標準控除と項目別の税控除-改善点

2018年の申告から、減税と雇用法（TCJA）は、すべての出願ステータスの標準控除をほぼ2倍にしました。その結果、税務合同委員会は、項目化する納税者の数は2017年の4,650万人から2018年には1,800万人をわずかに超えると推定しました。項目化するより.

あなたもその一人ですか？標準的な控除と税額控除の選択のどちらを選択するかについて知っておく必要があることはすべてここにあります。その他の問題については、完全な税務ガイドをご覧ください.

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減税とは?

税額控除は、税率の対象となる所得額を減らし、連邦政府に支払うべき総額を減らします。税控除には3つのタイプがあります.

1.上限控除

フォーム1040の調整済み総収入（AGI）の上に入力された「ラインを超えた」控除は、明細化するか標準控除を受けるかに関係なく請求できます。これらの例には、健康貯蓄口座（HSA）またはIRAへの寄付の控除、学生ローンの利子、自営業の健康保険が含まれます。.

フォーム1040に添付されたスケジュール1の「所得に対する調整」として、上記の控除額を報告します。.

2.項目別控除

項目別控除は、フォーム1040に添付されているスケジュールAで項目化する納税者のみが利用できます。.

あなたが家を所有している場合、高税の状態で生活している場合、または大規模な慈善寄付を行っている場合は、スケジュールAで控除を箇条書きにする方が、標準的な控除よりも有利な場合があります。箇条書きには追加の作業が必要ですが、税金を削減する場合は余分な労力を払う価値があります.

スケジュールAで控除できる一般的な費用

• 医療費および歯科費. 医療費および歯科費を支払い、払い戻しを受けなかった場合、AGIの7.5％を超える金額を差し引くことができます。差し引くことのできるものとできないものの詳細なリストについては、Publication 502をご覧ください。.
• 州および地方税. 州および地方の不動産税および個人財産税、ならびに州および地方の所得税または一般消費税のいずれかを控除できます。 2018年の申告から、TCJAは州および地方税の合計控除額を10,000ドルに制限しています.
• 住宅ローンの関心とポイント. 住宅ローン取得債務の合計額が750,000ドルを超えない限り、住宅地と1つの二次住宅または別荘の住宅ローンの支払利息を差し引くことができます。特定の基準を満たす限り、支払った年にポイントを差し引くこともできます。これらの基準を満たしていない場合、ローンの全期間にわたってポイントを差し引くことができます。 2018年のリターンから、住宅の購入、建設、または住宅の大幅な改善のためにローンの収益が使用されない限り、ホームエクイティの負債に対して支払われる利子は控除できなくなります.
• 慈善ギフト. IRS認定慈善団体への現金、商品、株式、債券、またはその他のアイテムのギフトを差し引くことができます。慈善団体がIRSの認定を受けていることを確認し、監査の場合の控除をサポートするためのドキュメントを保持してください.
• 死傷者および盗難損失. 連邦政府が宣言した災害のために家、車、または家庭用品に財政的打撃を与えた場合、損失を差し引くことができるかもしれません。保険で払い戻されない損失のみを控除できます。フォーム4684を使用して控除額を計算します.
• その他の項目別控除. TCJAは、AGIフロアの2％の対象となるその他の項目別控除の控除を廃止しました。これには、未払いの従業員費用、税準備費用、投資費用の控除が含まれます。 AGIフロアの2％の対象ではないその他の控除は残ります。ただし、多くの納税者には適用されません。これらには、勝利金の額までのギャンブル損失、収入を生む財産の損害と盗難、課税債の償却プレミアム、年金への未回収の投資が含まれます。完全なリストについては、スケジュールAの手順を参照してください。.

3.標準控除

標準控除額は、申請状況と年齢に基づいて設定できる金額です。標準控除により、スケジュールAを完了したり、標準控除を請求するための文書を保持したりする必要がないため、税の申告が簡単になります。.

2019年の返品の場合、標準的な控除額は次のとおりです。

• 独身または既婚で個別に提出する場合、12,200ドル
• 世帯主の場合は18,350ドル
• 結婚を共同で申請する場合、24,400ドル

ただし、65歳以上または盲目の場合、標準控除額は高くなります。 65歳以上または盲人の1人の納税者には、1,650ドルの追加の標準控除が適用されます。共に65歳以上である夫婦が共同で申告した場合、追加の2,600ドルの標準控除が適用されます。あなたまたはあなたの配偶者が他の誰かから扶養家族として申し立てられる場合、フォーム1040の説明の35ページにある「扶養家族のための標準控除ワークシート」に記入する必要があります。.

標準控除の例外

次の2つの状況では、標準の控除はできません。

• あなたは結婚しており、配偶者とは別の申告書を提出しており、配偶者は控除を項目化しています
• あなたは、年間のどの期間でも非居住外国人またはデュアルステータス外国人でした（詳細については、出版物519、外国人のための米国税務ガイドをご覧ください）

標準控除と項目別控除：決定方法

標準控除と項目別控除の違いがわかったので、両方を使用できないため、どちらを選択するかを選択する必要があります。決定は、合計明細控除額が申請ステータスと年齢の標準控除額を超えるかどうかにかかっています.

TCJAが登場する前は、住宅所有権が一般的な決定要因でした。これは、住宅ローンの利子と固定資産税が、利用可能な標準控除額よりも世帯の項目別控除額をしばしば押し上げるためです。しかし、より高い水準の控除では、家を所有することはそれほど重要ではないかもしれません。いずれにせよ、数字を実行して、明細化または標準控除の方があなたの状況で有利であるかどうかを確認することは有益です。オンラインの税準備ソフトウェアを使用する場合 H＆Rブロック または別のプロバイダー、通常はこの比較を処理します.

どの控除を使用するかを決定したら、適用するのは簡単です。フォーム1040の9行目では、標準控除またはスケジュールAからの明細控除合計を入力します。.

税控除のヒント

標準的な控除であれ項目化であれ、プロセスを簡素化し、納税申告書が正確であることを確認するためにできることがいくつかあります。

• 結婚して配偶者とは別に申告する場合, あなたとあなたの配偶者の両方が同じ控除方法を使用しなければならないことに注意してください。配偶者がアイテム化する場合、アイテム化する必要があり、その逆も同様です。 IRSが気付かないことを期待して、あなたの戻り値をこっそりしようとしないでください。両方の返品は拒否されます.
• 標準控除を選択した場合, 税額控除と同様に、上記の控除を利用できます。税額控除は、課税対象となる収入の量とは対照的に、ドルに対して支払うべき税額を削減するため、より価値があります。.
• 年間を通して控除できる費用の範囲に留意してください そのため、減税の機会が生じたときに活用できます。たとえば、家を整頓している間、不要なアイテムのガレージセールをするのは面倒すぎると判断することができます。代わりに資格のある慈善団体に寄付することを選択した場合は、領収書を取得して税控除を請求してください.
• 費用を「フロントロード」できます, 来年の授業料を今年支払うか、12月31日までに医療処置をスケジュールするなど^st, あなたの控除を最大化するために。高収入の年にこれを行うのは理にかなっています。会計士は、税制上のメリットを最大化するために、主要な購入と販売をいつ行うかを計画するのに役立ちます。.

税準備オプション

リソースに関しては、標準的な控除を主張するか項目化するかを決定するのに役立ついくつかのオプションがあります。あなたがそれを自分で取るか、専門家と仕事をするかは、税法と税準備ソフトウェアに関するあなたの快適レベルに依存します.

オプション＃1：自分でやる

オンライン税準備ソフトウェアは、低コストで便利なオプションです。 TurboTax、H＆R Block、TaxActなどの多くのサービスが情報を保持し、前年から情報を引き継ぐことができるため、毎年同じソフトウェアを使用する場合に特に役立ちます。.

AGIが69,000ドル以下の場合、さまざまな税準備プログラムで連邦申告書を無料で提出できます。 IRSは、Webサイトでフリーファイルソフトウェアオプションのリストを管理しています。 IRSにより、納税者は、収入に関係なく、記入可能なフォームを使用してオンラインで無料で申請することができます。このオプションは、必要なすべての納税フォームとスケジュールを記入し、州の所得税申告書を提出するために別の税ソフトウェアを使用することを気にしない場合に意味があります.

ただし、複雑な税務状況がある場合-たとえば、「複数の賃貸物件を所有している、または中小企業を持っている」-控除を見逃さないように専門家の助けを借りる方が良い.

オプション＃2：Tax Preparerを使用する

結婚、賃貸物件への投資、州外への転居など、複雑な税務状況やリターンに大きな変化をもたらす経験を積んだ生活上の出来事がある場合、専門家が税金を処理するのは賢明な動きです.

次のような主要な税準備会社のいずれかを試すことができます H＆Rブロック, 自由税、ジャクソン・ヒューイット。独立した税務申告書作成者は安価で、よりパーソナライズされたサービスと注意を提供できます. TurboTax また、ライブCPAまたは登録済みエージェントと連携することができます.

税金のプロを雇うことは、多くの場合、自分で申告するよりもはるかに費用がかかることに注意してください。ただし、税法の調査や紛らわしいフォームの記入に費やす時間を節約できれば、費用に見合う価値があるかもしれません。さらに、資格のある税務専門家を雇う限り、申告書が正確に準備されていることを知っているので、自信と安心感を楽しむことができます。.

最後の言葉

税制改革は事実上すべての納税者に影響を与える変更を行い、税法と制限は毎年変わります。利用可能な税額控除を明確に理解し、それに応じて計画を立てることにより、納税義務と請求する控除額に応じて、納税義務を数百または数千ドル減らすことができます。.

フォーム1040とスケジュールAの指示をよく読んで、請求できる控除に慣れてください。その他の問題については、完全な税務ガイドをご覧ください.

あなたは通常、標準化控除を箇条書きにしますか？標準控除の引き上げにより、今年の決定が変わりますか?