Coverdell Education普通預金口座（ESA）とは-規則と制限

幸いなことに、子供の教育に投資する手段を提供し、税制上のメリットも提供する特定のアカウントがあります.

人気のある大学保存オプションの1つは、Coverdell Education Savings Account、またはESAとして知られています.

ESAとは?

ESAプランでは、大学に投資され、使用されたお金が成長し、指定された受益者-あなたの子供のために非課税で撤退することができます。言い換えると、適格な教育費の支払いに使用される限り、税引き後の資金を預け入れ、投資の成長に対してキャピタルゲイン税または通常の所得税を支払う必要はありません。基本的に、税の扱いはロスIRAまたはロス401kのそれと類似しています.

ESAや529大学の貯蓄プランのような大学の貯蓄口座は、早期に開始したときに最も効果的です。これは、あなたの側に時間があれば、あなたが稼ぐ利子が毎年複利になる可能性がある一方で、あなたが税金でかなりの量を節約できるからです.

たとえば、8％の年間利子を稼ぐ1,000ドルの寄付だけで、18年で4倍になり、4,000ドルになります。あなたが18年間毎年1,000ドルを預けて同じ利子を得た場合、アカウントの価値は33,000ドルを超えます！ただし、従来の課税投資では、これらの収益はキャピタルゲイン税により著しく減少します。.

ESAマネーを使用できる費用?

ESAプランと529プランの両方が大学の節約に使用されていますが、ESAの529に対する主な利点は柔軟性です。 529プランは、資格のある学部または大学院レベルの教育に資金を提供するためにのみ使用できますが、ESAはこれらのいずれかと子供の小学校または高校の教育に資金を提供できます.

さらに、ESAは授業料以外の学費の支払いに関してはより寛大です。実際、あなたの子供が公立学校に通っている場合、ESAのお金を使って、書籍、必需品、さらには生徒用のコンピューターの代金を支払うことができます。これらの属性、および以下で説明する貢献制限のために、多くの親はESAを使用して就学前費用を節約し、529年に大学を節約します.

ESA資金を使用する資格を得るには、受益者が学校に登録されている必要があります。大学生の場合は少なくとも半時間です。 ESAでカバーされる費用の例を次に示します。

• 授業料、料金、書籍、消耗品、必要な制服、部屋と食費、交通費、およびその他の通学費用
• 学生が学校に通っている年に学生（および学生の家族）が使用するためにコンピューターまたはインターネットアクセスを購入する
• 特別支援サービス
• アカデミックチュータリング

ESAにどれだけ貢献できますか?

ESAの寄付限度額は、子供1人あたり年間2,000ドルです。複数のESAが1人の子供のみの利益のために設定されている場合、すべての寄付の合計が2,000ドルを超えることはできません。さらに、あなたが収入に応じて貢献できるものはさらに減少するかもしれません.

以下の表は、2011年の所得制限を示しています。95,000ドル未満の収入がある場合は、申請状況に関係なく、全額を寄付できます。結婚して共同で申請する場合、収入が190,000ドルを超えない限り、最大額を寄付できます。.

ただし、収入がこれを超える場合、寄付を許可された金額は、220,000ドルの収入でゼロになります。他のすべてのファイラーは、110,000ドルを超える収益を上げることはできず、ESAに貢献できます。この制限は比較的低いため、一部の親は、529プランを確立することも選択します。.

出金規則

ESAアカウントのお金は、受給者が30歳になるまでに、資格のある教育費に費やすか、家族の別の子供に送金する必要があります。規則を破った場合、つまり資格のない目的でお金を引き出す場合は、 10％の罰金を支払うだけでなく、利益に対する所得税.

このため、次のことを行うことをお勧めします のみ 資格のある教育費にESAでお金を使う。さらに、受益者が30歳になる前に資金全体が使用されない場合は、アカウントを別の子供にロールオーバーし、税金とペナルティなしで支払うか、現金化して利益の10％のペナルティと所得税を支払うことができます.

一部の親が529プランでESAを補完するもう1つの理由は、529に年齢制限がないことです。.

ESA投資

ESAでの投資オプションは、ほとんどの529貯蓄プラン投資がそうであるように、ミューチュアルファンドだけに限定されません。 ESAでは、株式、債券、またはCDに投資することもできます.

ただし、ESAはストックオプション、不動産、収集品、個々の企業、または貴金属に投資することはできません.

ESAを持つことは財政援助に影響しますか?

ESAは、他のほとんどの現金資産と同じように財政援助に影響を与えます。したがって、あなたの子供が援助を受ける機会を最適化するために、ESAはあなたの子供が所有するべきではありません。これは、学生が資産の20％を教育費に寄付することが期待されるのに対し、親は自分の資産の5.6％のみを寄付することが期待されるためです。.

子どもがESAを所有している場合、財政支援事務所は、大学がより多くのお金のプールを利用できると判断し、それによって子どもは援助を受ける可能性が低くなります。親または祖父母の名前でアカウントを保持すると、この問題に対処できます.

重要な考慮事項

• ESAからのお金で支払われる費用は、American OpportunityまたはLifetime Learning Creditの税額控除プログラムの資格を得るために使用することもできません。 American Opportunity Creditは、2,500ドルまでの還付可能な税額控除で、2012年に期限が切れるように設定されています。.
• ESAへの寄付は、受益者の生年月日から開始できますが、特別なニーズの個人でない限り、受益者の18歳の誕生日までしか行うことができません.

最後の言葉

大学のために貯蓄することは難しくも複雑である必要もありません。さまざまなアカウントが提供するものを理解したら、どちらが最も理にかなっているかを判断できます。 ESAアカウントを使用して子供の教育を節約することは、将来のコストを賄うのに役立ち、529に比べて投資オプションの柔軟性が高まります。.

年間2,000ドルを超えて入金できない、または入金を希望しない場合、大学費用の有効なスタンドアロンアカウントになります。さらに、大学入学前の教育費のペナルティなしで資金を引き出すことができるため、ESAは529を補完するものとなります。.

子供の大学の費用を節約するための計画は何ですか？就学前費用にESAを使用しましたか?