連邦所得税の計算方法-税率表と税金ブラケット

米国税法は累進税制に基づいています。本質的に、これは誰もが連邦政府に収入の割合を支払うことを意味しますが、高収入の人々は収入の少ない人々よりも高い割合を支払います。理論的には、このシステムは、より多くの税金を負担し、より貢献できる人により多くの税金を負担します。同様に、それは負担をそれほど余裕がない人々から遠ざけます.

時間が経つにつれて、税額控除、クレジット、抜け穴が税法を修正し複雑化しました。ただし、基本はそれほど複雑ではありません。米国の所得税システムは、比較的単純な一連の「段階的」税率を使用して、借りている金額を決定します.

課税額

合計未払税金は、調整後総収入（AGI）に基づいています。フォーム1040とその添付スケジュールを完了すると、賃金、利子と配当、事業収入などのさまざまなカテゴリからすべての収入を入力します。次に、IRAへの寄付や学生ローンの利子の支払いなど、さまざまな上限控除を行います。これらの控除により、総収入が減少してAGIに到達します.

AGIは、特定の税控除の適格性を判断するために使用されますが、課税所得ではありません。 AGIから、標準控除または項目別控除のいずれかを差し引いて、課税所得に到達します。.

どれだけ借りているか

課税所得を計算した後、フォーム1040の説明に含まれる税額表を使用して、借りている金額を決定できます。これらのテーブルは一見複雑に見えますが、実際は非常に簡単です。収入を調べて、申告ステータス（単一、既婚申告、個別の既婚申告、または世帯主）の列を見つけるだけで、これら2つの数字の交点が税です.

簡単にするために、税表には収入が50ドル単位で記載されています。表は最大99,999ドルになりますので、収入が$ 100,000以上の場合は、別のワークシート（2019 Form 1040 Instructionsの74ページにあります）を使用して税金を計算する必要があります.

例として、課税所得（フォーム1040の10行目）が41,049ドルであるとします。テーブルを使用して、41,000セクションに移動し、41,000〜41,050ドルの収入に該当する行を見つけます。次に、借りている税金を簡単に見つけることができます。

• シングルとしてファイリングする場合、$ 4,884
• 結婚を共同で申請している場合は、4,535ドル
• 別途提出書類と結婚している場合は4,884ドル
• 世帯主として申請する場合、$ 4,646

税ブラケット

税表には、支払うべき税金の合計額が表示されますが、IRSはこれらの表の数値をどのように算出しますか？おそらく、進歩的な税制について知っておくべき最も重要なことは、あなたの収入のすべてが同じ税率で課税されないかもしれないということです.

2019税ブラケット

2019税年度の税区分（2020年に申告された申告書）は次のとおりです。

ほとんどの人にとって、彼らが1年で稼ぐ最初のドルは彼らが稼ぐ最後のドルよりも低いレートで課税されます。このように考えてください：7つの税区分を表す7つのバケットを想像してください。あなたは単一の納税者であり、年の初めにお金を稼ぎ始めると、あなたの収入は最初のバケツを満たし始めます。.

収入が$ 9,700（12％ブラケットの開始）に達すると、収入は12％バケットにあふれます。 39,475ドルに達すると、22％の税ブラケットバケットにあふれます。.

課税時には、最初のバケットのお金はすべて10％で課税され、2番目のバケットのお金は12％で課税され、3番目のバケットのお金は22％で課税されます。 2019年の収入が510,300ドルを超える場合、あなたの収入は7つのバケットすべてに流出しますが、最後のバケットに座っているお金のみが最高税率37％で課税されます.

上記の括弧を使用して、課税所得が$ 41,049の1人の税を計算できます。

• 最初の9,700ドルは10％= 970ドルで課税されます
• 次の29,775ドルは12％= 3,573ドルで課税されます
• 最後の1,574ドルは22％= 346ドルで課税されます

この例では、合計税額は4,889ドルになります。これは、税金の表からあなたが借りると告げられた4,884ドルではないことに注意してください。数字が常に完全に加算されるとは限りません。ただし、税の表にあるのは、IRSがあなたに支払うべき義務を法的に決定していることであり、それはあなたが行うかもしれない詳細な計算から得られた数字よりも重要です.

限界税ブラケット

あなたに適用される最高の税制は、限界税制と呼ばれます。それはあなたが交差する1つのブラケットですが、年の終わりまでにそれを作らないでください。このブラケットで最大値に達していないので、これは注意を払うべきパーセンテージです。それは、あなたが一年を通して持ち込む追加の通常の収入に対して課税される税率です.

例を考えてみましょう。あなたが51,200ドルの給料を稼ぐ単一の納税者だとします。 401（k）などの税引前の引き出し、または調整された総収入を削減するための標準以上の調整がないため、明細ではなく標準の控除を請求します。あなたの課税所得は39,000ドル（51,200ドルから標準的な12,200ドルの控除額）になります。これは12％の税率ブラケットですが、22％の税率ブラケットからわずか475ドル離れています.

ここで、貯蓄から200ドルの利子収入を得て、通常の仕事から500ドルのボーナスを受け取り、副業から1,000ドルを得たとします。その年の追加収入は1,700ドルです。そのうち、475ドルは12％で課税され、残りの1,225ドルは22％で課税されます.

簡単に言えば、あなたが稼ぐお金が多ければ多いほど、その追加の収入があなたをより高い税率のブラケットに押し込んだ場合、あなたが保持することのできる割合は少なくなります。.

低い税金ブラケットに滞在する方法

税額控除と税額控除で税額を減らすことができます。課税所得を減らし、より低い税率を維持する別の方法は、税引前控除です.

税引前控除とは、所得税と給与税の源泉徴収の前に雇用主が賃金から控除する金額です。一般的な控除は次のとおりです。

• 401（k）プランへの貢献
• 健康保険料
• 健康貯蓄口座（HSA）への寄付（無料のHSA口座を開設することをお勧めします にぎやか）
• フレキシブル支出アカウント（FSA）への寄付

上記の例に戻って、雇用主の401（k）プランに参加し、アカウントに年間1,500ドルを寄付するとします。現在、課税所得は39,200ドル（給与51,200ドル-寄付額1,500 401（k）+その他の収入1,700ドル-標準控除額12,200ドル）です。退職のために貯蓄している間、あなたは12％の税制に留まります。それは双方にとって好都合です.

2019年には、401（k）プランに最大$ 19,000を寄付できます。 2020年には、寄付限度額が$ 19,500に増加します.

自営業者または職場で401（k）プランにアクセスできない場合でも、ブローカーまたはロボを介して従来のIRAまたはSEP-IRAに貢献することにより、退職後の貯蓄中に課税所得を減らすことができます。アドバイザー様 改善. これらの貢献は、AGIを上回る控除（フォーム1040に添付されたスケジュール1の所得への調整として報告される）であるため、AGIを削減します。.

2019年には、従来のIRAに最大6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）を寄付できます。拠出限度額は2020年と同じです.

SEP-IRAを使用すると、自営業者や中小企業の経営者はさらに多くを片付けることができます。 2019年には、最大56,000ドルの純利益の最大20％を寄付できます。 2020年には、その最大額は57,000ドルに増加します.

最後の言葉

ほとんどの人は、一年を通して各給与の一部が税金負債に向かって消えていくのを見ています。次に、税務シーズン中に、彼らは会計士または税準備ソフトウェアを待ちます TurboTax または H＆Rブロック 払い戻しを受けるか、IRSにお金を支払うかを発表する.

税区分について少し理解すれば、複雑な数学を必要とせずに、ドラマを税の時間から取り除くことができます。この知識は、節約と投資についてより賢明な決定を下すのに役立つことさえあります.

限界税率を知っていますか？その情報を持っていることは、あなたがより良い財政上の決定を下し、毎年税の時間を計画するのに役立ちますか?