IRAおよび401kの必要な最小分布（RMD）-規則と要件

しかし、政府はフロントエンドの税金を放棄しますが、完全に手ぶらになりたくありません。 70 1/2歳で、ほとんどの退職口座から引き出しを開始する必要があります。そうしないと、厳しい罰則に直面します。これらは、必要な最小分布、またはRMDと呼ばれます。彼らは個人がお金を貯めるのを防ぐことを意図しているので、IRSは最終的にあなたの貯金の削減を得ることができます.

必要な最小分布（RMD）

必要な最小分布を持つアカウント

401k、403b、457b、および利益分配計画を含む、雇用主が後援するすべての退職金制度はこれらの規則に従う必要があります。従来のIRA、SEP-IRA、SIMPLE IRAなどの個々の計画もRMDの対象です。 Roth IRAは、税が既に前払いで拠出金に支払われているため、出金要件がないため、顕著な違いです。 Roth 401kには引き出し要件がありますが、元のアカウント所有者が亡くなった後にのみ.

配布を開始するタイミング

1つの例外を除いて、70 1/2に変わる年の直後の年の4月1日までにRMDの服用を開始する必要があります。 IRSが必要とする正確な金額を計算して、配分が適切であることを確認する必要があります。もちろん、最低要件を超えて必要なだけ引き出すことができます.

まだ働いている場合は、退職後の年の4月1日まで、雇用主が提供する退職プランからRMDの取得を遅らせることができます。これは「まだ機能している」例外として知られており、IRAには適用されません。言い換えれば、70 1/2を回してもまだ機能している場合、401kからRMDを遅らせることができる場合でも、IRAからRMDを開始する必要があります.

70 1/2歳の誕生日の直後の年の4月1日まで待つ場合、その年に2つのRMDを取得する必要があります。これは、所得税のブラケットと負債に大きな影響を与える可能性があることに注意してください.

罰則

配賦に失敗した場合、連邦政府は、財務管理会社からのアカウントのレポートに基づいてRMDを決定します。次に、不足額の50％のペナルティを評価します。この税金は厳しいため、RMDを取得して正確な金額を取得することを忘れないことが非常に重要です。ただし、エラーが原因で十分に対処できず、現在そのエラーを修正しようとしている場合は、IRSに申し立てを行って、追加のペナルティ額を免除することができます.

撤回する量

あなたの財務管理会社があなたのためにそれを計算することができます、またはあなたはRMD計算機を使うことができます。出金しなければならない金額は、口座残高、年齢、結婚している場合は配偶者の年齢に基づいています。 IRSは毎年平均余命表を作成し、そこからRMDが決定されるため、理想的には、生涯内にアカウント値の大部分を引き出すことができます。.

特定の時間または特定のスケジュールで出金する必要はありません。唯一の要件は、引き出し総額が年末までに少なくともRMD額になることです。.

同じタイプの複数の退職アカウント（複数のIRAなど）がある場合、引き出した合計金額がRMDに達する限り、引き出し元のアカウントまたは組み合わせのアカウントは関係ありません。複数のアカウントタイプ（従来のIRAと401kなど）がある場合、各アカウントから個別の計算と引き出しを行う必要があります。とは言うものの、もしあなたが働いていなくて、401kまたは他の雇用主が後援する退職プランを持っているなら、IRAにそれを入れることを考えてください.

慈善寄付

IRAからRMDを取得する必要がある場合、ディストリビューションに税金を支払わないようにする1つの方法があります。慈善団体に寄付してください。慈善団体はIRS認定の慈善団体でなければならず、最大100,000ドルまで寄付できます。寄付は、受託者から受託者への移転を介して行われなければなりません.

つまり、IRAを管理している会社は、寄付を直接あなたの手に触れることなく、目的の慈善団体に転送します。これは、全額に課税されないようにする唯一の方法です。寄付は課税所得に含まれておらず、IRAの適格な譲渡には通常の慈善寄付制限の対象ではありません。ただし、これを許可する現在の法律は2011年以降に期限が切れる予定ですが、多くの利害関係者はそれを延長するためにできることをしています.

追加の考慮事項

• RMDの金額には、特別な税務上の配慮はありません。分配は、口座からの他の引き出しが課税されるのと同じ方法で課税されます.
• SEPPまたは72tプランとは異なり、最低額以上を引き出すことができ、口座にお金を入れることができます。ただし、あるアカウントから別のアカウントに配布をロールすることはできません。そのため、税金の支払いを避けることができます.
• 財務管理会社は、翌年の1月31日までにRMDを支払う必要があるかどうかを通知する必要があります。ただし、尋ねない限り、計算されない場合があります.

最後の言葉

退職口座からお金を引き出すには、退職のための貯蓄と同じかそれ以上の計画が必要になる場合があります。必要な最小分配の税効果に備えていることを確認してください。引き出しに支払う税金は、引き出しが十分でなければ罰金ほど悪くないことを忘れないでください.

RMDを計画しましたか？それらに対処するための戦略をお勧めしてもらえますか?