キーパーソン生命保険があなたの中小企業を保護する方法

主要な従業員、管理者、または所有者の予期しない死亡または障害により、毎日何百もの企業が影響を受けています。最良の場合、ビジネスはイベントに備えており、結果は壊滅的ではありません。ただし、ほとんどの企業にとって、主要な利害関係者の損失は壊滅的な影響を及ぼし、レイオフ、破産、さらには完全な失敗に至る可能性があります。幸いなことに、そのような結果は、企業の「主要な」メンバーに対する慎重な保険の購入によって回避することができます.

キーパーソン保険とは?

誰もが予期せぬ死や障害の可能性に直面しています。しかし、その結果は、身近な家族を超えて、被害者が住んで働いていたビジネスコミュニティに広がる可能性があります。人の損失は、同僚、顧客、ベンダー、貸し手、および事業主に感情的および財政的に劇的な影響を与える可能性があります。死亡または長期の障害の場合の保険の購入は、調整が可能になるまで被害者の収入の損失を補うまたは相殺するための現金を提供します。保険の購入による他者への金融リスクの移転は、最も効果的で一般的なリスク管理手法の1つです。.

簡単に定義すると、キーパーソン保険（またはキーマン保険）は、事業運営において不可欠な人物の死亡または長期にわたる障害から生じる潜在的な損失について会社を補償するために購入する生命保険または障害保険です。その人は、ビジネスを運営するために必要な独自のスキルや連絡先を持っている従業員、日々のビジネス運営を担当するエグゼクティブ、またはビジネスの資金調達に不可欠なパートナーなどです。要するに、ビジネスの成功と継続に不可欠な人なら誰でもかまいません.

保険の目的は、保険所有者に特別な利益を提供することではなく、被保険者が死亡または障害が発生しなかった場合に会社にもたらした収入を置き換えることです。.

主要人物の補償対象者は誰ですか?

一般的に言えば、企業は、保険証券が発行された時点で「保険可能利益」を持っている人なら誰でも保険を購入できます。これは、被保険者の死亡または障害が発生した場合に保険契約者が金銭的に損害を被る関係と同じくらい簡単です。.

他の人に保険をかけられる利害関係を持つ可能性のある企業または人々の例は次のとおりです。

• 雇用主とその従業員
• ビジネスパートナーまたはビジネス上の義務の共同保証人
• 銀行または融資機関と債務者
• 顧客および重要な製品またはサービスのメーカー/プロバイダー
• ベンダーとその重要な顧客

「キーパーソン」は、保険の取得に同意し、協力しなければなりませんが、雇用の問題として補償が必要になる場合があります。現在のIRS規則では、会社は従業員に書面で通知し、生命保険証書が発行される前に従業員の書面による同意を取得する必要があります。また、死亡保険金の課税を避けるため、企業所有の生命保険証書を毎年IRSに報告する必要があります。またはポリシーの収益.

キーパーソン保険を購入する理由

あなたの会社の重要な貢献者に生命保険または障害保険を購入する主な理由は次のとおりです。

1.適切な収益の維持
行方不明者が事業の売上および/またはキャッシュフローに多大な貢献をしている場合、キーパーソン保険は、収入が差し替えられるまで十分な資金を確保するのに役立ちます。債権者と従業員は、予期せぬキーパーソン損失を抱えた企業が直面する問題に同情的であるにもかかわらず、通常、交換プロセス中に支払いや給与を放棄する余裕はありません。収入が回復するまで保険は重要な資金を提供できます.

2.交換の資金調達とトレーニング
主要な従業員を見つけ、雇用し、訓練することは、時間のかかる最高の時間です。予想外の損失が収益の損失、生産の遅延と問題、または顧客サービスの問題を含む場合、緊張が全面的に高まり、行方不明者の職務を迅速かつスムーズに引き受けることができる適切な人物を見つけることの重要性がさらに重要になります.

3.資産の保護と債務の返済
多くの場合、企業は不動産に対する抵当権、施設および機器に対する義務、および日常的に事業を運営するために必要な短期資金調達の取り決めを有しています。多くの場合、故人または障害者は、継続的な販売、生産、または財務管理を担当する経営陣の主要メンバーであり、これらはすべて事業の債権者または貸し手に関係します。キーパーソン保険は、悲観的な出来事が発生した場合に経営者の先見性と契約上の義務を果たす継続的な能力を実証します。これにより、貸し手は、すべての残高を回収しないという安心感を得ることができます。.

4.キャッシュフローの確保
住宅ローンや金融などの業界の企業は、収益の短期的な融資と資金調達の継続的な源に依存しています。資金の流れの中断-主要人物が融資関係に不可欠である場合は避けられない結果-は、市場シェアの損失、売上の減少、および予期しない損失をもたらす可能性があります。保険からの収入は、キーパーソンの損失と彼または彼女の成功した交換の間の湾にまたがることができます.

5.既存の株式所有者の保護
多くの場合、被保険者は、その家族が事業利益を相続する事業の所有者でもあります。企業が所有する保険は、被保険者の死亡または障害が発生した場合に、家族に事業上の義務を支払うため、または利益を購入するために必要な資金を提供できます。保険金がなければ、残りの所有者は、事業を清算するか、義務を果たすために使用された資金を交換することを余儀なくされる可能性があります.

6.役員報酬の補足
経験豊富な幹部や重要な技術系従業員を採用し、維持することは非常に競争が激しいです。企業所有の保険を通じて、追加の死亡給付金または追加の退職基金を提供することにより、企業に戦略的な人的利益をもたらすことができます。例えば、引退まで貸付または現金解約価額の引き出しの可能性を制限することにより、競合他社による採用努力にもかかわらず、従業員が会社に留まるよう誘導することができます。.

7.貸主の要件を満たす
銀行や貸出機関は、多くの場合、所有者が義務を果たすために十分な額の保険を維持することを要求します。たとえば、中小企業庁は、SBA保証ローンのすべての借り手に、「ビジネスの実行可能性が個人に関連付けられている場合」に生命保険を取得することを要求しています。

使用される保険の種類

• 長期障害ポリシー. 主要な従業員が身体障害者になる確率は、死亡の可能性よりも著しく大きい。ただし、いずれの場合でも、会社はその人が不在であると同じ金銭的影響を受ける可能性があります。主要な従業員の障害保険は、カスタム引受と設計により、最大月額50,000ドルまで利用できます。キーパーソン障害に関心のある企業は、障害保険の専門家に連絡して、要件を満たす保険を取得する必要があります.
• 定期生命保険. ほとんどの企業は、費用が低く期間が短いため、従業員が退職または退職した場合の費用を制限するため、現金保険の累積を伴わない死亡給付金である定期保険を使用しています。.
• キャッシュバリュー生命保険. 一部の企業は、死亡した場合の保護の組み合わせとして会社の所有者でもあるキーパーソンに現金価値生命保険を使用し、資金を得るための資金源（保険契約における現金価値の累積）を取得します人の公平を引退するか、または彼または彼女に負っているかもしれない負債を解決する。キーパーソンの現金価値保険を検討している企業は、有能な税理士と協力して予期しない税金を回避する必要があります.

税処理

保険証券からの保険料と収入の課税は複雑で、被保険者、保険契約者の所有者または購入者、および受益者の間の関係、ならびに購入の理由、購入を取り巻く条件、および関係会社の被保険者。以下のコメントは一般的な情報のみを目的としており、税務の専門家からの適切な助言がない限り、これに依存すべきではありません.

経験則

保険料が税引き後のドルで支払われる場合、保険金は非課税です。逆に、課税前に保険料が控除される場合、支払われた保険料の合計と純収入の差額は課税対象となります。つまり、ケーキを持って食べることもできません。保険料を控除することを決定した場合（および控除の条件を満たすことができる場合）、最終的に受け取る収益への影響を考慮してください。つまり、収益に税金を支払うには、ビジネスニーズを満たすために保険の初期額を増やす必要があります。.

一般に、保険契約に対して支払われた保険料は控除できません。ただし、場合によっては、特定のIRS要件が満たされ、その収益が次のいずれかに使用される場合、キーパーソン保険に支払われる保険料は税控除可能です。

• 会社の利益と収益の損失を補うため
• 故人または障害のある従業員の代わりとなる人を雇い、訓練する
• 恒久的な雇用が行われるまで一時的な交換の費用を支払う
• キーパーソンの損失により会社が被った負債を支払う

キーパーソン保険はエグゼクティブボーナスプランではありません

キーパーソン保険は、多くの場合、企業が従業員の企業給付としてキー従業員の生命保険を購入するエグゼクティブボーナス（または「トップハット」）プランと混同されます。内国歳入法162に基づき、雇用主は従業員の生命に対して生命保険を購入し、保険料を差し引くことができます。その後、または同時に保険の所有権を従業員に譲渡します.

キーパーソン保険とは異なり、 社員 ポリシーを所有し、受益者に名前を付け、現金解約価額を含むポリシーのすべての権利を有します。雇用主は、現金価値または死亡給付金の権利を有しません。保険料は雇用者に対して控除可能であり、従業員の年次W-2報酬に課税所得として含まれています.

最後の言葉

ビジネスを所有することは危険です。気まぐれな顧客と不確実なサプライヤー、そして複雑な製品とサービスは、すべてのビジネスベンチャーに存在し、ほとんどの所有者と管理者の関心の大部分を占めています。その結果、多くのビジネスオーナーは、主要な従業員の価値と貢献、そして突然従業員がいなくなった場合に生じる壊滅的な影響を見落としています。ただし、キーパーソンを予期せぬ死亡または障害により失った場合の経済的影響は、キーパーソン保険の購入により軽減できるコストです。.

あなたは事業主ですか、それとも主要従業員ですか？会社または雇用主はあなたの生命保険または障害保険を維持していますか?