ロスIRAと従来のIRA-ルールと制限の違い

しかし、ロスIRAと従来のIRAの違いは何ですか、そしてどちらがあなたに適していますか？その質問への答えは、それらの機能があなたのユニークな状況をどのように助け、または妨げるかに依存します。どのIRAを選択し、どれだけ貢献できるかは、主に次の要因に依存します。

従来型とロスIRAの違い

1.課税

Roth IRAと従来のIRAは異なる方法で課税されます。 Roth IRAへの寄付は、税引き後の資金で行われます。これらの寄付は、その後、非課税で成長することが許可されます。最も重要なのは、退職時にロスIRAからすべての収益とキャピタルゲインを非課税で引き出すことができることです。理論的には、ロスIRAの投資で1,000万ドルを稼ぐことができ、資金を引き出すときに税金を1ペンス支払う必要はありません。.

逆に、従来のIRA拠出金は、その年に税控除の対象となります。合計収入からこれらの貢献を差し引くことができるため、納税義務を軽減できます。 Roth IRAと同様に、従来のIRAは定年退職まで課税繰延ベースで成長します。ただし、Roth IRAとは異なり、IRAの従来の引き出しには通常の所得税がかかります.

従来のIRAは現在税制上の優遇措置を提供しており、Roth IRAは退職時に税制上の優遇措置を提供しています。一部の人々は、未来が何をもたらすかを待つのではなく、今日の税率を支払うことの確実性を好む。これらの人々はロスIRAに投資することを好むかもしれません.

逆に、退職前に追加の税額控除を希望する人もいます。これらの投資家は、退職後の税金は低くなると考えているかもしれません。なぜなら、その年齢での彼らの収入レベルはずっと低くなり、低い税率を意味するからです。これらの人々は、伝統的なIRAに投資することを好むかもしれません。 IRAが大きな収益を上げると確信している場合、これらの収益はすべて非課税で引き出すことができるため、Roth IRAが最良の選択です。.

2. 70 1/2ルールと必要な最小分布

70 1/2に変わる年の翌年の4月1日までに、従来のIRAからの引き出しを開始する必要があります。これらは、必要な最小分布、またはRMDと呼ばれ、年齢と口座残高に基づいて毎年計算されます。 IRSは、従来のIRA資金を恒久的に税から保護することを防ぐ方法として、RMDを必要とします.

これらの分布は、アカウントを使い果たさずに、生涯のうちにアカウントの残高全体をほぼ引き落とすように計算されます。あなたが望む限り資金を非課税で成長させることができる退職口座を探しているなら、ロスIRAはあなたにとってより良い選択かもしれません。 Roth IRAにはRMD要件がないため、資金が必要になるまで口座に資金を残すか、相続人に資金を転送できます。.

3.早期撤退

出金は、一般的に59歳半に達する前に行われた場合、「早期」とみなされます。 Roth IRAの収益と、寄付や収益を含む従来のIRA内のすべての資金の早期引き出しには、税金と10％のペナルティの両方が適用されます.

一方、ロスIRAの寄付には所得税が既に支払われているため、いくつかの例外を除き、追加の税金や10％のペナルティなしで、退職前を含め、いつでもこれらを撤回できます。 Rothと従来のIRAは、次の引き出しに対して10％のペナルティを放棄します。

仕事を失った後に医療保険料を支払う.
医療費がAGIの7.5％を超える場合（調整後総収入）.
完全に永久に障害になった場合.
死亡した場合に受益者によって取り下げられた場合.
資格のある高等教育費用が発生した場合.
引き出しが最初の家の建設、購入、または改造に使用される場合-最大10,000ドル.
資格のある予備兵である場合.
一連の実質的に均等な定期支払い、またはSEPPプランの一部として.

さらに、ロス口座が少なくとも5年間開いていて資金があり、引き出しが障害、死亡、または家の頭金によるものである場合、引き出した資金の税金も免除されます.

59 1/2を回す前に退職口座から資金を引き出す必要があると予測する場合、寄付は税金やペナルティなしで引き出すことができるため、Rothアカウントが最適です。.

4.寄付の制限

70 1/2になったら、従来のIRAに貢献することはできません。年齢に関係なく、まだ働いている限り、ロスIRAに貢献し続けることができます。寄付できる金額はアカウント間で異なりません。 50歳未満の場合、1つのIRAに最大5,000ドル、またはロスと従来のIRAの両方に合計5,000ドルを寄付できます。 50歳以上の場合、この制限は6,000ドルに増えます。これは、IRSでは「キャッチアップ」拠出金を預けることができるため、退職年齢に近い個人がより多くの貯蓄をより早く蓄積し、過去の全額を拠出しないことを補うことができるためです。この「キャッチアップ」条項は、ロスIRAと従来のIRAの両方に適用されます.

最近では、多くの人々が従来の退職年齢59 1/2をはるかに超えて働いており、長期にわたって成長するには退職貯蓄も必要です。 Roth IRAで70 1/2歳を超えて非課税成長を拡大する能力は、特に退職に十分な貯蓄をしていない個人にとって非常に価値があります。.

5.稼得した所得制限

変更したAGIに応じて、従来のIRAから控除できる金額、またはRoth IRAに寄付できる金額には制限があります。収入が以下の適切な範囲の下限を下回っている場合は、アカウントに年間最大額を差し引くか、寄付することができます.

収入がこれらの制限を超えた場合でも、従来のIRAに寄付することはできますが、寄付を差し引くことはできません。 Roth IRAの所得制限を超えた場合、Rothの寄付は認められません。どちらのタイプのIRAでも、所得が下限に達すると控除額または寄付額が減少し始め、上限に達すると完全に段階的に廃止されます。.

AGIが上記の段階的制限の範囲内に収まっている場合は、IRS Publication 590を参照して、Roth IRAへの寄付を許可される金額、または税から控除できる従来のIRA寄付の金額を具体的に判断してください。 Roth IRAの場合、拠出制限はより寛大であるため、このアカウントは、より高い収入の投資家にとってより良い選択かもしれません。将来これらの制限を超える収入が見られる場合は、まだ資格がある間はロスIRAに寄付し、寄付を差し引くことができる間は従来のIRAに寄付することができます。.

6.ロールオーバーと変換

ロールオーバーとは、401kや403bなどの退職口座から従来型またはRoth IRAに資金が送金されることです。ほとんどの従業員の退職口座は税引前であるため、多くの人々は、全額に対する税金の支払いを避けるために、従来のIRAに資金を繰り越すことを選択します。従来のIRAへのロールオーバー金額には課税されません.

別の方法として、401kのようなほとんどの税引き前の退職金口座を直接Roth IRAに転記することもできますが、その年の税金の一部として収入を含める必要があります。 Roth IRAは、ロールオーバー額が小さい場合や、低所得層の場合、または税金を支払う余裕がある場合に適しています。現在、従来のIRAまたはRoth IRAに金額を繰り越すための所得制限はありません。ロールオーバーの現在のIRS税処理の計画を管理する金融機関に確認してください.

別のオプションは、既存のIRAアカウントのすべてまたは一部をRoth IRAに変換することです。変換は、従来のSEP、またはSIMPLE IRAアカウントをRoth IRAに変更するという用語が適用されることを除いて、ロールオーバーに非常に似ています。たとえば、古い401kからの資金がRothアカウントに移動されると、その移動は 転がる. 伝統的なIRAでお金をロスに移したいときは、 変換する 資金.

2010年現在、コンバージョンの所得制限は解除されており、所得制限はありません。これらの新しい規則は、そうでなければRoth IRAに適格ではなかった人々にとっては恩恵でした。ロスIRAの資格がない人は、代わりに「非控除のない」従来のIRAに設定された年数の最大額を寄付し、その後資金をロスに変換することができます。.

つまり、収入レベルが高すぎてRoth IRAを開くことができない場合でも、資産をRothに変換できます。 Roth IRAに変換される非課税の寄付と収益は、変換される税年度中に経常利益として報告される必要があることに留意してください。議会が以前の所得制限に戻るか、またはロスIRA変換の新しい制限を確立するか、またはいつになるかは不明です。.

最後の言葉

Roth IRAと従来のIRAは、税務計画、不動産計画、資金へのアクセス、および適格性に関して異なる意味を持ちます。どのアカウントが適切かを判断するには、次の質問を考慮してください。

税金についてどう思いますか?
今すぐ、または退職時に支払いますか？?
退職時に資金を手付かずに残したい、または子供に免税口座を渡す機能が必要ですか?
退職金口座に早く浸る必要があると思いますか?
あなたのAGIは、従来のIRAの貢献を差し引くことはできませんが、それでもロスに貢献できるほど高いです?

Rothの明確な利点の1つは、将来の税率を心配する必要がなく、退職後の対応が正確にわかることです。.

Roth IRAと従来のIRAの利点と欠点は何ですか？退職後の貯蓄にどれを利用していますか?