4税控除の対象となる仕事関連および仕事探しの費用

記録保持はこれらの免除を主張する重要な側面であるため、税金を準備するために費用を再構築しようとするのではなく、「行ったまま記録する」ことをお勧めします。.

どの費用が対象となるかを見て、税額をどれだけ減らすことができるかを判断しましょう。詳細については、「完全な税務申告ガイド」をご覧ください。.

税控除対象業務関連費用

1.旅行およびマイレージの控除

車を仕事の一部として使用する場合は、実際の費用を差し引くか、標準的なマイレージ控除を使用できます。いずれの場合も、費用を文書化するために正確な記録を維持する必要があります。実際の費用には以下が含まれます。

• ガスと石油
• 修理
• タイヤ
• 保険
• 登録料
• 自動ライセンス
• 減価償却（またはリース料）

あなたの仕事に起因する費用の一部を差し引くことができます。金額を計算するには、年間実際費用に端数を掛けます。分子は仕事関連のマイルで、分母は年間の合計マイルです.

たとえば、次のことを想定してみましょう。

• 実際の費用：5,000ドル
• 総マイル数：12,000
• 作業マイル：2,000

計算は次のようになります。

控除可能額=実際の費用X（作業マイル/合計マイル）
833.33ドル= 5,000ドルX（2,000 / 12,000）

別の方法として、標準のマイレージレートを使用できます。 2016年の場合、そのレートは1マイルあたり0.54ドルです。したがって、仕事のために2,000マイル走行した場合、控除は次のようになります。

2,000マイルX $ .54 /マイル= $ 1,080

この場合、標準のマイレージレートの方が優れています-これは一般的な結果です。しかし、あなたはそれを両方の方法で計算し、税務時により良い選択肢をとることはできませんか？ IRS Tax Topic 510では、「標準のマイレージを使用するには、最初の年に使用することを選択する必要があります。その後、後年、標準のマイレージレートまたは実際の費用を使用することを選択できます。」

控除可能なマイル
IRSの文献では、仕事のために運転するマイルは「ビジネス利用」マイルと呼ばれます。あなたが従業員であり、ビジネスを所有していない場合でも、雇用主のために運転する払い戻しされていないマイルは雇用主のビジネスに利益をもたらすため、「ビジネス利用」マイルと呼ばれます。.

たとえば、あなたがカウンセリングサービスのケースワーカーであるとしましょう。毎日、あなたはビジネスの主な場所に行き、連絡先のリストを取得します。自宅から職場までのマイルは通勤マイルです。ビジネス拠点から最初のクライアントまでのマイルはビジネスマイルであり、他のクライアントを訪問するときは1日を通して続きます。次に、職場に戻ってケースファイルを更新します。そこからあなたの家へのドライブは再び通勤しています。職場を離れて最初のクライアントに向かうとき、走行距離計の値をメモします。あなたが戻ったとき、あなたは再び読書に注意します。違いは、その日の営業マイルです。元帳、カレンダー、または携帯電話のマイレージアプリでメモします。その後、必要な「書面による記録」が得られます。

職場を離れて最初のクライアントに向かうとき、走行距離計の値をメモします。あなたが戻ったとき、あなたは再び読書に注意します。違いは、その日の営業マイルです。元帳または携帯電話のマイレージアプリでそれらをメモします。その後、必要な「書面による記録」が得られます。

控除を受ける方法
車両のビジネス利用のために控除を受ける従業員として、控除はスケジュールAに進みますが、フォーム2106から開始されます。車両使用の走行距離または実際の費用に加えて、フォーム2106宿泊、ならびに完全に払い戻されていない食事および接待.

おそらくあなたはあなた自身のビジネスを持っているか、独立した請負業者です。 （従業員と独立請負業者の違いを理解するには、IRS Tax Topic 762を参照してください。）ビジネスでの車両の使用における実際の費用または標準的なマイル数については、まだ同じ選択肢があります。ただし、この場合、金額はフォーム2106ではなくスケジュールCの営業費用として入力され、スケジュールAの控除として入力されます。さらに、スケジュールCでは、2を超える金額だけでなく、控除全体が取得されます。スケジュールAのその他の控除と同様に、AGIの割合.

2.仕事関連の教育とライセンス

あなたの職業は、資格を維持して雇用適格性を維持するために、年間一定数の継続教育単位を取ることを要求する場合があります。雇用主または法的要件のために、スキルを向上させるため、または現在の雇用を維持するためにコースを受講している場合、次の2つの方法のいずれかでこれらの教育費を差し引くことができます。.

第一に、あなたが雇用者の授業料払い戻しプログラムに参加していない限り、AGIフロアの2％の対象となるスケジュールAの雑費として費用を差し引くことができます。第二に、費用が条件を満たしている場合、課税所得を下げるために、収入の調整として費用の授業料と手数料の控除を受けることができる場合があります（フォーム1040、34行目）。この場合、控除は じゃない 2％AGIフロアの対象となります。ただし、この控除にはAGIの制限があるため、別の方法でスケジュールAを介して控除を行うことをお勧めします。これについては、「教育関連の税額控除とクレジットガイド」をご覧ください。.

カウンセリングや不動産などの一部の職業では、練習するためにライセンスが必要です。ライセンスを最初に取得するためのコストと更新（必要に応じて）は、スケジュールAの項目別控除のその他の控除として控除できます。同じカテゴリには、あなたの職種に関連する専門組織の専門サブスクリプションまたは会費があります。これらの控除はすべて、AGIフロアの2％の対象となります。 2％は控除ごとに適用されるのではなく、累積控除額に適用されます.

3.求職費控除

同じ職種で新しい仕事を探している場合は、たとえ仕事を得られなくても、求職に関連する費用が控除される可能性があります.

たとえば、履歴書の準備、印刷、郵送は、就職活動の控除可能な費用です。履歴書サービスまたはプレースメントサービスを使用する場合、手数料も控除可能です。新しい仕事を探すために旅行する場合、仕事を探すことが主な目的であれば、旅行の費用を差し引くことができます。仕事を探したり、面接をしたりする場合は、標準のマイレージレートを使用できます。.

次のいずれかが該当する場合、これらの費用は控除できません。

• 最初の仕事を探しています.
• 新しい分野で仕事を探しています.
• 以前の仕事と新しい仕事の間にかなりの休憩がありました.

繰り返しますが、これらの控除は、スケジュールAの雑多な控除とみなされ、AGIフロアの2％の対象となります。最後に、受け取った払い戻しの控除額を減らす必要があります.

4.その他の職務関連費用

まだ控除の対象となるいくつかの雑費があります.

たとえば、あなたが組合員である場合、組合費は控除されます。ユニフォームを着用する必要がある場合、購入費用と清掃費用は控除可能です。看護などの特別な靴が必要な場合は、その費用も控除可能です。あなたが行う仕事のためにあなた自身のツールを所有しなければならない場合にも当てはまります。あなたが警備員または警察官であり、銃器を購入しなければならない場合、アンディ・デュフレスネが「ショーシャンクの償還」で警備員に税金を準備したときに学んだかもしれませんが、それは仕事に関連する控除可能な費用です。また、ヘルメット、つま先の開いた靴、保護メガネ、特殊な手袋などの安全装備を差し引くこともできます.

これらの仕事関連費用はすべて、スケジュールAの雑費として控除される場合があり、AGIフロアの2％の対象となります。.

職務関連費用の控除

概して、上記の控除は「その他」のカテゴリーに分類されます。 W-2を受け取る従業員の場合、これらの控除額が調整総収入（AGI）の2％を超える額は、スケジュールAで控除可能です。ただし、1099-Miscを事業主または独立請負業者の場合、これらの費用は、事業費としてスケジュールCで全額控除される場合があります。その他の控除については、IRS Publication 529でさらに説明されています。.

最後の言葉

税金を支払うことはおそらく誰の好みのリストにも載っていませんが、潜在的な仕事関連の控除を認識し、年間を通じてそれらの費用を正確に記録しておくことで、税務時に軽減された税負担で健全な配当を支払うことができます。マイレージやその他の仕事関連の費用を追跡する努力は、税金を節約するときに価値があります.

詳細なヘルプについては、「完全な税務申告ガイド」を参照することを忘れないでください。今年の税金から控除される仕事関連の費用?