼らは60,000ドルのキャピタルゲイン税を負うことになります.

 8.頻繁に移動する

IRSキャピタルゲインの除外は十分に大きいため、多くの納税者は住宅の販売に税金を支払う必要はありません。ただし、あなたが長い間財産を保有している、暑い地域で買っている、または独身の場合、除外はあなたの利益を完全にはカバーしないかもしれません.

キャピタルゲインの除外を最大限に活用するために、税務の専門家であるデビッドジョンマロッタはフォーブスで、自宅でキャピタルゲインの除外を最大限にしたときの動きを検討すべきだと書いています。除外を申請するには少なくとも2年間あなたの家に住んでいる必要がありますが、IRSは納税者が除外を複数回使用することを許可しています（一般に2年に1回まで）。これは、潜在的に複数の家を大きな利益で売ることができ、税金で一銭も払わないことを意味します.

投資のキャピタルゲインを回避する

株式、債券、退職基金、賃貸物件などの投資に特に効果的な複数の減税戦略があります.

9.退職金口座を使用する

キャピタルゲインを回避して所得税を繰り延べるために、401ks、従来のIRA、Roth IRAなどの退職貯蓄手段を使用できます。 401ksと従来のIRAを使用すると、次のようなプラットフォームを通じて市場に投資できます。 TD Ameritrade, 税引き前のドルを使用します。収入のキャピタルゲインを支払うことはありませんが、収入を引き出すときに通常の所得税を支払います。この方法で投資することで、退職時に低い税率の範囲にいる場合、税金の束を節約できます.

ただし、退職時に下の括弧に入れられると自動的に仮定するべきではありません。退職すると雇用からの収入が減少する可能性がありますが、社会保障、年金、利子、配当からの追加の収入源がある場合があります。したがって、限界税率は退職前と同じになる場合があります。そして、学生の利子の支払いや住宅ローンの利子の支払いなどの潜在的な控除が少なくなり、子供を控除として請求できないため、課税所得が実際に増加する可能性があります.

退職時に低所得層になるかどうかわからない場合は、ロスIRAが資本利得税を回避する別の方法です。 401ksや従来のIRAのように、アカウントにいる間、利益や配当は課税されません。拠出金は税引き前のドルからである401ksや従来のIRAとは異なり、ロスIRAへの拠出は税引き後のドルからであるため、分配には課税されません.

収入に応じて、退職口座に寄付すると、返品時に貯蓄クレジットが生成される場合があります.

10.家族へのギフト資産

キャピタルゲイン税で15％または20％を支払いたくない場合は、高く評価する資産を高い料金を支払う必要のない人に与えてください。 IRSにより、納税者は1人あたり最大14,000ドル（共同で提出する場合は最大28,000ドル）を贈与でき、贈与税は発生しません。つまり、低所得税の範囲内で家族に高く評価された株式やその他の投資を贈ることができます。家族が資産を売却することを選択した場合、資産はあなたではなく、その税率で課税されます。場合によっては、キャピタルゲイン税を完全に回避できます。.

これは、キャピタルゲイン税を最小限に抑えながら、経済的支援や家族への贈り物を渡すのに最適な方法です。ただし、この戦術は24歳未満の子供や学生への贈り物にはうまく機能しないことに注意してください。これらの扶養家族は、たとえばキャピタルゲインまたは利息収入-2,100ドルを超える。このいわゆる「キディ税」は、資産が売却された場合、通常、税制上の優遇措置が取り消されることを意味します。.

11.慈善団体に寄付する

感謝する資産を支援する慈善団体または非営利団体に寄付すると、キャピタルゲイン税なしで素晴らしい税額控除が得られます。実際、評価された資産を寄付し、現在の公正市場価値に対する税額控除を請求できます。.

たとえば、Appleの株式100ドルを63ドルで購入し、それを慈善団体に寄付することにしたとします。あなたの基本は6,300ドルです。 7対1に分割した後、シェアが120ドルの価値があるとしましょう。したがって、共有の価値は100 x 7 x $ 120 = $ 84,000です。慈善控除額は84,000ドルで、これは株式の寄付日の公正市場価値です。さらに、77,700ドルのキャピタルゲインに対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。慈善団体は免税であるため、慈善団体はキャピタルゲイン税を支払う必要もありません.

最後の言葉

キャピタルゲイン税は、裕福な人だけに影響する問題ではありません。通常の納税者は、これらの戦略のいくつかを使用することにより、キャピタルゲイン税で数千ドルを簡単に節約できます。税務損失の収穫や高評価株の贈与など、より複雑な税務戦略のいくつかについては、税理士に相談して、すべての詳細を正しく確認することをお勧めします.

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